江蘇國(guó)泰:江蘇國(guó)泰國(guó)綿貿(mào)易有限公司擬與江蘇國(guó)泰國(guó)際集團(tuán)華誠(chéng)進(jìn)出口有限公司合并項(xiàng)目所涉及的江蘇國(guó)泰國(guó)綿貿(mào)易有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告
本報(bào)告依據(jù)中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則編制 江蘇國(guó)泰國(guó)綿貿(mào)易有限公司擬與江蘇國(guó) 泰國(guó)際集團(tuán)華誠(chéng)進(jìn)出口有限公司合并項(xiàng) 目所涉及的江蘇國(guó)泰國(guó)綿貿(mào)易有限公司 股東全部權(quán)益價(jià)值 資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告 中企華評(píng)報(bào)字(2020)第 1209-01 號(hào) (共一冊(cè)，第一冊(cè)) 北京中企華資產(chǎn)評(píng)估有限責(zé)任公司 二○二○年五月二十九日 目 錄 聲 明...... 1 資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告摘要...... 2 資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文...... 4 一、委托人、被評(píng)估單位和資產(chǎn)評(píng)估委托合同約定的其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人......4 二、評(píng)估目的 ......8 三、評(píng)估對(duì)象和評(píng)估范圍......8 四、價(jià)值類(lèi)型 ......10 五、評(píng)估基準(zhǔn)日 ......10 六、評(píng)估依據(jù) ......10 七、評(píng)估方法 ......14 八、評(píng)估程序?qū)嵤┻^(guò)程和情況 ......19 九、評(píng)估假設(shè) ......22 十、評(píng)估結(jié)論 ......23 十一、特別事項(xiàng)說(shuō)明......25 十二、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用限制說(shuō)明......27 十三、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告日......28 資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告附件...... 29 北京中企華資產(chǎn)評(píng)估有限責(zé)任公司 I 聲 明 一、本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告依據(jù)財(cái)政部發(fā)布的資產(chǎn)評(píng)估基本準(zhǔn)則和中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)發(fā)布的資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則和職業(yè)道德準(zhǔn)則編制。 二、本資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及其資產(chǎn)評(píng)估師遵守法律、行政法規(guī)和資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則，堅(jiān)持獨(dú)立、客觀(guān)、公正的原則，并對(duì)所出具的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告依法承擔(dān)責(zé)任。 三、委托人或者其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人應(yīng)當(dāng)按照法律、行政法規(guī)規(guī)定和資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告載明的使用范圍使用資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告；委托人或者其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人違反前述規(guī)定使用資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的，資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及其資產(chǎn)評(píng)估師不承擔(dān)責(zé)任。 本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告僅供委托人、資產(chǎn)評(píng)估委托合同中約定的其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人和法律、行政法規(guī)規(guī)定的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人使用；除此之外，其他任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人不能成為資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的使用人。 本資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及資產(chǎn)評(píng)估師提示資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人應(yīng)當(dāng)正確理解評(píng)估結(jié)論，評(píng)估結(jié)論不等同于評(píng)估對(duì)象可實(shí)現(xiàn)價(jià)格，評(píng)估結(jié)論不應(yīng)當(dāng)被認(rèn)為是對(duì)評(píng)估對(duì)象可實(shí)現(xiàn)價(jià)格的保證。 四、評(píng)估對(duì)象涉及的資產(chǎn)、負(fù)債清單及企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)資料由委托人、被評(píng)估單位申報(bào)并經(jīng)其采用簽名、蓋章或法律允許的其他方式確認(rèn)；委托人和其他相關(guān)當(dāng)事人依法對(duì)其提供資料的真實(shí)性、完整性、合法性負(fù)責(zé)。 