*ST眾和:2017年半年度財務(wù)報告
福建眾和股份有限公司
2017年半年度財務(wù)報告
2017年08月
一、審計報告
半年度報告是否經(jīng)過審計
□是√否
公司半年度財務(wù)報告未經(jīng)審計。
二、財務(wù)報表
財務(wù)附注中報表的單位為：人民幣元
1、合并資產(chǎn)負債表
編制單位：福建眾和股份有限公司
2017年06月30日
單位：元
項目 期末余額 期初余額
流動資產(chǎn)：
貨幣資金 38,943,691.71 29,644,060.72
結(jié)算備付金
拆出資金
以公允價值計量且其變動計入當
期損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù) 41,038,040.83 37,673,506.42
應(yīng)收賬款 495,061,159.85 494,746,527.36
預(yù)付款項 45,117,319.42 26,097,519.42
應(yīng)收保費
應(yīng)收分保賬款
應(yīng)收分保合同準備金
應(yīng)收利息
應(yīng)收股利
其他應(yīng)收款 77,677,389.74 51,288,584.93
買入返售金融資產(chǎn)
存貨 532,966,937.85 610,568,708.30
劃分為持有待售的資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) 977,946.59 1,060,199.46
其他流動資產(chǎn) 2,350,706.42 375,832.23
流動資產(chǎn)合計 1,234,133,192.41 1,251,454,938.84
非流動資產(chǎn)：
發(fā)放貸款及墊款
可供出售金融資產(chǎn)
持有至到期投資
長期應(yīng)收款 1,650,000.00 1,650,000.00
長期股權(quán)投資 39,259,795.81 38,319,869.74
投資性房地產(chǎn) 3,632,101.50 3,709,200.00
固定資產(chǎn) 595,369,708.45 620,874,391.80
在建工程 51,819,937.41 46,948,637.65
工程物資
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無形資產(chǎn) 35,036,682.67 35,864,520.95
開發(fā)支出
商譽 9,214,868.61 9,214,868.61
長期待攤費用 80,319,136.96 80,613,606.53
遞延所得稅資產(chǎn) 84,717,826.50 66,154,039.24
其他非流動資產(chǎn) 558,115,745.51 563,859,994.87
非流動資產(chǎn)合計 1,459,135,803.42 1,467,209,129.39
資產(chǎn)總計 2,693,268,995.83 2,718,664,068.23
流動負債：
短期借款 839,490,174.12 844,836,266.59
向中央銀行借款
吸收存款及同業(yè)存放
拆入資金
以公允價值計量且其變動計入當
期損益的金融負債
衍生金融負債
應(yīng)付票據(jù) 2,800,000.00
應(yīng)付賬款 142,674,855.05 176,683,091.14
預(yù)收款項 44,103,864.83 31,056,579.78
賣出回購金融資產(chǎn)款
應(yīng)付手續(xù)費及傭金
應(yīng)付職工薪酬 28,605,870.94 37,030,262.04
應(yīng)交稅費 119,564,534.16 103,908,696.01
應(yīng)付利息 170,312,108.27 120,786,535.90
應(yīng)付股利
其他應(yīng)付款 175,785,372.09 163,599,343.05
應(yīng)付分保賬款
保險合同準備金
代理買賣證券款
代理承銷證券款
劃分為持有待售的負債
一年內(nèi)到期的非流動負債 436,843,402.80 414,347,592.82
其他流動負債
流動負債合計 1,960,180,182.26 1,892,248,367.33
非流動負債：
長期借款 78,700,000.00 102,700,000.00
應(yīng)付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長期應(yīng)付款 1,200,000.00 1,200,000.00
長期應(yīng)付職工薪酬
專項應(yīng)付款
預(yù)計負債 336,009.34 336,009.34
遞延收益 6,096,149.53 7,545,175.79
遞延所得稅負債
其他非流動負債
非流動負債合計 86,332,158.87 111,781,185.13
負債合計 2,046,512,341.13 2,004,029,552.46
所有者權(quán)益：
股本 635,258,156.00 635,258,156.00
其他權(quán)益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積
減：庫存股
其他綜合收益 537,718.57 439,516.00
專項儲備 10,290,368.79 10,290,368.79
盈余公積 18,614,200.40 18,614,200.40
一般風險準備
未分配利潤 -77,637,294.82 -8,623,283.99
歸屬于母公司所有者權(quán)益合計 587,063,148.94 655,978,957.20
少數(shù)股東權(quán)益 59,693,505.76 58,655,558.57
所有者權(quán)益合計 646,756,654.70 714,634,515.77
負債和所有者權(quán)益總計 2,693,268,995.83 2,718,664,068.23
法定代表人：許建成 主管會計工作負責人：黃燕琴 會計機構(gòu)負責人：黃燕琴
2、母公司資產(chǎn)負債表
單位：元
項目 期末余額 期初余額
流動資產(chǎn)：
貨幣資金 3,234,999.76 5,527,716.45
以公允價值計量且其變動計入當
期損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù) 34,608,266.42 34,608,266.42
應(yīng)收賬款 212,488,824.10 218,577,141.35
預(yù)付款項 16,618,556.92 11,419,935.20
應(yīng)收利息
應(yīng)收股利
其他應(yīng)收款 252,666,249.26 260,923,457.61
存貨 179,879,829.42 182,823,293.22
劃分為持有待售的資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)
其他流動資產(chǎn)
流動資產(chǎn)合計 699,496,725.88 713,879,810.25
非流動資產(chǎn)：
可供出售金融資產(chǎn)
持有至到期投資
長期應(yīng)收款
長期股權(quán)投資 1,286,233,425.70 1,285,293,499.63
投資性房地產(chǎn)
固定資產(chǎn) 197,148,155.60 206,185,586.60
在建工程
工程物資
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無形資產(chǎn) 9,423,384.80 9,589,247.52
開發(fā)支出
商譽
長期待攤費用 801,666.67 1,110,000.00
遞延所得稅資產(chǎn) 33,568,646.12 26,532,935.06
其他非流動資產(chǎn) 2,562,000.00
非流動資產(chǎn)合計 1,527,175,278.89 1,531,273,268.81
資產(chǎn)總計 2,226,672,004.77 2,245,153,079.06
流動負債：
短期借款 537,155,000.00 537,155,000.00
以公允價值計量且其變動計入當
期損益的金融負債
衍生金融負債
應(yīng)付票據(jù)
應(yīng)付賬款 32,883,646.53 33,601,260.34
預(yù)收款項 7,388,347.12 7,920,483.69
應(yīng)付職工薪酬 12,245,140.84 11,814,761.41
應(yīng)交稅費 34,960,982.42 40,765,293.90
應(yīng)付利息 42,599,358.10 23,260,193.62
應(yīng)付股利
其他應(yīng)付款 156,858,614.20 146,020,476.63
劃分為持有待售的負債
一年內(nèi)到期的非流動負債 436,843,402.80 414,347,592.82
其他流動負債
流動負債合計 1,260,934,492.01 1,214,885,062.41
非流動負債：
長期借款 78,700,000.00 102,700,000.00
應(yīng)付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長期應(yīng)付款
長期應(yīng)付職工薪酬
專項應(yīng)付款
預(yù)計負債
遞延收益 253,333.33 320,000.00
遞延所得稅負債
其他非流動負債
非流動負債合計 78,953,333.33 103,020,000.00
負債合計 1,339,887,825.34 1,317,905,062.41
所有者權(quán)益：
股本 635,258,156.00 635,258,156.00
其他權(quán)益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 84,120,944.00 84,120,944.00
減：庫存股
其他綜合收益
專項儲備
盈余公積 49,066,651.96 49,066,651.96
未分配利潤 118,338,427.47 158,802,264.69
