600183:生益科技2019年度股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃(草案)摘要公告
股票簡(jiǎn)稱：生益科技 股票代碼：600183 公告編號(hào)：2019―025
轉(zhuǎn)債簡(jiǎn)稱：生益轉(zhuǎn)債 轉(zhuǎn)債代碼：110040 轉(zhuǎn)股簡(jiǎn)稱：生益轉(zhuǎn)股 轉(zhuǎn)股代碼：190040
廣東生益科技股份有限公司
2019年度股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃（草案）摘要公告
本公司董事會(huì)及全體董事保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。
重要內(nèi)容提示：
股權(quán)激勵(lì)方式：股票期權(quán)
股份來(lái)源：定向發(fā)行
股權(quán)激勵(lì)的權(quán)益總數(shù)及涉及的標(biāo)的股票總數(shù)：本激勵(lì)計(jì)劃擬向激勵(lì)對(duì)象授予股票
期權(quán)10,587.4546萬(wàn)份，涉及的標(biāo)的股票為人民幣A股普通股，約占本激勵(lì)計(jì)劃
草案公告時(shí)公司股本總額212,008.6162萬(wàn)股的4.99%。（注：本公告“股本總額”
或“總股本”指截至本公告簽署日可查詢的最新股本，即公司2019年4月23日
總股本2,120,086,162股。）
一、公司基本情況
（一）公司基本情況
廣東生益科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）于1985年06月27日成立，于1998年10月28日在上海證券交易所上市（證券代碼：600183）。公司注冊(cè)地在東莞市松山湖高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)工業(yè)西路5號(hào)，系一家集研發(fā)、生產(chǎn)、銷售、服務(wù)為一體的全球電子電路基材核心供應(yīng)商，主營(yíng)業(yè)務(wù)是設(shè)計(jì)、生產(chǎn)和銷售覆銅板和粘結(jié)片。
（二）2016年-2018年業(yè)績(jī)情況 單位：元幣種：人民幣
主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù) 2018年 2017年 2016年
營(yíng)業(yè)收入 11,981,081,734.45 10,749,900,023.48 8,538,321,095.20
歸屬于上市公司股東的凈 1,000,468,630.58 1,074,663,320.02 748,196,207.14
利潤(rùn)
歸屬于上市公司股東的扣 924,798,068.77 1,001,796,705.44 729,791,714.87
除非經(jīng)常性損益的凈利潤(rùn)
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 1,337,205,019.46 593,145,887.37 1,167,616,424.01
凈額
資產(chǎn)
總資產(chǎn) 12,885,924,860.59 12,840,963,367.92 9,533,874,733.79
基本每股收益（元／股） 0.47 0.51 0.52
稀釋每股收益（元／股） 0.47 0.51 0.51
扣除非經(jīng)常性損益后的基 0.44 0.48 0.51
本每股收益（元／股）
加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率（% 16.39 20.12 15.65
）
扣除非經(jīng)常性損益后的加 15.15 18.75 15.27
權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率（%）
（三）公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高管層構(gòu)成情況
1、董事會(huì)構(gòu)成
公司董事會(huì)是由11名董事組成，其中非獨(dú)立董事7名（分別為）：劉述峰、陳仁喜、鄧春華、謝景云、唐英敏、許力群、魏高平，獨(dú)立董事4名（分別為）：陳新、儲(chǔ)小平、歐稚云、李軍印
2、監(jiān)事會(huì)構(gòu)成
公司監(jiān)事會(huì)是由3名監(jiān)事組成，其中職工代表監(jiān)事2名（分別為）：羅禮玉、陳少庭，非職工代表監(jiān)事1名：朱雪華
3、高級(jí)管理人員構(gòu)成
公司現(xiàn)任高級(jí)管理人員6名（分別為：）：董事長(zhǎng)劉述峰、總經(jīng)理陳仁喜、副總經(jīng)理董曉軍、總工程師曾耀德、總會(huì)計(jì)師何自強(qiáng)、董事會(huì)秘書唐芙云
二、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃目的
為了進(jìn)一步完善公司治理結(jié)構(gòu)，建立、健全公司激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制，增強(qiáng)公司管理團(tuán)隊(duì)和核心骨干員工對(duì)實(shí)現(xiàn)公司持續(xù)、健康發(fā)展的責(zé)任感、使命感，充分調(diào)動(dòng)上述人員的積極性，有效地將股東、公司和核心團(tuán)隊(duì)三方利益結(jié)合在一起，使各方共同關(guān)注公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，推動(dòng)公司中長(zhǎng)期目標(biāo)的達(dá)成，公司依據(jù)《公司法》、《證券法》、《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱“《激勵(lì)辦法》”）及其他有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件，以及公司《公司章程》制定本激勵(lì)計(jì)劃。
三、股權(quán)激勵(lì)方式及標(biāo)的股票來(lái)源
股權(quán)激勵(lì)方式：股票期權(quán)，標(biāo)的股票為公司人民幣A股普通股股票。
標(biāo)的股票來(lái)源：向激勵(lì)對(duì)象定向發(fā)行公司A股普通股。
四、擬授出的權(quán)益數(shù)量
本次激勵(lì)計(jì)劃擬授予激勵(lì)對(duì)象10,587.4546萬(wàn)份股票期權(quán)，涉及的標(biāo)的股票種類為人民幣A股普通股，涉及的標(biāo)的股票數(shù)量為10,587.4546萬(wàn)股，占本激勵(lì)計(jì)劃公告時(shí)公司股本總額212,008.6162萬(wàn)股的4.99%。其中首次授予10,216.8977萬(wàn)份，約占本激勵(lì)計(jì)劃草案公告時(shí)公司總股本的4.82%，首次授予部分占本次授予權(quán)益總額的96.50%；預(yù)留370.5569萬(wàn)份，約占本激勵(lì)計(jì)劃草案公告時(shí)公司總股本的0.17%，預(yù)留部分占本次授予權(quán)益總額的3.50%。
五、激勵(lì)對(duì)象的范圍及各自所獲授的權(quán)益數(shù)量
（一）激勵(lì)對(duì)象確定的法律依據(jù)
本激勵(lì)計(jì)劃激勵(lì)對(duì)象根據(jù)《公司法》、《證券法》、《激勵(lì)辦法》等有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和《公司章程》的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況而確定。
（二）激勵(lì)對(duì)象確定的職務(wù)依據(jù)