五、資產(chǎn)評(píng)估師已對(duì)評(píng)估對(duì)象及其所涉及資產(chǎn)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查；已對(duì)評(píng)估對(duì)象及其所涉及資產(chǎn)的法律權(quán)屬狀況給予必要的關(guān)注，對(duì)評(píng)估對(duì)象及其所涉及資產(chǎn)的法律權(quán)屬資料進(jìn)行了查驗(yàn)，對(duì)已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行了如實(shí)披露，并且已提請(qǐng)委托人及其他相關(guān)當(dāng)事人完善產(chǎn)權(quán)以滿(mǎn)足出具資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的要求。 六、本資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及資產(chǎn)評(píng)估師與資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中的評(píng)估對(duì)象沒(méi)有現(xiàn)存或者預(yù)期的利益關(guān)系，與相關(guān)當(dāng)事人沒(méi)有現(xiàn)存或者預(yù)期的利益關(guān)系，對(duì)相關(guān)當(dāng)事人不存在偏見(jiàn)。 七、本資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中的分析、判斷和結(jié)果受資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中假設(shè)和限制條件的限制，資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人應(yīng)當(dāng)充分考慮資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中載明的假設(shè)、限制條件、特別事項(xiàng)說(shuō)明及其對(duì)評(píng)估結(jié)論的影響。 北京中企華資產(chǎn)評(píng)估有限責(zé)任公司 1 資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告摘要 重要提示 本摘要內(nèi)容摘自資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文，欲了解本評(píng)估項(xiàng)目的詳細(xì)情況并合理理解和使用評(píng)估結(jié)論，應(yīng)認(rèn)真閱讀資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文。 江蘇國(guó)泰國(guó)際集團(tuán)股份有限公司、江蘇國(guó)泰國(guó)綿貿(mào)易有限公司： 北京中企華資產(chǎn)評(píng)估有限責(zé)任公司接受貴公司的委托，根據(jù)法律、 行政法規(guī)和資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則的規(guī)定，堅(jiān)持獨(dú)立、客觀(guān)、公正的原則，按 照必要的評(píng)估程序，對(duì)江蘇國(guó)泰國(guó)綿貿(mào)易有限公司的股東全部權(quán)益在 評(píng)估基準(zhǔn)日的市場(chǎng)價(jià)值進(jìn)行了評(píng)估。現(xiàn)將資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告摘要如下： 評(píng)估目的：江蘇國(guó)泰國(guó)綿貿(mào)易有限公司擬與江蘇國(guó)泰國(guó)際集團(tuán)華 誠(chéng)進(jìn)出口有限公司合并，為此需對(duì)江蘇國(guó)泰國(guó)綿貿(mào)易有限公司的股東 全部權(quán)益價(jià)值進(jìn)行評(píng)估，為上述經(jīng)濟(jì)行為提供價(jià)值參考。 評(píng)估對(duì)象：江蘇國(guó)泰國(guó)綿貿(mào)易有限公司的股東全部權(quán)益價(jià)值。 評(píng)估范圍：江蘇國(guó)泰國(guó)綿貿(mào)易有限公司經(jīng)審定的全部資產(chǎn)及負(fù)債。 資產(chǎn)包括流動(dòng)資產(chǎn)、長(zhǎng)期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)等，負(fù)債包括流動(dòng) 負(fù)債、非流動(dòng)負(fù)債。 評(píng)估基準(zhǔn)日：2019年 12月 31日 價(jià)值類(lèi)型：市場(chǎng)價(jià)值 評(píng)估方法：資產(chǎn)基礎(chǔ)法、收益法 評(píng)估結(jié)論：本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告選用收益法評(píng)估結(jié)果作為評(píng)估結(jié)論， 具體評(píng)估結(jié)論如下： 江蘇國(guó)泰國(guó)綿貿(mào)易有限公司評(píng)估基準(zhǔn)日總資產(chǎn)賬面價(jià)值為 23,619.03 萬(wàn)元；總負(fù)債賬面價(jià)值為 16,564.85 萬(wàn)元；凈資產(chǎn)賬面價(jià)值為 7,054.18 萬(wàn)元，股東全部權(quán)益收益法評(píng)估值為 28,955.72 萬(wàn)元，增值額為 21,901.54萬(wàn)元，增值率為 310.48%。 本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告僅為資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中描述的經(jīng)濟(jì)行為提供價(jià)值參 考，評(píng)估結(jié)論的使用有效期限自評(píng)估基準(zhǔn)日起一年有效，即自 2019 年 北京中企華資產(chǎn)評(píng)估有限責(zé)任公司 2 12月 31日至 2020年 12月 30日止。 資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人應(yīng)當(dāng)充分考慮資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中載明的假設(shè)、限定條件、特別事項(xiàng)說(shuō)明及其對(duì)評(píng)估結(jié)論的影響。 