所有者權(quán)益合計 886,784,179.43 927,248,016.65
負債和所有者權(quán)益總計 2,226,672,004.77 2,245,153,079.06
3、合并利潤表
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、營業(yè)總收入 418,932,491.24 466,072,985.17
其中：營業(yè)收入 418,932,491.24 466,072,985.17
利息收入
已賺保費
手續(xù)費及傭金收入
二、營業(yè)總成本 505,472,496.04 432,394,638.06
其中：營業(yè)成本 357,468,697.15 319,690,718.88
利息支出
手續(xù)費及傭金支出
退保金
賠付支出凈額
提取保險合同準備金凈額
保單紅利支出
分保費用
稅金及附加 7,926,373.72 2,266,361.02
銷售費用 9,967,263.11 11,417,556.96
管理費用 50,231,289.81 47,188,964.95
財務(wù)費用 65,387,827.68 51,627,717.07
資產(chǎn)減值損失 14,491,044.57 203,319.18
加：公允價值變動收益（損失以
“－”號填列）
投資收益（損失以“－”號填
列） 939,926.07 911,612.62
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)
的投資收益
匯兌收益（損失以“-”號填列）
其他收益
三、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列） -85,600,078.73 34,589,959.73
加：營業(yè)外收入 5,964,390.76 11,713,569.80
其中：非流動資產(chǎn)處置利得 1,471,152.83 1,908,953.71
減：營業(yè)外支出 2,140,210.98 653,206.35
其中：非流動資產(chǎn)處置損失
四、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） -81,775,898.95 45,650,323.18
減：所得稅費用 -13,799,835.31 12,270,712.34
五、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） -67,976,063.64 33,379,610.84
歸屬于母公司所有者的凈利潤 -69,014,010.83 31,212,716.32
少數(shù)股東損益 1,037,947.19 2,166,894.52
六、其他綜合收益的稅后凈額 98,202.57 79,496.71
歸屬母公司所有者的其他綜合收益
的稅后凈額 98,202.57 79,496.71
（一）以后不能重分類進損益的其
他綜合收益
1.重新計量設(shè)定受益計劃凈
負債或凈資產(chǎn)的變動
2.權(quán)益法下在被投資單位不
能重分類進損益的其他綜合收益中享
有的份額
（二）以后將重分類進損益的其他
綜合收益 98,202.57 79,496.71
1.權(quán)益法下在被投資單位以
后將重分類進損益的其他綜合收益中
享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)公允價
值變動損益
3.持有至到期投資重分類為
可供出售金融資產(chǎn)損益
4.現(xiàn)金流量套期損益的有效
部分
5.外幣財務(wù)報表折算差額 98,202.57 79,496.71
6.其他
歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的
稅后凈額
七、綜合收益總額 -67,877,861.07 33,459,107.55
歸屬于母公司所有者的綜合收益
總額 -68,915,808.26 31,292,213.03
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 1,037,947.19 2,166,894.52
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.1086 0.0491
（二）稀釋每股收益 -0.1086 0.0491
本期發(fā)生同一控制下企業(yè)合并的，被合并方在合并前實現(xiàn)的凈利潤為：0.00元，上期被合并方實現(xiàn)的凈利潤為：0.00元。
法定代表人：許建成 主管會計工作負責人：黃燕琴 會計機構(gòu)負責人：黃燕琴
4、母公司利潤表
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、營業(yè)收入 28,697,347.51 131,486,610.19
減：營業(yè)成本 26,597,838.27 111,360,791.54
稅金及附加 1,430,954.37 -694,413.70
銷售費用 1,423,443.07 1,716,535.17
管理費用 6,464,932.44 9,866,074.02
財務(wù)費用 32,110,747.73 27,872,365.51
資產(chǎn)減值損失 10,916,266.11 1,742,590.48
加：公允價值變動收益（損失以
“－”號填列）
投資收益（損失以“－”號填
列） 939,926.07 911,612.62
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企
業(yè)的投資收益
其他收益
二、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列） -49,306,908.41 -19,465,720.21
加：營業(yè)外收入 2,274,466.67 4,026,835.70
其中：非流動資產(chǎn)處置利得
減：營業(yè)外支出 467,106.54 138,370.26
其中：非流動資產(chǎn)處置損失
三、利潤總額（虧損總額以“－”號填
列） -47,499,548.28 -15,577,254.77
減：所得稅費用 -7,035,711.06 -2,717,259.58
四、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） -40,463,837.22 -12,859,995.19
五、其他綜合收益的稅后凈額
（一）以后不能重分類進損益的
其他綜合收益
1.重新計量設(shè)定受益計劃
凈負債或凈資產(chǎn)的變動
2.權(quán)益法下在被投資單位
不能重分類進損益的其他綜合收益中
享有的份額
（二）以后將重分類進損益的其
他綜合收益
1.權(quán)益法下在被投資單位
以后將重分類進損益的其他綜合收益
中享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)公允
價值變動損益
3.持有至到期投資重分類
為可供出售金融資產(chǎn)損益
4.現(xiàn)金流量套期損益的有
效部分
5.外幣財務(wù)報表折算差額
6.其他
六、綜合收益總額 -40,463,837.22 -12,859,995.19
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀釋每股收益
5、合并現(xiàn)金流量表
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 430,500,666.22 365,624,530.49
客戶存款和同業(yè)存放款項凈增加
額
向中央銀行借款凈增加額
向其他金融機構(gòu)拆入資金凈增加
額
收到原保險合同保費取得的現(xiàn)金
收到再保險業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額
保戶儲金及投資款凈增加額
處置以公允價值計量且其變動計
入當期損益的金融資產(chǎn)凈增加額
收取利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金
拆入資金凈增加額
回購業(yè)務(wù)資金凈增加額
收到的稅費返還 5,653,566.00 712,230.83
收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 3,475,089.21 6,367,748.45
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 439,629,321.43 372,704,509.77
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 285,019,370.39 203,402,777.69
客戶貸款及墊款凈增加額
存放中央銀行和同業(yè)款項凈增加
額
支付原保險合同賠付款項的現(xiàn)金
支付利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金
支付保單紅利的現(xiàn)金
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)
金 55,188,934.72 48,657,072.17
支付的各項稅費 31,225,973.79 15,767,634.29
支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 27,096,335.36 39,102,138.18
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 398,530,614.26 306,929,622.33
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 41,098,707.17 65,774,887.44
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金
取得投資收益收到的現(xiàn)金
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他