本激勵(lì)計(jì)劃激勵(lì)對(duì)象為公司董事、高級(jí)管理人員、中層管理人員及核心骨干人員（不包括獨(dú)立董事、監(jiān)事及單獨(dú)或合計(jì)持有公司5%以上股份的股東或?qū)嶋H控制人及其配偶、父母、子女）。對(duì)符合本激勵(lì)計(jì)劃的激勵(lì)對(duì)象范圍的人員，由公司董事會(huì)薪酬與考核委員會(huì)提名，并經(jīng)公司監(jiān)事會(huì)核實(shí)確定，符合本激勵(lì)計(jì)劃實(shí)施的目的，符合相關(guān)法律、法規(guī)的要求。
（三）披露激勵(lì)對(duì)象的人數(shù)
本激勵(lì)計(jì)劃涉及的激勵(lì)對(duì)象為公司董事、高級(jí)管理人員、中層管理人員、核心骨干員工，總計(jì)483人（不包含預(yù)留授予股票期權(quán)的激勵(lì)對(duì)象），占公司全部職工人數(shù)的5.34%。授予的對(duì)象由董事會(huì)提出，經(jīng)監(jiān)事會(huì)核實(shí)后，律師發(fā)表專業(yè)意見并出具法律意見書，并在指定網(wǎng)站按要求及時(shí)準(zhǔn)確披露當(dāng)次激勵(lì)對(duì)象的信息。
預(yù)留授予部分的激勵(lì)對(duì)象由本激勵(lì)計(jì)劃經(jīng)股東大會(huì)審議通過(guò)后12個(gè)月內(nèi)確定，經(jīng)董事會(huì)提出、獨(dú)立董事及監(jiān)事會(huì)發(fā)表明確意見、律師發(fā)表專業(yè)意見并出具法律意見書后，公司在指定網(wǎng)站按要求及時(shí)準(zhǔn)確披露當(dāng)次激勵(lì)對(duì)象相關(guān)信息。
所有被激勵(lì)對(duì)象均在公司或控股子公司、分公司全職工作、領(lǐng)取薪酬，并簽訂勞動(dòng)合同。
授予股票期權(quán)的 占本次授予股 占授予時(shí)公
序號(hào) 姓名 職務(wù) 數(shù)量（份） 票期權(quán)總數(shù)的 司總股本的
比例 比例
1 劉述峰 董事長(zhǎng) 4,100,000 3.87% 0.19%
2 陳仁喜 董事、總經(jīng)理 2,500,000 2.36% 0.12%
3 董曉軍 副總經(jīng)理 2,000,000 1.89% 0.09%
4 何自強(qiáng) 總會(huì)計(jì)師 2,000,000 1.89% 0.09%
5 曾耀德 總工程師 2,000,000 1.89% 0.09%
6 唐芙云 董事會(huì)秘書 1,200,000 1.13% 0.06%
董事、高管小計(jì) 13,800,000 13.03% 0.65%
其他激勵(lì)對(duì)象小計(jì) 88,368,977 83.47% 4.17%
首次授予合計(jì) 102,168,977 96.50% 4.82%
預(yù)留部分 3,705,569 3.50% 0.17%
合計(jì) 105,874,546 100.00% 4.99%
激勵(lì)對(duì)象名單詳見2019年4月25日在上海證券交易所網(wǎng)站(http://www.sse.com.cn)披露的《廣東生益科技股份有限公司2019年度股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃激勵(lì)對(duì)象名單》。
（五）激勵(lì)對(duì)象中不包括單獨(dú)或合計(jì)持有公司5%以上股份的股東或?qū)嶋H控制人及其配偶、近親屬。上述任何一名激勵(lì)對(duì)象通過(guò)全部有效的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃獲授的本公司股票均未超過(guò)公司總股本的1%。
（六）激勵(lì)對(duì)象不存在同時(shí)參加其他任何公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃或激勵(lì)方案的情形。
（七）激勵(lì)對(duì)象發(fā)生不符合規(guī)定情況時(shí)的處理方法
在股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃實(shí)施過(guò)程中，激勵(lì)對(duì)象如發(fā)生不符合《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法》及股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃規(guī)定的情況時(shí)，公司將終止其參與本激勵(lì)計(jì)劃的權(quán)利，注銷其已獲授但尚未行權(quán)的股票期權(quán)。
六、授予價(jià)格、行權(quán)價(jià)格及確定方法
（一）股票期權(quán)的行權(quán)價(jià)格
本激勵(lì)計(jì)劃首次授予的股票期權(quán)的行權(quán)價(jià)格為13.70元，即滿足行權(quán)條件后，激勵(lì)對(duì)象獲授的每份股票期權(quán)可在行權(quán)期內(nèi)以13.70元的價(jià)格認(rèn)購(gòu)1股公司股票。
（二）股票期權(quán)行權(quán)價(jià)格的確定方法
本激勵(lì)計(jì)劃首次授予的股票期權(quán)的行權(quán)價(jià)格取下述兩個(gè)價(jià)格中的較高者：
1、本激勵(lì)計(jì)劃公布前1個(gè)交易日的公司股票交易均價(jià)13.70元；
2、本激勵(lì)計(jì)劃草案公布前120個(gè)交易日內(nèi)的公司股票交易均價(jià)11.99元。
告。預(yù)留部分股票期權(quán)的行權(quán)價(jià)格不低于股票票面金額，且原則上不得低于下列價(jià)格較高者：
1、預(yù)留部分股票期權(quán)授予董事會(huì)決議公告前1個(gè)交易日的公司股票交易均價(jià)；
2、預(yù)留部分股票期權(quán)授予董事會(huì)決議公告前120個(gè)交易日的公司股票交易均價(jià)。
七、等待期、行權(quán)期安排
本激勵(lì)計(jì)劃的等待期指股票期權(quán)授予后至首個(gè)股票期權(quán)可行權(quán)日之間的時(shí)間，本計(jì)劃等待期為1年。
本激勵(lì)計(jì)劃首次授予的股票期權(quán)的行權(quán)安排如下表所示：
行權(quán)安排 行權(quán)期間 行權(quán)比例
第一個(gè)行 自首次授權(quán)日起12個(gè)月后的首個(gè)交易日起至首次授權(quán)日起24個(gè)月 15%
權(quán)期 內(nèi)的最后一個(gè)交易日當(dāng)日止
第二個(gè)行 自首次授權(quán)日起24個(gè)月后的首個(gè)交易日起至首次授權(quán)日起36個(gè)月 25%
權(quán)期 內(nèi)的最后一個(gè)交易日當(dāng)日止
第三個(gè)行 自首次授權(quán)日起36個(gè)月后的首個(gè)交易日起至首次授權(quán)日起48個(gè)月 30%
權(quán)期 內(nèi)的最后一個(gè)交易日當(dāng)日止
第四個(gè)行 自首次授權(quán)日起48個(gè)月后的首個(gè)交易日起至首次授權(quán)日起60個(gè)月 30%
權(quán)期 內(nèi)的最后一個(gè)交易日當(dāng)日止
預(yù)留部分的股票期權(quán)行權(quán)計(jì)劃安排如下：
行權(quán)安排 行權(quán)期間 行權(quán)比例
第一個(gè)行 自預(yù)留部分授權(quán)日起12個(gè)月后的首個(gè)交易日起至預(yù)留部分授權(quán)日 40%
權(quán)期 起24個(gè)月內(nèi)的最后一個(gè)交易日當(dāng)日止
第二個(gè)行 自預(yù)留部分授權(quán)日起24個(gè)月后的首個(gè)交易日起至預(yù)留部分授權(quán)日 30%