以上內(nèi)容摘自資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文，欲了解本評(píng)估業(yè)務(wù)的詳細(xì)情況和正確理解評(píng)估結(jié)論，應(yīng)當(dāng)閱讀資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文。 江蘇國(guó)泰國(guó)綿貿(mào)易有限公司擬與江蘇國(guó)泰 國(guó)際集團(tuán)華誠(chéng)進(jìn)出口有限公司合并項(xiàng)目所 涉及的江蘇國(guó)泰國(guó)綿貿(mào)易有限公司股東全 部權(quán)益價(jià)值 資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文 江蘇國(guó)泰國(guó)際集團(tuán)股份有限公司、江蘇國(guó)泰國(guó)綿貿(mào)易有限公司： 北京中企華資產(chǎn)評(píng)估有限責(zé)任公司接受貴公司的委托，根據(jù)法律、行政法規(guī)和資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則的規(guī)定，堅(jiān)持獨(dú)立、客觀(guān)、公正的原則，采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法、收益法，按照必要的評(píng)估程序，對(duì)江蘇國(guó)泰國(guó)綿貿(mào)易有限公司的股東全部權(quán)益在評(píng)估基準(zhǔn)日的市場(chǎng)價(jià)值進(jìn)行了評(píng)估。現(xiàn)將資產(chǎn)評(píng)估情況報(bào)告如下： 一、委托人、被評(píng)估單位和資產(chǎn)評(píng)估委托合同約定的其他資產(chǎn)評(píng) 估報(bào)告使用人 本次評(píng)估的委托人為江蘇國(guó)泰國(guó)際集團(tuán)股份有限公司和江蘇國(guó)泰國(guó)綿貿(mào)易有限公司，被評(píng)估單位為江蘇國(guó)泰國(guó)綿貿(mào)易有限公司，資產(chǎn)評(píng)估委托合同約定的其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人為國(guó)家法律、法規(guī)規(guī)定的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人。 (一)委托人和被評(píng)估單位簡(jiǎn)介 1.委托人一簡(jiǎn)介 公司名稱(chēng)：江蘇國(guó)泰國(guó)際集團(tuán)股份有限公司 住所：張家港市國(guó)泰時(shí)代廣場(chǎng) 11－24樓 法定代表人：張子燕 注冊(cè)資本：156353.6598 萬(wàn)人民幣 成立日期：1998年 05月 07日 公司類(lèi)型：股份有限公司(上市) 經(jīng)營(yíng)范圍：國(guó)內(nèi)貿(mào)易；自營(yíng)和代理各類(lèi)商品及技術(shù)的進(jìn)出口業(yè)務(wù)； 服裝、鞋帽、服飾、日用百貨、針紡織品、皮革制品的生產(chǎn)加工及網(wǎng) 絡(luò)銷(xiāo)售。對(duì)外派遣工程、生產(chǎn)及服務(wù)行業(yè)所需的勞務(wù)人員（不含海員）， 預(yù)包裝食品的批發(fā)與零售。（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)后 方可開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)） 2.委托人二和被評(píng)估單位簡(jiǎn)介 公司名稱(chēng)：江蘇國(guó)泰國(guó)綿貿(mào)易有限公司 住所：張家港市楊舍鎮(zhèn)人民中路國(guó)泰大廈 19-21樓 法定代表人：王建華 注冊(cè)資本：5000萬(wàn)元整 成立日期：2019年 02月 18日 營(yíng)業(yè)期限：2019年 02月 18日至****** 公司類(lèi)型：有限責(zé)任公司 經(jīng)營(yíng)范圍：紡織品、服裝、面料的購(gòu)銷(xiāo)，紡織品、服裝生產(chǎn)(限分 支機(jī)構(gòu))，貨物或技術(shù)進(jìn)出口(國(guó)家禁止或涉及行政審批的貨物和技術(shù)進(jìn) 出口除外)。(依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)后方可開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活 動(dòng)) (1)公司股東及持股比例、股權(quán)變更情況 江蘇國(guó)泰國(guó)綿貿(mào)易有限公司成立于 2019 年 2月 18日，由江蘇國(guó)泰 國(guó)際集團(tuán)國(guó)貿(mào)股份有限公司和張家港保稅區(qū)國(guó)潤(rùn)企業(yè)管理合伙企業(yè)(有 限合伙)出資成立，其中江蘇國(guó)泰國(guó)際集團(tuán)國(guó)貿(mào)股份有限公司(現(xiàn)更名為 江蘇國(guó)泰國(guó)際集團(tuán)股份有限公司)認(rèn)繳出資人民幣 3000 萬(wàn)元，占注冊(cè)資 本的 60%，張家港保稅區(qū)國(guó)潤(rùn)企業(yè)管理合伙企業(yè)(有限合伙)認(rèn)繳出資人 民幣 2000 萬(wàn)元，占注冊(cè)資本的 40%。截至評(píng)估基準(zhǔn)日，上述股權(quán)結(jié)構(gòu) 未發(fā)生變化。 (2)公司產(chǎn)權(quán)和經(jīng)營(yíng)管理結(jié)構(gòu) 截至評(píng)估基準(zhǔn)日，江蘇國(guó)泰國(guó)綿貿(mào)易有限公司有 4 家全資或控股 子公司，1 家全資孫公司。具體情況如下： 序號(hào) 公司名稱(chēng) 子公司級(jí)次 持股比例 1 江蘇國(guó)泰恒揚(yáng)服飾有限公司 二級(jí) 100.00% 北京中企華資產(chǎn)評(píng)估有限責(zé)任公司 5 序號(hào) 公司名稱(chēng) 子公司級(jí)次 持股比例 2 舒城國(guó)泰恒豐服飾有限公司 三級(jí) 100.00% 3 泗洪泰豐服飾有限公司 二級(jí) 80.00% 4 U&G (MYANMAR) FASHION COMPANY LIMITED 二級(jí) 100.00% 5 GUOTAI JAPAN CO.,LTD
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