長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 1,466,186.78
處置子公司及其他營業(yè)單位收到
的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動現(xiàn)金流入小計 1,466,186.78
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他
長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 6,444,732.20 12,543,959.90
投資支付的現(xiàn)金
質(zhì)押貸款凈增加額
取得子公司及其他營業(yè)單位支付
的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 12,037,238.20
投資活動現(xiàn)金流出小計 6,444,732.20 24,581,198.10
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -4,978,545.42 -24,581,198.10
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金
其中：子公司吸收少數(shù)股東投資
收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金 40,925,000.00 54,799,908.62
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動現(xiàn)金流入小計 40,925,000.00 54,799,908.62
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 47,775,282.49 79,571,087.85
分配股利、利潤或償付利息支付
的現(xiàn)金 15,599,730.50 18,197,747.65
其中：子公司支付給少數(shù)股東的
股利、利潤
支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 2,054,498.33
籌資活動現(xiàn)金流出小計 65,429,511.32 97,768,835.50
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -24,504,511.32 -42,968,926.88
四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的
影響 -187,160.31 -93,123.52
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 11,428,490.12 -1,868,361.06
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 13,852,541.62 16,221,678.93
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 25,281,031.74 14,353,317.87
6、母公司現(xiàn)金流量表
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 27,582,533.24 48,581,369.46
收到的稅費返還 1,055,509.67 146,518.11
收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 25,369,164.59 186,215,939.75
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 54,007,207.50 234,943,827.32
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 24,948,411.45 35,930,724.91
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)
金 9,931,425.13 9,809,106.50
支付的各項稅費 1,222,869.74 531,256.85
支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 2,305,011.58 145,708,110.94
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 38,407,717.90 191,979,199.20
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 15,599,489.60 42,964,628.12
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金
取得投資收益收到的現(xiàn)金
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他
長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額
處置子公司及其他營業(yè)單位收到
的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動現(xiàn)金流入小計
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他
長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 3,500.00 56,372.99
投資支付的現(xiàn)金
取得子公司及其他營業(yè)單位支付
的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 12,037,238.20
投資活動現(xiàn)金流出小計 3,500.00 12,093,611.19
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -3,500.00 -12,093,611.19
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金 35,925,000.00 64,000,000.00
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動現(xiàn)金流入小計 35,925,000.00 64,000,000.00
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 37,429,190.02 78,997,490.11
分配股利、利潤或償付利息支付
的現(xiàn)金 14,210,724.64 16,103,259.48
支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動現(xiàn)金流出小計 51,639,914.66 95,100,749.59
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -15,714,914.66 -31,100,749.59
四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的
影響 -45,958.88 2,398.21
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 -164,883.94 -227,334.45
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 167,709.67 247,176.10
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 2,825.73 19,841.65
7、合并所有者權(quán)益變動表
本期金額
單位：元
本期
項目
歸屬于母公司所有者權(quán)益 少數(shù)股 所有者
其他權(quán)益工具 東權(quán)益 權(quán)益合
股本 資本公 減：庫 其他綜 專項儲 盈余公 一般風 未分配 計
優(yōu)先 永續(xù) 其他積 存股 合收益?zhèn)? 積 險準備 利潤
股債
635,25
一、上年期末余額 439,516 10,290, 18,614, -8,623,2 58,655,714,634
8,156.
.00 368.79 200.40 83.99 558.57 ,515.77
00
加：會計政策
變更
前期差
錯更正
同一控
制下企業(yè)合并
其他
635,25
二、本年期初余額 439,516 10,290, 18,614, -8,623,2 58,655,714,634
8,156.
.00 368.79 200.40 83.99 558.57 ,515.77
00
三、本期增減變動
金額（減少以“－” 98,202. -69,014, 1,037,9-67,877,
號填列） 57 010.83 47.19 861.07
（一）綜合收益總 98,202. -69,014, 1,037,9-67,877,
額 57 010.83 47.19 861.07
（二）所有者投入
和減少資本
1．股東投入的普
通股
2．其他權(quán)益工具
持有者投入資本
3．股份支付計入
所有者權(quán)益的金
額
4．其他
（三）利潤分配
1．提取盈余公積
2．提取一般風險
準備
3．對所有者（或
股東）的分配
4．其他
（四）所有者權(quán)益
內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補
虧損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
635,25
四、本期期末余額 537,718 10,290, 18,614, -77,637, 59,693,646,756
8,156.