權(quán)期 起36個(gè)月內(nèi)的最后一個(gè)交易日當(dāng)日止
第三個(gè)行 自預(yù)留部分授權(quán)日起36個(gè)月后的首個(gè)交易日起至預(yù)留部分授權(quán)日 30%
權(quán)期 起48個(gè)月內(nèi)的最后一個(gè)交易日當(dāng)日止
在上述約定期間因行權(quán)條件未成就的股票期權(quán)，不得行權(quán)或遞延至下期行權(quán)，并由公司按本激勵(lì)計(jì)劃規(guī)定的原則注銷激勵(lì)對(duì)象相應(yīng)的股票期權(quán)。在股票期權(quán)各行權(quán)期結(jié)束后，激勵(lì)對(duì)象未行權(quán)的當(dāng)期股票期權(quán)應(yīng)當(dāng)終止行權(quán)，公司將予以注銷。
八、獲授權(quán)益、行權(quán)的條件
（一）授予條件
只有在同時(shí)滿足下列條件時(shí)，公司向激勵(lì)對(duì)象授予股票期權(quán)；反之，若下列任一授予條
（1）公司未發(fā)生如下任一情形：
①公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具否定意見或者無(wú)法表示意見的審計(jì)報(bào)告；
②最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具否定意見或無(wú)法表示意見的審計(jì)報(bào)告；
③上市后最近36個(gè)月內(nèi)出現(xiàn)過(guò)未按法律法規(guī)、公司章程、公開承諾進(jìn)行利潤(rùn)分配的情形；
④法律法規(guī)規(guī)定不得實(shí)行股權(quán)激勵(lì)的；
⑤中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他情形。
（2）激勵(lì)對(duì)象未發(fā)生如下任一情形：
①最近12個(gè)月內(nèi)被證券交易所認(rèn)定為不適當(dāng)人選；
②最近12個(gè)月內(nèi)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)認(rèn)定為不適當(dāng)人選；
③最近12個(gè)月內(nèi)因重大違法違規(guī)行為被中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)行政處罰或者采取市場(chǎng)禁入措施；
④具有《公司法》規(guī)定的不得擔(dān)任公司董事、高級(jí)管理人員情形的；
⑤法律法規(guī)規(guī)定不得參與上市公司股權(quán)激勵(lì)的；
⑥中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他情形。
（二）行權(quán)條件
激勵(lì)對(duì)象申請(qǐng)對(duì)根據(jù)本計(jì)劃獲授的股票期權(quán)行權(quán)，必須同時(shí)滿足以下條件：
（1）公司未發(fā)生以下任一情形：
①最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具否定意見或者無(wú)法表示意見的審計(jì)報(bào)告；
②最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具否定意見或無(wú)法表示意見的審計(jì)報(bào)告；
③上市后最近36個(gè)月內(nèi)出現(xiàn)過(guò)未按法律法規(guī)、公司章程、公開承諾進(jìn)行利潤(rùn)分配的情形；
④法律法規(guī)規(guī)定不得實(shí)行股權(quán)激勵(lì)的；
（2）激勵(lì)對(duì)象未發(fā)生以下任一情形：
①最近12個(gè)月內(nèi)被證券交易所認(rèn)定為不適當(dāng)人選；
②最近12個(gè)月內(nèi)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)認(rèn)定為不適當(dāng)人選；
③最近12個(gè)月內(nèi)因重大違法違規(guī)行為被中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)行政處罰或者采取市場(chǎng)禁入措施；
④具有《公司法》規(guī)定的不得擔(dān)任公司董事、高級(jí)管理人員情形的；
⑤法律法規(guī)規(guī)定不得參與上市公司股權(quán)激勵(lì)的；
⑥中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他情形；
⑦公司董事會(huì)認(rèn)定的其他嚴(yán)重違反公司有關(guān)規(guī)定的。
（3）公司業(yè)績(jī)考核條件
本激勵(lì)計(jì)劃在2019年-2022年會(huì)計(jì)年度中，分年度對(duì)公司的業(yè)績(jī)指標(biāo)進(jìn)行考核，以達(dá)到公司業(yè)績(jī)考核目標(biāo)作為激勵(lì)對(duì)象當(dāng)期的行權(quán)條件之一。股票期權(quán)各年度公司業(yè)績(jī)考核目標(biāo)如下表所示：
行權(quán)安排 業(yè)績(jī)考核目標(biāo)
第一個(gè)行權(quán)期 以2018年度公司實(shí)現(xiàn)的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤(rùn)為基礎(chǔ)，2019年度
扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤(rùn)增長(zhǎng)不低于10%；
第二個(gè)行權(quán)期 以2018年度公司實(shí)現(xiàn)的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤(rùn)為基礎(chǔ)，2020年度
扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤(rùn)增長(zhǎng)不低于21%；
第三個(gè)行權(quán)期 以2018年度公司實(shí)現(xiàn)的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤(rùn)為基礎(chǔ)，2021年度
扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤(rùn)增長(zhǎng)不低于33.1%；
第四個(gè)行權(quán)期 以2018年度公司實(shí)現(xiàn)的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤(rùn)為基礎(chǔ)，2022年度
扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤(rùn)增長(zhǎng)不低于46.41%。
注：（1）上述“扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤(rùn)”指經(jīng)審計(jì)的歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤(rùn)，但剔除本次及其它激勵(lì)計(jì)劃股份支付費(fèi)用影響的數(shù)值作為計(jì)算依據(jù)；（2）在本激勵(lì)計(jì)劃有效期內(nèi)通過(guò)收購(gòu)行為新增納入合并報(bào)表范圍的公司，其經(jīng)營(yíng)結(jié)果不納入業(yè)績(jī)考核范圍，需剔除相關(guān)公司的經(jīng)營(yíng)結(jié)果對(duì)公司扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤(rùn)的影響作為計(jì)算依據(jù)。