.57 368.79 200.40 294.82 505.76 ,654.70
00
上年金額
單位：元
上期
歸屬于母公司所有者權(quán)益
項目 其他權(quán)益工具 少數(shù)股 所有者
資本公 減：庫 其他綜 專項儲 盈余公 一般風 未分配 東權(quán)益 權(quán)益合
股本 優(yōu)先 永續(xù) 積 存股 合收益?zhèn)? 積 險準備 利潤 計
股債 其他
635,25
一、上年期末余額 109,633 8,823,3 18,714, 39,672, 58,826,761,405
8,156.
.12 49.43 649.89 322.56 939.77 ,050.77
00
加：會計政策
變更
前期差
錯更正
同一控
制下企業(yè)合并
其他
635,25
二、本年期初余額 109,633 8,823,3 18,714, 39,672, 58,826,761,405
8,156.
.12 49.43 649.89 322.56 939.77 ,050.77
00
三、本期增減變動 329,882 1,467,0-100,44 -48,295,-171,38-46,770,
金額（減少以“－” .88 19.36 9.49 606.55 1.20 535.00
號填列）
（一）綜合收益總 329,882 -48,295,-261,82-48,227,
額 .88 606.55 7.83 551.50
（二）所有者投入
和減少資本
1．股東投入的普
通股
2．其他權(quán)益工具
持有者投入資本
3．股份支付計入
所有者權(quán)益的金
額
4．其他
（三）利潤分配
1．提取盈余公積
2．提取一般風險
準備
3．對所有者（或
股東）的分配
4．其他
（四）所有者權(quán)益 -100,44 -100,44
內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 9.49 9.49
1．資本公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補
虧損
4．其他 -100,44 -100,44
9.49 9.49
（五）專項儲備 1,467,0 90,446. 1,557,4
19.36 63 65.99
1．本期提取 1,467,0 90,446. 1,557,4
19.36 63 65.99
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余額635,25 439,516 10,290, 18,614, -8,623,2 58,655,714,634
8,156. .00 368.79 200.40 83.99 558.57 ,515.77
00
8、母公司所有者權(quán)益變動表
本期金額
單位：元
本期
項目 其他權(quán)益工具 減：庫存其他綜合 未分配所有者權(quán)
股本 資本公積股 收益 專項儲備盈余公積 利潤 益合計
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他
一、上年期末余額635,258, 84,120,94 49,066,65158,802927,248,0
156.00 4.00 1.96 ,264.69 16.65
加：會計政策
變更
前期差
錯更正
其他
二、本年期初余額635,258, 84,120,94 49,066,65158,802927,248,0
156.00 4.00 1.96 ,264.69 16.65
三、本期增減變動
金額（減少以“－” -40,463,-40,463,8
號填列） 837.22 37.22
（一）綜合收益總 -40,463,-40,463,8
額 837.22 37.22
（二）所有者投入
和減少資本
1．股東投入的普
通股
2．其他權(quán)益工具
持有者投入資本
3．股份支付計入
所有者權(quán)益的金
額
4．其他
（三）利潤分配
1．提取盈余公積
2．對所有者（或
股東）的分配
3．其他
（四）所有者權(quán)益
內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補
虧損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余額635,258, 84,120,94 49,066,65118,338886,784,1
156.00 4.00 1.96 ,427.47 79.43
上年金額
單位：元
上期
項目 其他權(quán)益工具 減：庫存其他綜合 未分配所有者權(quán)
股本 資本公積股 收益 專項儲備盈余公積 利潤 益合計
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他
一、上年期末余額635,258, 84,120,94 49,066,65237,5991,006,044
156.00 4.00 1.96 ,163.07 ,915.03
加：會計政策
變更
前期差
錯更正
其他
二、本年期初余額635,258, 84,120,94 49,066,65237,5991,006,044
156.00 4.00 1.96 ,163.07 ,915.03
三、本期增減變動
金額（減少以“－” -78,796,-78,796,8
號填列） 898.38 98.38
（一）綜合收益總 -78,796,-78,796,8
額 898.38 98.38
（二）所有者投入
和減少資本
1．股東投入的普
通股
2．其他權(quán)益工具
持有者投入資本
3．股份支付計入
所有者權(quán)益的金
額
4．其他
（三）利潤分配
1．提取盈余公積
2．對所有者（或
股東）的分配
3．其他
（四）所有者權(quán)益
內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補
虧損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余額635,258, 84,120,94 49,066,65158,802927,248,0
156.00 4.00 1.96 ,264.69 16.65
三、公司基本情況
福建眾和股份有限公司（以下簡稱公司或本公司）經(jīng)福建省人民政府閩政體股[2002]04號文批準，由福建眾和集團有限公司整體變更設(shè)立，于2002年2月25日取得企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。2006年10月12日，公司首次公開發(fā)行股票2,700萬股，在深圳證券交易所掛牌交易（證券代碼：002070，證券簡稱：眾和股份），2010年6月，公司向特定對象非公開發(fā)行股票6,170萬股，經(jīng)過歷次增資擴股，公司現(xiàn)有總股本63,525.8156萬股。
公司注冊地址：福建省莆田市秀嶼區(qū)西許工業(yè)區(qū)5-8號。
公司經(jīng)營范圍：服裝面料及其他紡織品的開發(fā)、生產(chǎn)、銷售；對外貿(mào)易；能源材料、電池產(chǎn)品的技術(shù)開發(fā)、購銷層狀錳酸鋰、錳鎳鈷酸鋰、磷酸鐵鋰、鈦酸鋰的生產(chǎn)；鋰輝石礦的勘查及開采。
公司2017年半年度財務(wù)報告于2017年8月28日經(jīng)董事會批準報出。
本報告期公司合并報表范圍未發(fā)生變化。截止2017年6月30日，公司合并財務(wù)報表范圍如下：
公司名稱 備注
福建眾和股份有限公司
福建眾和紡織有限公司
香港眾和國際貿(mào)易有限公司
廈門華綸印染有限公司
福建眾和營銷有限公司
廈門眾和流行面料設(shè)計有限公司
廈門巨巢品牌投資管理有限公司
上海瑞馳服裝有限公司
北京成飛新能源科技有限公司
福建眾和貿(mào)易有限公司
福建優(yōu)購尚品貿(mào)易有限公司
廈門眾和新能源有限公司
深圳市天驕科技開發(fā)有限公司
惠州市天驕鋰業(yè)發(fā)展有限公司
山東天驕新能源有限公司
阿壩州眾和新能源有限公司
馬爾康金鑫礦業(yè)有限公司
廈門黃巖貿(mào)易有限公司
灌云天驕科技開發(fā)有限公司
四、財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)
1、編制基礎(chǔ)
公司以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)，根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，按照《企業(yè)會計準則――基本準則》和其他各項具體會計準則、應(yīng)用指南、準則解釋及其他相關(guān)規(guī)定（以下合稱“企業(yè)會計準則”）進行確認和計量，在此基礎(chǔ)上結(jié)合中國證券監(jiān)督管理委員會《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第15號――財務(wù)報告的一般規(guī)定》（2014年修訂）的規(guī)定，編制財務(wù)報表。
2、持續(xù)經(jīng)營
公司將盡力協(xié)調(diào)并加快礦山復(fù)工相關(guān)完善工作，推進重大資產(chǎn)出售事項，爭取2017年度扭虧為盈，促進公司可持續(xù)經(jīng)營。
五、重要會計政策及會計估計
具體會計政策和會計估計提示：
無。
1、遵循企業(yè)會計準則的聲明
公司編制的財務(wù)報表符合企業(yè)會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。
2、會計期間
公司會計年度自公歷每年1月1日起至12月31日止。
3、營業(yè)周期
公司以12個月作為一個營業(yè)周期。
4、記賬本位幣
公司以人民幣為記賬本位幣。
5、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法
（1）、同一控制下企業(yè)合并：本公司在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負債，按照合并日在被合并方資產(chǎn)、負債（包括最終控制方收購被合并方而形成的商譽）在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面價值計量。在合并中取得的凈資產(chǎn)賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，調(diào)整資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足沖減的，調(diào)整留存收益。
（2）、非同一控制下企業(yè)合并：本公司在購買日對作為企業(yè)合并對價付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔的負債按照公允價值計量，公允價值與其賬面價值的差額，計入當期損益。本公司對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，確認為商譽；合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，對合并中取得的資產(chǎn)、負債的公允價值、作為合并對價的非現(xiàn)金資產(chǎn)或發(fā)行的權(quán)益性證券等的公允價值進行復(fù)核，復(fù)核結(jié)果表明所確定的各項可辨認資產(chǎn)和負債的公允價值確定是恰當?shù)模瑢⑵髽I(yè)合并成本低于取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額之間的差額，計入合并當期的營業(yè)外收入。
通過多次交易分步實現(xiàn)非同一控制下的企業(yè)合并：①在個別財務(wù)報表中，以購買日之前所持被購買方的股權(quán)投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資成本。購買日之前持有的股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認的其他綜合收益，應(yīng)當在處置該項投資時采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎(chǔ)進行會計處理；因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權(quán)益變動而確認的所有者權(quán)益，在處置該項投資時轉(zhuǎn)入處置期間的當期損益。購買日之前持有的股權(quán)投資按照《企業(yè)會計準則第22號――金融工具確認和計量》的有關(guān)規(guī)定進行會計處理的，原計入其他綜合收益的累計公允價值變動在改按成本法核算時轉(zhuǎn)入當期損益。②在合并財務(wù)報表中，合并成本為購買日支付的對價與購買日之前已經(jīng)持有的被購買方的股權(quán)在購買日的公允價值之和；對于購買日之前已經(jīng)持有的被購買方的股權(quán)，按照購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值之間的差額計入當期收益；購買日之前已經(jīng)持有的被購買方的股權(quán)涉及其他綜合收益、其他所有者權(quán)益變動應(yīng)當轉(zhuǎn)為購買日當期收益，由于被投資方重新計量設(shè)定收益計劃凈負債或凈資產(chǎn)變動而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。
為企業(yè)合并發(fā)生的審計、法律服務(wù)、評估咨詢等中介費用以及其他直接相關(guān)費用，于發(fā)生時計入當期損益；為企業(yè)合并而發(fā)行權(quán)益性證券的交易費用，沖減權(quán)益。
6、合并財務(wù)報表的編制方法
（1）、合并報表編制范圍
合并財務(wù)報表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)予以確定，不僅包括根據(jù)表決權(quán)（或類似權(quán)利）本身或者結(jié)合其他安排確定的子公司，也包括基于一項或多項合同安排決定的結(jié)構(gòu)化主體。控制，是指投資方擁有對被投資方的權(quán)力,通過參與被投資方的相關(guān)活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權(quán)力影響其回報金額。
（2）、合并程序
合并財務(wù)報表以公司和其子公司的財務(wù)報表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料，編制合并財務(wù)報表。
公司統(tǒng)一子公司所采用的會計政策及會計期間，使子公司采用的會計政策、會計期間與公司保持一致。
在編制合并會計報表時，遵循重要性原則，抵銷母公司與子公司、子公司與子公司之間的內(nèi)部往來、內(nèi)部交易及權(quán)益性投資項目。
子公司少數(shù)股東應(yīng)占的權(quán)益和損益分別在合并資產(chǎn)負債表中所有者權(quán)益項目下和合并利潤表中凈利潤項目下單獨列示。子公司少數(shù)股東分擔的當期虧損超過了少數(shù)股東在該子公司期初所有者權(quán)益中所享有份額而形成的余額，沖減少數(shù)股東權(quán)益。
1）增加子公司以及業(yè)務(wù)
在報告期內(nèi)因同一控制下企業(yè)合并增加的子公司以及業(yè)務(wù)，編制合并資產(chǎn)負債表時，調(diào)整合并資產(chǎn)負債表的期初數(shù)；編制利潤表時，將該子公司以及業(yè)務(wù)合并當期期初至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表；合并現(xiàn)金流量表時，將該子公司以及業(yè)務(wù)合并當期期初至報告期末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表；同時應(yīng)當對比較報表的相關(guān)項目進行調(diào)整，視同合并后的報告主體自最終控制方開始控制時點起一直存在。
在報告期內(nèi)因非同一控制下企業(yè)合并或其他方式增加的子公司以及業(yè)務(wù)，編制合并資產(chǎn)負債表時，不調(diào)整合并資產(chǎn)負債表的期初數(shù)。編制利潤表時，將該子公司以及業(yè)務(wù)購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表。編制現(xiàn)金流表時，將該子公司購買日至報告期末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。
公司以子公司的個別財務(wù)報表反映為在購買日公允價值基礎(chǔ)上確定的可辨認資產(chǎn)、負債及或有負債在本期資產(chǎn)負債表日的金額進行編制合并報表。對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，確認為商譽。合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，經(jīng)復(fù)核后，計入當期損益。
通過多次交易分步實現(xiàn)非同一控制下企業(yè)合并的，在合并財務(wù)報表中，對于購買日之前持有的被購買方的股權(quán)，應(yīng)當按照該股權(quán)在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權(quán)涉及權(quán)益法核算下的其他綜合收益、其他所有者權(quán)益變動的，應(yīng)當轉(zhuǎn)為購買日所屬當期投資收益，由于被投資方重新計量設(shè)定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)變動而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。