本激勵(lì)計(jì)劃預(yù)留授予的股票期權(quán)的行權(quán)安排及公司業(yè)績(jī)考核目標(biāo)如下表所示：
行權(quán)安排 業(yè)績(jī)考核目標(biāo)
第一個(gè)行權(quán)期 以2018年度公司實(shí)現(xiàn)的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤(rùn)為基礎(chǔ)，2020年度
扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤(rùn)增長(zhǎng)不低于21%；
第二個(gè)行權(quán)期 以2018年度公司實(shí)現(xiàn)的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤(rùn)為基礎(chǔ)，2021年度
扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤(rùn)增長(zhǎng)不低于33.1%；
第三個(gè)行權(quán)期 以2018年度公司實(shí)現(xiàn)的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤(rùn)為基礎(chǔ)，2022年度
扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤(rùn)增長(zhǎng)不低于46.41%。
注：（1）上述“扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤(rùn)”指經(jīng)審計(jì)的歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤(rùn)，但剔除本次及其它激勵(lì)計(jì)劃股份支付費(fèi)用影響的數(shù)值作為計(jì)算依據(jù)；（2）在本激勵(lì)計(jì)劃有效期內(nèi)通過(guò)收購(gòu)行為新增納入合并報(bào)表范圍的公司，其經(jīng)營(yíng)結(jié)果不納入業(yè)績(jī)考核范圍，需剔除相關(guān)公司的經(jīng)營(yíng)結(jié)果對(duì)公司扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤(rùn)的影響作為計(jì)算依據(jù)。
根據(jù)業(yè)績(jī)完成情況，按照以下規(guī)定分別確定該期行權(quán)比例：
①考核年度公司層面業(yè)績(jī)考核目標(biāo)達(dá)到或超過(guò)100%，則當(dāng)期待行權(quán)部分的實(shí)際行權(quán)比例為100%；
②考核年度公司層面業(yè)績(jī)考核目標(biāo)實(shí)現(xiàn)85%（含85%）-100%（不含100%），則當(dāng)期待行權(quán)部分的實(shí)際行權(quán)比例為80%；
③其余任何情形下，當(dāng)期的股票期權(quán)均不可行權(quán)；
不得行權(quán)的股票期權(quán)份額，由公司統(tǒng)一注銷。
（4）個(gè)人績(jī)效考核條件
根據(jù)《廣東生益科技股份有限公司2019年度股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃實(shí)施考核管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱“《考核辦法》”），目前對(duì)個(gè)人績(jī)效考核結(jié)果共有合格與不合格兩檔。考核結(jié)果為合格的激勵(lì)對(duì)象即通過(guò)考核，考核結(jié)果為不合格的激勵(lì)對(duì)象即未通過(guò)考核。
績(jī)效考核結(jié)果（S） 考核評(píng)價(jià)
S＜60 不合格
S≥60 合格
公司業(yè)績(jī)目標(biāo)達(dá)成且激勵(lì)對(duì)象通過(guò)個(gè)人績(jī)效考核，則激勵(lì)對(duì)象可行權(quán)，以上任一條件未達(dá)成，則激勵(lì)對(duì)象不得行權(quán)，不得行權(quán)部分的股票期權(quán)由公司注銷。
（三）考核指標(biāo)的科學(xué)性和合理性說(shuō)明
公司股票期權(quán)考核指標(biāo)分為兩個(gè)層次，分別為公司層面業(yè)績(jī)考核和個(gè)人層面績(jī)效考核。
公司層面業(yè)績(jī)指標(biāo)為經(jīng)審計(jì)的歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率。這個(gè)指標(biāo)能反映公司未來(lái)盈利能力，能夠樹立較好的資本市場(chǎng)形象。經(jīng)過(guò)合理預(yù)測(cè)并兼
非經(jīng)常性損益的凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率（扣除股權(quán)激勵(lì)費(fèi)用的影響）分別不低于10%、21%、33.1%、46.41%的指標(biāo)。
2016-2018年，公司歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤(rùn)的平均水平為885,462,163.03元，公司2018年歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤(rùn)為924,798,068.77元，所以按照上述公司層面業(yè)績(jī)指標(biāo)計(jì)算，本激勵(lì)計(jì)劃有效期內(nèi)，公司各年度歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤(rùn)均不低于本激勵(lì)計(jì)劃公告前三個(gè)會(huì)計(jì)年度的平均水平且不為負(fù)。
除公司層面的業(yè)績(jī)考核外，公司對(duì)個(gè)人還設(shè)置了嚴(yán)密的績(jī)效考核體系，能夠?qū)?lì)對(duì)象的工作績(jī)效做出較為準(zhǔn)確、全面的綜合評(píng)價(jià)。公司將根據(jù)激勵(lì)對(duì)象績(jī)效考評(píng)結(jié)果，確定激勵(lì)對(duì)象個(gè)人是否達(dá)到可行權(quán)的條件。
綜上，公司本激勵(lì)計(jì)劃的考核體系具有全面性、綜合性及可操作性，考核指標(biāo)設(shè)定具有良好的科學(xué)性和合理性，同時(shí)對(duì)激勵(lì)對(duì)象具有約束效果，能夠達(dá)到本激勵(lì)計(jì)劃的考核目的。
九、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的有效期、授權(quán)日、等待期、可行權(quán)日的起止日
（一）有效期
股票期權(quán)有效期是指從期權(quán)授權(quán)日至失效為止的期限。期權(quán)有效期內(nèi)，激勵(lì)對(duì)象可以根據(jù)相關(guān)規(guī)定行權(quán)。期權(quán)有效期滿后，已授予但尚未行使的股票期權(quán)全部作廢，由公司收回并統(tǒng)一注銷。本激勵(lì)計(jì)劃的有效期為自股票期權(quán)授權(quán)日起5年。
（二）授權(quán)日
本激勵(lì)計(jì)劃經(jīng)公司股東大會(huì)審議通過(guò)后，公司將在60日內(nèi)按相關(guān)規(guī)定召開董事會(huì)向激勵(lì)對(duì)象授予權(quán)益，并完成登記、公告等相關(guān)程序。公司未能在60日內(nèi)完成上述工作的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露不能完成的原因，并宣告終止實(shí)施本激勵(lì)計(jì)劃，根據(jù)《激勵(lì)辦法》規(guī)定不得授出權(quán)益的期間不計(jì)算在60日內(nèi)。