2）處置子公司以及業(yè)務(wù)
一般處理方法
在報告期內(nèi)，本公司處置子公司以及業(yè)務(wù)，則該子公司以及業(yè)務(wù)期初至處置日的收入、費用、利潤納入合并利潤表；該子公司以及業(yè)務(wù)期初至處置日的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。
公司因處置部分股權(quán)投資等原因喪失了對原有子公司控制權(quán)的，在合并財務(wù)報表中，對于剩余股權(quán)，按照其在喪失控制權(quán)日的公允價值進行重新計量。處置股權(quán)取得的對價和剩余股權(quán)公允價值之和，減去按原持股比例計算應(yīng)享有原有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)的份額之間的差額，計入喪失控制權(quán)當期的投資收益，同時沖減商譽。與原有子公司股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益、其他所有者權(quán)益變動，在喪失控制權(quán)時轉(zhuǎn)為當期投資收益，由于被投資方重新計量設(shè)定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)變動而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。
分步處置股權(quán)至喪失控制權(quán)
企業(yè)通過多次交易分步處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的，如果處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項交易屬于一攬子交易的，應(yīng)當將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權(quán)的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權(quán)之前每一次處置價款與處置投資對應(yīng)的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，在合并財務(wù)報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當期的損益。
處置對子公司股權(quán)投資的各項交易的條款、條件以及經(jīng)濟影響符合下列一種或多種情況，通常表明應(yīng)將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理：
（A）這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；
（B）這些交易整體才能達成一項完整的商業(yè)結(jié)果；
（C）一項交易的發(fā)生取決于其他至少一項交易的發(fā)生；
（D）一項交易單獨考慮時是不經(jīng)濟的，但是和其他交易一并考慮時是經(jīng)濟的。
3）購買子公司少數(shù)股權(quán)
本公司因購買少數(shù)股權(quán)新取得的長期股權(quán)投資與按照新增持股比例計算應(yīng)享有子公司自購買日（或合并日）開始持續(xù)計算的可辨認凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整合并資產(chǎn)負債表中的資本公積中的資本溢價或股本溢價，資本公積中的資本溢價或股本溢價不足沖減的，調(diào)整留存收益。
4）不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對子公司的股權(quán)投資
在不喪失控制權(quán)的情況下因部分處置對子公司的長期股權(quán)投資而取得的處置價款與處置長期股權(quán)投資相對應(yīng)享有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整合并資產(chǎn)負債表中的資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足沖減的，調(diào)整留存收益。
7、合營安排分類及共同經(jīng)營會計處理方法
合營安排是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。合營安排分為共同經(jīng)營和合營企業(yè)。
（1）、共同經(jīng)營是指本公司享有該安排相關(guān)資產(chǎn)且承擔該安排相關(guān)負債的合營安排。本公司確認與共同經(jīng)營中利益份額相關(guān)的下列項目：
1. 確認單獨所持有的資產(chǎn)，以及按其份額確認共同持有的資產(chǎn)；
2. 確認單獨所承擔的負債，以及按其份額確認共同承擔的負債；
3. 確認出售其享有的共同經(jīng)營產(chǎn)出份額所產(chǎn)生的收入；
4. 按其份額確認共同經(jīng)營因出售產(chǎn)出所產(chǎn)生的收入；
5. 確認單獨所發(fā)生的費用，以及按其份額確認共同經(jīng)營發(fā)生的費用。
（2）、合營企業(yè)是指本公司僅對該安排的凈資產(chǎn)享有權(quán)利的合營安排。本公司按照長期股權(quán)投資有關(guān)權(quán)益法核算的規(guī)定對合營企業(yè)的投資進行會計處理。
8、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標準
公司在編制現(xiàn)金流量表時，將本公司庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款確認為現(xiàn)金。將同時具備期限短（從購買日起三個月內(nèi)到期）、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知現(xiàn)金、價值變動風險很小的投資，確定為現(xiàn)金等價物。受到限制的銀行存款，不作為現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物。
9、外幣業(yè)務(wù)和外幣報表折算
（1）、外幣業(yè)務(wù)
發(fā)生外幣業(yè)務(wù)時，外幣金額按交易發(fā)生日的即期匯率（中國人民銀行授權(quán)中國外匯交易中心公布的中間價）折算為人民幣入賬，期末按照下列方法對外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目進行處理
1）外幣貨幣性項目，采用資產(chǎn)負債表日即期匯率折算。因資產(chǎn)負債表日即期匯率與初始確認或者前一資產(chǎn)負債表日即期匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差額，計入當期損益。
2）以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金額。
3）對以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，按公允價值確定日即期匯率折算，由此產(chǎn)生的匯兌損益作為公允價值變動，計入當期損益。
外幣匯兌損益除與購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)有關(guān)的外幣專門借款產(chǎn)生的匯兌損益，在資產(chǎn)達到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)前計入符合資本化條件的資產(chǎn)的成本，其余均計入當期損益。
（2）外幣財務(wù)報表的折算
1）資產(chǎn)負債表中的資產(chǎn)和負債項目，采用資產(chǎn)負債表日的即期匯率折算；所有者權(quán)益項目除“未分配利潤”項目外，其他項目采用發(fā)生時的即期匯率折算。
2）利潤表中的收入和費用項目，采用交易發(fā)生日的平均匯率折算。
3）按照上述折算產(chǎn)生的外幣財務(wù)報表折算差額，在資產(chǎn)負債表中所有者權(quán)益項目下其他綜合收益列示。
4）現(xiàn)金流量表采用現(xiàn)金流量發(fā)生日的近似匯率折算。匯率變動對現(xiàn)金的影響額作為調(diào)節(jié)項目，在現(xiàn)金流量表中單獨列示。
10、金融工具
（1）、金融工具分為下列五類
1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)或金融負債，包括交易性金融資產(chǎn)或金融負債和直接指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)或金融負債；