股票期權(quán)授權(quán)日必須為交易日。若根據(jù)以上原則確定的日期為非交易日，則授權(quán)日順延至其后的第一個(gè)交易日為準(zhǔn)。
（三）等待期
本激勵(lì)計(jì)劃的等待期指股票期權(quán)授予后至首個(gè)股票期權(quán)可行權(quán)日之間的時(shí)間，本計(jì)劃等待期為1年。
本激勵(lì)計(jì)劃的激勵(lì)對(duì)象自等待期滿后方可開始行權(quán)，可行權(quán)日必須為本激勵(lì)計(jì)劃有效期內(nèi)的交易日，但下列期間內(nèi)不得行權(quán)：
1、公司定期報(bào)告公告前30日內(nèi)，因特殊原因推遲定期報(bào)告公告日期的，自原預(yù)約公告日前30日起算，至公告前1日；
2、公司業(yè)績(jī)預(yù)告、業(yè)績(jī)快報(bào)公告前10日內(nèi)；
3、自可能對(duì)公司股票及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的重大事件發(fā)生之日或者進(jìn)入決策程序之日，至依法披露后2個(gè)交易日內(nèi)；
4、中國(guó)證監(jiān)會(huì)及證券交易所規(guī)定的其他期間。
披露股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的有效期及起止日，限制性股票或股票期權(quán)的具體授予（授權(quán)）日期或確定方式，限售期的起止日、可行權(quán)日期或確定方式、等待期的起止日。
十、權(quán)益數(shù)量和權(quán)益價(jià)格的調(diào)整方法和程序
（一）股票期權(quán)數(shù)量的調(diào)整方法
若在行權(quán)前公司有資本公積金轉(zhuǎn)增股份、派送股票紅利、股票拆細(xì)或縮股、配股等事項(xiàng)，應(yīng)對(duì)尚未行權(quán)的股票期權(quán)數(shù)量進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，如發(fā)生增發(fā)新股情形，公司不調(diào)整股票期權(quán)數(shù)量。調(diào)整方法如下：
（1）資本公積金轉(zhuǎn)增股份、派送股票紅利、股票拆細(xì)：
Q＝Q0×(1＋n)
Q0：為調(diào)整前的股票期權(quán)數(shù)量；
n：為每股的資本公積金轉(zhuǎn)增股本、派送股票紅利、股票拆細(xì)的比率(即每股股票經(jīng)轉(zhuǎn)增、送股或拆細(xì)后增加的股票數(shù)量)
Q：為調(diào)整后的股票期權(quán)數(shù)量
（2）縮股：
Q＝Q0×n
Q0：為調(diào)整前的股票期權(quán)數(shù)量
n：為縮股比例(即1股公司股票縮為n股股票)
Q：為調(diào)整后的股票期權(quán)數(shù)量
Q＝Q0×P1×（1＋n）/（P1＋P2×n）
其中：Q0為調(diào)整前的股票期權(quán)數(shù)量，P1為股權(quán)登記日當(dāng)日收盤價(jià)，P2為配股價(jià)格，n為配股的比例（即配股的股數(shù)與配股前公司總股本的比例），Q為調(diào)整后的股票期權(quán)數(shù)量。
（二）行權(quán)價(jià)格的調(diào)整方法
若在行權(quán)前公司有派息、資本公積金轉(zhuǎn)增股份、派送股票紅利、股票拆細(xì)或縮股等事項(xiàng)，應(yīng)對(duì)行權(quán)價(jià)格進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整，如發(fā)生增發(fā)新股情形，公司不調(diào)整行權(quán)價(jià)格。調(diào)整方法如下：
（1）資本公積金轉(zhuǎn)增股份、派送股票紅利、股票拆細(xì)：
P=P0/（1+n）
P0：調(diào)整前的行權(quán)價(jià)格
n：每股的資本公積金轉(zhuǎn)增股本、派送股票紅利、股票拆細(xì)的比率（即每股股票經(jīng)轉(zhuǎn)增、送股或拆細(xì)后增加的股票數(shù)量）
P：調(diào)整后的行權(quán)價(jià)格
（2）縮股：
P=P0/n
P0：調(diào)整前的行權(quán)價(jià)格
n：縮股比例（即1股公司股票縮為n股股票）
P：調(diào)整后的行權(quán)價(jià)格
（3）配股：
P=P0×［（P1+P2×n）/P1×（1+n）］
其中：P0為調(diào)整前的行權(quán)價(jià)格；P1為股權(quán)登記日當(dāng)天收盤價(jià)；P2為配股價(jià)格；n為配股的比例（即配股的股數(shù)與配股前公司總股本的比例）；P為調(diào)整后的行權(quán)價(jià)格。
（4）派息：
P=P0-v
P0：調(diào)整前的行權(quán)價(jià)格
v：每股派息額
P：調(diào)整后的行權(quán)價(jià)格
（三）股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃調(diào)整的程序
公司股東大會(huì)授權(quán)董事會(huì)依本激勵(lì)計(jì)劃所列明的原因調(diào)整股票期權(quán)數(shù)量、行權(quán)價(jià)格、具體授予對(duì)象。董事會(huì)根據(jù)上述規(guī)定調(diào)整股票期權(quán)數(shù)量、行權(quán)價(jià)格、具體授予對(duì)象后，應(yīng)及時(shí)公告并通知激勵(lì)對(duì)象。
因其他原因需要調(diào)整股票期權(quán)數(shù)量、行權(quán)價(jià)格或其他條款的，應(yīng)經(jīng)董事會(huì)做出決議經(jīng)股東大會(huì)審議批準(zhǔn)。
公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)律師就上述調(diào)整是否符合《激勵(lì)辦法》、《公司章程》和本激勵(lì)計(jì)劃的規(guī)定向董事會(huì)出具專業(yè)意見。
十一、公司授予權(quán)益及激勵(lì)對(duì)象行權(quán)的程序
（一）公司授予權(quán)益的程序
1、董事會(huì)薪酬與考核委員會(huì)負(fù)責(zé)擬定本激勵(lì)計(jì)劃和《考核辦法》，并提交董事會(huì)審議。
2、董事會(huì)審議本激勵(lì)計(jì)劃和《考核辦法》，擬作為激勵(lì)對(duì)象的董事或與其存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的董事應(yīng)當(dāng)回避表決，獨(dú)立董事及監(jiān)事會(huì)就本激勵(lì)計(jì)劃是否有利于公司的持續(xù)發(fā)展，是否存在損害公司及全體股東利益發(fā)表獨(dú)立意見。
3、召開股東大會(huì)前，通過(guò)公司網(wǎng)站或者其他途徑，在公司內(nèi)部公示激勵(lì)對(duì)象的姓名和職務(wù)，公示期不少于10天。監(jiān)事會(huì)核實(shí)激勵(lì)對(duì)象名單，充分聽取公示意見。上市公司應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)審議本激勵(lì)計(jì)劃前5日披露監(jiān)事會(huì)對(duì)激勵(lì)名單審核及公示情況的說(shuō)明。
4、公司聘請(qǐng)律師對(duì)本激勵(lì)計(jì)劃出具法律意見書。
5、董事會(huì)審議通過(guò)本激勵(lì)計(jì)劃后的2個(gè)交易日內(nèi)，公告董事會(huì)決議、本激勵(lì)計(jì)劃及摘要、獨(dú)立董事意見。