2）持有至到期投資；
3）貸款和應(yīng)收款項；
4）可供出售金融資產(chǎn)；
5）其他金融負債。
（2）、確認依據(jù)和計量方法
金融工具的確認依據(jù)：當公司成為金融工具合同的一方時，確認與之相關(guān)的金融資產(chǎn)或金融負債。
金融工具的計量方法：
1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)或金融負債：按照取得時的公允價值作為初始確認金額，相關(guān)的交易費用在發(fā)生時計入當期損益。支付的價款中包含已宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利或債券利息，單獨確認為應(yīng)收項目。持有期間取得的利息或現(xiàn)金股利，確認為投資收益。資產(chǎn)負債表日，將其公允價值變動計入當期損益。處置時，其公允價值與初始入賬金額之間的差額確認為投資收益，同時調(diào)整公允價值變動損益。
2）持有至到期投資：按取得時的公允價值和相關(guān)交易費用之和作為初始確認金額。支付的價款中包含已宣告發(fā)放債券利息的，單獨確認為應(yīng)收項目。持有期間按照實際利率法確認利息收入，計入投資收益。
實際利率與票面利率差別很小的，可按票面利率計算利息收入，計入投資收益。處置持有至到期投資時，將所取得價款與該投資賬面價值之間的差額計入投資收益。
3）應(yīng)收款項：按從購貨方應(yīng)收的合同或協(xié)議價款作為初始入賬金額。單項金額重大的應(yīng)收款項持有期間采用實際利率法，按攤余成本進行后續(xù)計量。
4）可供出售金融資產(chǎn)：按取得該金融資產(chǎn)的公允價值和相關(guān)費用之和作為初始確認金額。支付的價款中包含了已宣告發(fā)放的債券利息或現(xiàn)金股利的，單獨確認為應(yīng)收項目。持有期間取得的利息或現(xiàn)金股利，計入投資收益。期末，可供出售金融資產(chǎn)以公允價值計量，且公允價值變動計入其他綜合收益。
對于在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資，以及與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按成本計量。
處置可供出售金融資產(chǎn)時，將取得的價款與該金融資產(chǎn)賬面價值之間的差額，計入當期損益；同時，將原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額對應(yīng)處置部分的金額轉(zhuǎn)出，計入當期損益。
5）其他金融負債：按其公允價值和相關(guān)交易費用之和作為初始入賬金額，除《企業(yè)會計準則第22號――金融工具確認與計量》第三十三條規(guī)定的三種情況外，按攤余成本進行后續(xù)計量。
（3）、金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認依據(jù)和計量方法
金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認
情形 確認結(jié)果
已轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬 終止確認該金融資產(chǎn)(確認新資產(chǎn)/負
既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融放棄了對該金融資產(chǎn)控制 債)
資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風未放棄對該金融資產(chǎn)控制 按照繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度
險和報酬 確認有關(guān)資產(chǎn)和負債及任何保留權(quán)益
保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾 繼續(xù)確認該金融資產(chǎn),并將收益確認為負債
乎所有的風險和報酬
公司將金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移區(qū)分為金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移和部分轉(zhuǎn)移。
1）金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的，應(yīng)當將下列兩項金額的差額計入當期損益：所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價值；因轉(zhuǎn)移而收到的對價，與原直接計入所有者權(quán)益的公允價值變動累計額之和。
2）金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的，應(yīng)當將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，并將下列兩項金額的差額計入當期損益：終止確認部分的賬面價值；終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權(quán)益的公允價值變動累計額中對應(yīng)終止確認部分的金額之和。
金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不滿足終止確認條件的，繼續(xù)確認所轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)整體，并將收到的對價確認為一項金融負債。
（4）、金融負債的終止確認條件
金融負債的現(xiàn)時義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，才能終止確認該金融負債或其一部分。如存在下列情況：1）公司將用于償付金融負債的資產(chǎn)轉(zhuǎn)入某個機構(gòu)或設(shè)立信托，不應(yīng)當終止確認該金融負債。
2）公司與債權(quán)人之間簽訂協(xié)議(不涉及債務(wù)重組所指情形)，以承擔新金融負債方式替換現(xiàn)存金融負債，且新金融負債與現(xiàn)存金融負債的合同條款實質(zhì)上不同的，應(yīng)當終止確認現(xiàn)存金融負債，并同時確認新金融負債。
（5）、金融資產(chǎn)和金融負債的公允價值確定方法
存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報價確定其公允價值。不存在活躍市場的金融工具，采用估值技術(shù)確定其公允價值。在估值時，本公司采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)，選擇與市場參與者在相關(guān)資產(chǎn)或負債的交易中所考慮的資產(chǎn)或負債特征相一致的輸入值，并優(yōu)先使用相關(guān)可觀察輸入值。只有在相關(guān)可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，才使用不可觀察輸入值。
（6）、金融資產(chǎn)（不含應(yīng)收款項）減值測試方法及會計處理方法
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)不需要進行減值測試。
期末，對持有至到期投資的賬面價值進行檢查，有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其賬面價值與預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值之間差額計算確認減值損失；計提后如有證據(jù)表明其價值已恢復(fù)且客觀上與確認該損失后發(fā)生的事項有關(guān)，原確認的減值損失可予以轉(zhuǎn)回，計入當期損益，但該轉(zhuǎn)回的賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資產(chǎn)在轉(zhuǎn)回日的攤余成本。