6、公司發(fā)出召開股東大會(huì)的通知，并同時(shí)公告修正后的本激勵(lì)計(jì)劃、法律意見書。
7、獨(dú)立董事就本激勵(lì)計(jì)劃向所有股東征集委托投票權(quán)。
8、股東大會(huì)審議本激勵(lì)計(jì)劃，在提供現(xiàn)場(chǎng)投票方式的同時(shí)提供網(wǎng)絡(luò)投票方式。監(jiān)事會(huì)就激勵(lì)對(duì)象名單核實(shí)情況在股東大會(huì)上進(jìn)行說(shuō)明。
10、自股東大會(huì)審議通過(guò)本激勵(lì)計(jì)劃且董事會(huì)確認(rèn)授予條件成就之日起60日內(nèi)，董事會(huì)根據(jù)股東大會(huì)的授權(quán)為激勵(lì)對(duì)象辦理具體的股票期權(quán)的授予、行權(quán)等事宜，并完成公告、登記。
（二）激勵(lì)對(duì)象行權(quán)的程序
1、在行權(quán)日前，公司應(yīng)確認(rèn)激勵(lì)對(duì)象是否滿足行權(quán)條件。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)就本激勵(lì)計(jì)劃設(shè)定的股票期權(quán)行權(quán)條件是否成就進(jìn)行審議，獨(dú)立董事及監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)同時(shí)發(fā)表明確意見，律師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)對(duì)激勵(lì)對(duì)象行權(quán)的條件是否成就出具法律意見；
2、公司董事會(huì)薪酬與考核委員會(huì)對(duì)申請(qǐng)人的行權(quán)數(shù)額、行權(quán)資格與行權(quán)條件審查確認(rèn)，對(duì)不滿足行權(quán)條件的股票期權(quán)進(jìn)行注銷；
3、股票期權(quán)行權(quán)前，公司需向上海證券交易所提出行權(quán)申請(qǐng)，并按申請(qǐng)行權(quán)數(shù)量向激勵(lì)對(duì)象定向發(fā)行股票；
4、經(jīng)證券交易所確認(rèn)后，由登記結(jié)算公司辦理登記結(jié)算事宜；
5、公司向公司登記機(jī)關(guān)辦理工商變更登記手續(xù)。公司可以根據(jù)實(shí)際情況，向激勵(lì)對(duì)象提供集中行權(quán)或自主行權(quán)方式。
十二、公司與激勵(lì)對(duì)象各自的權(quán)利義務(wù)
（一）公司的權(quán)利義務(wù)
1、公司有權(quán)要求激勵(lì)對(duì)象按其所聘崗位的要求為公司工作，若激勵(lì)對(duì)象不能勝任所聘工作崗位或者考核不合格，經(jīng)公司董事會(huì)薪酬與考核委員會(huì)批準(zhǔn)并報(bào)公司董事會(huì)備案，可以注銷其相應(yīng)尚未行權(quán)的股票期權(quán)。
2、若激勵(lì)對(duì)象因觸犯法律、違反職業(yè)道德、泄露公司商業(yè)秘密、失職或?yàn)^職等行為嚴(yán)重?fù)p害公司利益或聲譽(yù)，經(jīng)公司董事會(huì)薪酬與考核委員會(huì)批準(zhǔn)并報(bào)公司董事會(huì)備案，可以注銷其相應(yīng)尚未行權(quán)的股票期權(quán)。
3、公司根據(jù)國(guó)家稅收法規(guī)的規(guī)定，代扣代繳激勵(lì)對(duì)象應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅及其它稅費(fèi)。
4、公司不得為激勵(lì)對(duì)象依據(jù)本激勵(lì)計(jì)劃獲取有關(guān)權(quán)益提供貸款以及其他任何形式的財(cái)務(wù)資助，包括為其貸款提供擔(dān)保。
5、公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)本激勵(lì)計(jì)劃、中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所、登記結(jié)算公司等的有關(guān)規(guī)定，積極配合滿足行權(quán)條件的激勵(lì)對(duì)象按規(guī)定行權(quán)。但若因中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所、登記結(jié)算公司的原因造成激勵(lì)對(duì)象未能按自身意愿行權(quán)并給激勵(lì)對(duì)象造成損失的，公司不承擔(dān)責(zé)任。
（二）激勵(lì)對(duì)象的權(quán)利義務(wù)
1、激勵(lì)對(duì)象應(yīng)當(dāng)按照公司所聘崗位的要求，勤勉盡責(zé)、恪守職業(yè)道德，為公司的發(fā)展做出應(yīng)有貢獻(xiàn)。
2、激勵(lì)對(duì)象依據(jù)本激勵(lì)計(jì)劃獲取公司權(quán)益的資金來(lái)源為自籌資金。
3、激勵(lì)對(duì)象獲授的股票期權(quán)不得轉(zhuǎn)讓、用于擔(dān)保或用于償還債務(wù)。
4、激勵(lì)對(duì)象可以選擇行使股票期權(quán)或者不行使股票期權(quán)，在被授予的可行權(quán)額度內(nèi)，自主決定行使股票期權(quán)的數(shù)量。
5、激勵(lì)對(duì)象因本激勵(lì)計(jì)劃獲得的收益，應(yīng)按國(guó)家稅收法規(guī)繳納個(gè)人所得稅及其他稅費(fèi)。
6、激勵(lì)對(duì)象承諾，若公司因信息披露文件中有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，導(dǎo)致不符合授予權(quán)益或行使權(quán)益安排的，激勵(lì)對(duì)象應(yīng)當(dāng)自相關(guān)信息披露文件被確認(rèn)存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏后，將由股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃所獲得的全部利益返還公司。
7、法律、法規(guī)規(guī)定的其他相關(guān)權(quán)利義務(wù)。
十三、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃變更與終止
（一）公司控制權(quán)變更、合并、分立時(shí)激勵(lì)計(jì)劃執(zhí)行情況
若因任何原因?qū)е鹿景l(fā)生控制權(quán)變更、合并、分立的情況時(shí)，本激勵(lì)計(jì)劃不作變更，仍按照本計(jì)劃執(zhí)行，激勵(lì)對(duì)象不得提前行權(quán)。
（二）激勵(lì)對(duì)象發(fā)生個(gè)人情況變化的處理方式
1、激勵(lì)對(duì)象因公司工作需要通過(guò)公司安排而發(fā)生的職務(wù)變更，但仍在公司內(nèi)任職（包括在公司下屬分、子公司及由公司派出任職的），其獲授的期權(quán)完全按照職務(wù)變更前本激勵(lì)計(jì)劃規(guī)定的程序進(jìn)行，個(gè)人績(jī)效考核按照新崗位的績(jī)效考核方案執(zhí)行。但是，若獲授股票期權(quán)的激勵(lì)對(duì)象發(fā)生下述情況，激勵(lì)對(duì)象已獲授但尚未行權(quán)的股票期權(quán)注銷；對(duì)于已行權(quán)部分的股票，公司可要求激勵(lì)對(duì)象返還其因股權(quán)激勵(lì)帶來(lái)的收益：
（1）違反國(guó)家法律法規(guī)、《公司章程》或公司內(nèi)部管理規(guī)章制度的規(guī)定，或發(fā)生勞動(dòng)合同約定的失職、瀆職行為，嚴(yán)重?fù)p害公司利益或聲譽(yù)，或給公司造成直接或間接經(jīng)濟(jì)損失；
（2）激勵(lì)對(duì)象因違反公司規(guī)章制度，依據(jù)公司員工獎(jiǎng)懲管理相關(guān)規(guī)定，因嚴(yán)重違紀(jì)，被予以辭退處分的；
（3）公司有充分證據(jù)證明該激勵(lì)對(duì)象在任職期間，存在受賄、索賄、貪污、盜竊、泄露商業(yè)秘密等損害公司利益、聲譽(yù)等的違法違紀(jì)行為，直接或間接損害公司利益；
（5）違反有關(guān)法律法規(guī)或公司章程的規(guī)定，給公司造成不當(dāng)損害；
2、激勵(lì)對(duì)象因退休而離職，在情況發(fā)生之日，對(duì)激勵(lì)對(duì)象獲授的股票期權(quán)將完全按照退休前本計(jì)劃規(guī)定的程序進(jìn)行，且公司可以決定其個(gè)人績(jī)效考核條件不再納入行權(quán)條件，但激勵(lì)對(duì)象不得到與公司生產(chǎn)或者經(jīng)營(yíng)同類產(chǎn)品、從事同類業(yè)務(wù)的有競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系的其他用人單位工作，或者自己開業(yè)生產(chǎn)或者經(jīng)營(yíng)同類產(chǎn)品、從事同類業(yè)務(wù)。
3、激勵(lì)對(duì)象辭職、因個(gè)人原因被解除勞動(dòng)關(guān)系的：在情況發(fā)生之日，激勵(lì)對(duì)象已獲授但尚未行權(quán)的股票期權(quán)不得行權(quán)，由公司注銷。
4、激勵(lì)對(duì)象成為獨(dú)立董事或監(jiān)事等不能持有公司股票期權(quán)的人員時(shí)，激勵(lì)對(duì)象已獲授但尚未行權(quán)的股票期權(quán)不得行權(quán)，由公司注銷。
5、激勵(lì)對(duì)象因喪失勞動(dòng)能力而離職，應(yīng)分以下兩種情況處理：
（1）當(dāng)激勵(lì)對(duì)象因工傷喪失勞動(dòng)能力而離職時(shí)，在情況發(fā)生之日，股票期權(quán)將完全按照喪失勞動(dòng)能力前本計(jì)劃規(guī)定的程序進(jìn)行，且董事會(huì)可以決定其個(gè)人績(jī)效考核條件不再納入行權(quán)條件；
（2）當(dāng)激勵(lì)對(duì)象非因工傷喪失勞動(dòng)能力而離職時(shí)，在情況發(fā)生之日，根據(jù)本計(jì)劃已獲授但尚未行權(quán)的股票期權(quán)注銷。
6、激勵(lì)對(duì)象身故，應(yīng)分以下兩種情況處理：
（1）激勵(lì)對(duì)象因執(zhí)行職務(wù)身故的，已獲授但尚未行權(quán)的股票期權(quán)注銷，公司根據(jù)激勵(lì)對(duì)象被取消的股票期權(quán)價(jià)值對(duì)激勵(lì)對(duì)象進(jìn)行合理補(bǔ)償，并根據(jù)法律由其繼承人繼承。
（2）激勵(lì)對(duì)象因其他原因身故的，在情況發(fā)生之日，已獲授但尚未行權(quán)的股票期權(quán)注銷。
7、激勵(lì)對(duì)象發(fā)生以下情況時(shí)，自情況發(fā)生之日起，激勵(lì)對(duì)象已獲授但尚未行權(quán)的股票期權(quán)全部由公司收回并注銷：
（1）最近12個(gè)月內(nèi)被證券交易所認(rèn)定為不適當(dāng)人選；
（2）最近12個(gè)月內(nèi)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)認(rèn)定為不適當(dāng)人選；
（3）最近12個(gè)月內(nèi)因重大違法違規(guī)行為被中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)行政處罰或者采取市場(chǎng)禁入措施；
（4）具有《公司法》規(guī)定的不得擔(dān)任公司董事、高級(jí)管理人員情形的；
（5）法律法規(guī)規(guī)定不得參與上市公司股權(quán)激勵(lì)的；
（6）中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他情形。
1、在本計(jì)劃有效期內(nèi)公司出現(xiàn)下列情況時(shí)，公司終止實(shí)施本計(jì)劃，不得向激勵(lì)對(duì)象繼續(xù)授予新的股票期權(quán)，激勵(lì)對(duì)象已獲授但尚未行權(quán)的股票期權(quán)不得行權(quán)，由公司注銷：
（1）最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具否定意見或者無(wú)法表示意見的審計(jì)報(bào)告；
（2）最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具否定意見或無(wú)法表示意見的審計(jì)報(bào)告；
（3）上市后最近36個(gè)月內(nèi)出現(xiàn)過(guò)未按法律法規(guī)、公司章程、公開承諾進(jìn)行利潤(rùn)分配的情形；
（4）法律法規(guī)規(guī)定不得實(shí)行股權(quán)激勵(lì)的；
（5）中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他情形。
2、公司因信息披露文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，導(dǎo)致不符合授予條件或行權(quán)安排的，未行權(quán)的股票期權(quán)由公司統(tǒng)一注銷，激勵(lì)對(duì)象獲授期權(quán)已行權(quán)的，所有激勵(lì)對(duì)象應(yīng)當(dāng)自相關(guān)信息披露文件被確認(rèn)存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏后，將由本激勵(lì)計(jì)劃所獲得的全部利益返還公司。對(duì)上述事宜不負(fù)有責(zé)任的激勵(lì)對(duì)象因返還權(quán)益而遭受損失的，可按照本激勵(lì)計(jì)劃相關(guān)安排，向公司或負(fù)有責(zé)任的激勵(lì)對(duì)象進(jìn)行追償。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)按照前款規(guī)定和本激勵(lì)計(jì)劃相關(guān)安排收回激勵(lì)對(duì)象所得收益。
（四）本激勵(lì)計(jì)劃的變更程序
1、公司在股東大會(huì)審議本激勵(lì)計(jì)劃之前擬變更本激勵(lì)計(jì)劃的，需經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)。
2、公司在股東大會(huì)審議通過(guò)本激勵(lì)計(jì)劃之后變更本激勵(lì)計(jì)劃的，應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)審議決定，且不得包括下列情形：
（1）導(dǎo)致加速行權(quán)的情形；
（2）降低行權(quán)價(jià)格的情形。
3、獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)就變更后的激勵(lì)計(jì)劃是否有利于上市公司的持續(xù)發(fā)展，是否存在明顯損害上市公司及全體股東利益的情形發(fā)表獨(dú)立意見。
4、律師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)就變更后的激勵(lì)計(jì)劃是否符合《激勵(lì)辦法》及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定、是否存在明顯損害上市公司及全體股東利益的情形發(fā)表專業(yè)意見。
5、《公司法》、《證券法》、《激勵(lì)辦法》等法律法規(guī)發(fā)生相關(guān)修訂后，經(jīng)股東大會(huì)授權(quán)，董事會(huì)將依據(jù)法律法規(guī)修訂內(nèi)容對(duì)本激勵(lì)計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整。
（五）本激勵(lì)計(jì)劃的終止程序
過(guò)。
2、公司在股東大會(huì)審議通過(guò)本激勵(lì)計(jì)劃之后終止實(shí)施本激勵(lì)計(jì)劃的，應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)審議決定。
3、律師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)就公司終止實(shí)施激勵(lì)是否符合《激勵(lì)辦法》及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定、是否存在明顯損害公司及全體股東利益的情形發(fā)表專業(yè)意見。
4、終止實(shí)施本激勵(lì)計(jì)劃的，公司應(yīng)在履行相應(yīng)審議程序后及時(shí)辦理已授予股票期權(quán)注銷手續(xù)。
十四、會(huì)計(jì)處理方法與業(yè)績(jī)影響測(cè)算
（一）會(huì)計(jì)處理方法
根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第11號(hào)―股份支付》和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)―金融工具確認(rèn)和計(jì)量》的規(guī)定,公司將按照下列會(huì)計(jì)處理方法對(duì)本激勵(lì)計(jì)劃成本進(jìn)行計(jì)量和核算：
1、授權(quán)日會(huì)計(jì)處理：由于授權(quán)日股票期權(quán)尚不能行權(quán)，因此不需要進(jìn)行相關(guān)會(huì)計(jì)處理。公司將在授權(quán)日采用布萊克－斯科爾期權(quán)定價(jià)模型確定股票期權(quán)在授權(quán)日的公允價(jià)值。
2、等待期會(huì)計(jì)處理：公司在等待期內(nèi)的每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，以對(duì)可行權(quán)股票期權(quán)數(shù)量的最佳估算為基礎(chǔ)，按照股票期權(quán)在授權(quán)日的公允價(jià)值，將當(dāng)期取得的服務(wù)計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期費(fèi)用，同時(shí)計(jì)入資本公積中的其他資本公積。
3、可行權(quán)日之后會(huì)計(jì)處理：不再對(duì)已確認(rèn)的成本費(fèi)用和所有者權(quán)益總額進(jìn)行調(diào)整。
4、行權(quán)日會(huì)計(jì)處理：根據(jù)行權(quán)情況，確認(rèn)股本和股本溢價(jià)，同時(shí)將等待期內(nèi)確認(rèn)的“資本公積――其他資本公積”轉(zhuǎn)入“資本公積―股本溢價(jià)”。
（二）對(duì)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的影響
1、股票期權(quán)公允價(jià)值及確認(rèn)方法
根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)―金融工具確認(rèn)和計(jì)量》中關(guān)于公允價(jià)值確定的相關(guān)規(guī)定，公司選擇布萊克－斯科爾期權(quán)定價(jià)模型對(duì)公司股票期權(quán)的公允價(jià)值進(jìn)行測(cè)算：
C?SN(d1)-Xe-rTN(d2)
C=期權(quán)成本
S=授權(quán)日價(jià)格
X=行權(quán)價(jià)格
T=期權(quán)剩余存續(xù)年限（單位：年）
r=無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益率
?=標(biāo)的股票歷史波動(dòng)率
N(.)為標(biāo)準(zhǔn)正態(tài)分布累計(jì)概率分布函數(shù)
ln(.)為對(duì)數(shù)函數(shù)
參數(shù)選取情況說(shuō)明：
（1）授權(quán)日價(jià)格S=13.76元（公司2019年4月24日股票收盤價(jià)）
（2）期權(quán)的行權(quán)價(jià)X=13.70元（公司2019年4月24日股票均價(jià)）
（3）無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益率：1.50%、2.10%、2.75%、2.75%（分別采用中國(guó)人民銀行制定的金融機(jī)構(gòu)1年期、2年期、3年期的人民幣存款基準(zhǔn)利率）。
（4）歷史波動(dòng)率：19.68%、15.22%、18.29%、25.15%（上證綜指對(duì)應(yīng)期間的年化波動(dòng)率，數(shù)據(jù)來(lái)自wind數(shù)據(jù)庫(kù)）。
2、激勵(lì)計(jì)劃對(duì)公司業(yè)績(jī)的影響
根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第11號(hào)――股份支付》的有關(guān)規(guī)定，公司將在本激勵(lì)計(jì)劃有效期內(nèi)的每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，以可行權(quán)股票期權(quán)數(shù)量的最佳估計(jì)為基礎(chǔ)，按照權(quán)益工具授權(quán)日的公允價(jià)值，將當(dāng)期取得的服務(wù)計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用和資本公積。
若全部激勵(lì)對(duì)象均符合本計(jì)劃規(guī)定的行權(quán)條件且在各行權(quán)期內(nèi)全部行權(quán)，則該等公允價(jià)值總額作為本激勵(lì)計(jì)劃的總成本將在實(shí)施過(guò)程中按照行權(quán)比例分期確認(rèn)。
公司向激勵(lì)對(duì)象首次授予股票期權(quán)10,216.8977萬(wàn)份，假設(shè)公司2019年6月初授予股
單位：萬(wàn)元
本期授予的股票 總攤銷 2019年度2020年度 2021年度 2022年度 2023年度
期權(quán)（萬(wàn)股） 成本
10,216.8977 25,370.644,632.97 8,342.31 6,466.68 4,343.01 1,585.67
注：上述測(cè)算是在一定的參數(shù)取值和價(jià)模型基礎(chǔ)上計(jì)算出本激勵(lì)計(jì)劃授予權(quán)益的成本并在各個(gè)等待期予以分?jǐn)偅⒉淮碜罱K股權(quán)激勵(lì)成本，實(shí)際股權(quán)激勵(lì)成本及其對(duì)公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的影響以會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具年度審計(jì)報(bào)告為準(zhǔn)。
十五、上網(wǎng)公告附件
《廣東生益科技股份有限公司2019年度股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃實(shí)施考核管理辦法》
特此公告。
廣東生益科技股份有限公司
董事會(huì)
2019年4月25日
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