期末，如果可供出售金融資產(chǎn)的公允價值發(fā)生嚴重下降，或在綜合考慮各種相關(guān)因素后，預(yù)期這種下降趨勢屬于非暫時性的，認定該可供出售金融資產(chǎn)已發(fā)生減值，并確認減值損失。在確認減值損失時，將原直接計入其他綜合收益的公允價值下降形成的累計損失一并轉(zhuǎn)出，計入當期損失。該轉(zhuǎn)出的累計損失，為可供出售金融資產(chǎn)的初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、當前公允價值和原已計入損益的減值損失后的余額。對于已確認減值損失的可供出售債務(wù)工具，在隨后的會計期間公允價值已上升且客觀上與確認原減值損失確認后發(fā)生的事項有關(guān)的，原確認的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計入當期損益。可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生的減值損失，不通過損益轉(zhuǎn)回。同時，在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資或與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)發(fā)生的減值損失，不予轉(zhuǎn)回。
對可供出售債務(wù)工具確認資產(chǎn)減值損失后，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)價值已經(jīng)恢復(fù)，且客觀上與確認損失后發(fā)生的事項有關(guān)，原確認的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計入當期損益。
可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生的減值損失，不得通過損益轉(zhuǎn)回。同時，在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資或與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)發(fā)生的減值損失，不予轉(zhuǎn)回。
在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的可供出售權(quán)益工具投資，或與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)發(fā)生減值時，本公司將該權(quán)益工具投資或衍生金融資產(chǎn)的賬面價值，與按照類似金融資產(chǎn)當時市場收益率對未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值之間的差額，確認為減值損失，計入當期損益。
11、應(yīng)收款項
（1）單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應(yīng)收款項
單項金額重大的判斷依據(jù)或金額標準 單項金額重大的應(yīng)收款項指單項金額超過期末應(yīng)收款項余額
的10%且單項金額超過300萬元人民幣
單獨進行減值測試，有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，應(yīng)當
根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額確認減值損
單項金額重大并單項計提壞賬準備的計提方法 失，個別認定計提壞賬準備，經(jīng)減值測試后不存在減值的，
應(yīng)當包括在具有類似風險組合特征的應(yīng)收款項中計提壞賬準
備。
（2）按信用風險特征組合計提壞賬準備的應(yīng)收款項
組合名稱 壞賬準備計提方法
賬齡組合 賬齡分析法
關(guān)聯(lián)方組合 其他方法
其他組合 其他方法
組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的：
√適用□不適用
賬齡 應(yīng)收賬款計提比例 其他應(yīng)收款計提比例
1年以內(nèi)（含1年） 5.00%
1－2年 10.00%
2－3年 20.00%
3年以上 50.00%
3－4年 50.00%
4－5年 50.00%
5年以上 100.00%
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的：
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的：
√適用□不適用
組合名稱 應(yīng)收賬款計提比例 其他應(yīng)收款計提比例
關(guān)聯(lián)方組合
其他組合
（3）單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應(yīng)收款項
應(yīng)收款項的未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值與以賬齡為信用風險特征的應(yīng)
收款項組合的未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值存在顯著差異（指賬齡在五
單項計提壞賬準備的理由 年以上的款項或有證據(jù)表明難以收回的，單項金額未超過期
末應(yīng)收款項余額的10%或單項金額在300萬人民幣以下的款
項）
壞賬準備的計提方法 單獨進行減值測試，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價
值的差額計提壞賬準備。
12、存貨
公司是否需要遵守特殊行業(yè)的披露要求
否
（1）、存貨的分類
公司存貨是指在生產(chǎn)經(jīng)營過程中持有以備銷售，或者仍然處在生產(chǎn)過程，或者在生產(chǎn)或提供勞務(wù)過程中將消耗的材料或物資等，包括各類原材料、包裝物、低值易耗品、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品（庫存商品）等。
（2）、存貨取得和發(fā)出的計價方法
存貨按照成本進行初始計量。存貨成本包括采購成本、加工成本和其他成本。應(yīng)計入存貨成本的借款費用，按照《企業(yè)會計準則第17號――借款費用》處理。投資者投入存貨的成本，應(yīng)當按照投資合同或協(xié)議約定的價值確定，但合同或協(xié)議約定價值不公允的除外。
發(fā)出存貨的計價方法：采用加權(quán)平均法核算。
（3）、存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)及存貨跌價準備計提方法
期末存貨按成本與可變現(xiàn)凈值孰低計價，存貨期末可變現(xiàn)凈值低于賬面成本的，按差額計提存貨跌價準備。
可變現(xiàn)凈值，是指在日常活動中，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用以及相關(guān)稅費后的金額。
1）存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)：為生產(chǎn)而持有的材料等，用其生產(chǎn)的產(chǎn)成品的可變現(xiàn)凈值高于成本的，該材料仍然應(yīng)當按照成本計量；材料價格的下降表明產(chǎn)成品的可變現(xiàn)凈值低于成本的，該材料應(yīng)當按照可變現(xiàn)凈值計量。
為執(zhí)行銷售合同或者勞務(wù)合同而持有的存貨，其可變現(xiàn)凈值應(yīng)當以合同價格為基礎(chǔ)計算。企業(yè)持有存貨的數(shù)量多于銷售合同訂購數(shù)量的，超出部分的存貨的可變現(xiàn)凈值應(yīng)當以一般銷售價格為基礎(chǔ)計算。
2）存貨跌價準備的計提方法：按單個存貨項目的成本與可變現(xiàn)凈值孰低法計提存貨跌價準備；但對于數(shù)量繁多、單價較低的存貨按存貨類別計提存貨跌價準備。
（4）、存貨的盤存制度
采用永續(xù)盤存制。
（5）、低值易耗品及包裝物的攤銷方法
采用“一次攤銷法”核算。
13、劃分為持有待售資產(chǎn)
本公司將同時滿足下列條件的組成部分（或非流動資產(chǎn)）確認為持有待售組成部分：
（1）、該組成部分必須在其當前狀況下僅根據(jù)出售此類組成部分的慣常條款即可立即出售；
（2）、企業(yè)已經(jīng)就處置該組成部分作出決議，如按規(guī)定需得到股東批準的，已經(jīng)取得股東大會或相應(yīng)權(quán)力機構(gòu)的批準；
（3）、企業(yè)已經(jīng)與受讓方簽訂了不可撤銷的轉(zhuǎn)讓協(xié)議；
（4）、該項轉(zhuǎn)讓將在一年內(nèi)完成。
14、長期股權(quán)投資
（一）、確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據(jù)
共同控制是指按照相關(guān)約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關(guān)活動必須經(jīng)過分享控制權(quán)的參與方一致同意后才能決策。在判斷是否存在共同控制時，首先判斷所有參與方或參與方組合是否集體控制該安排，如果所有參與方或一組參與方必須一致行動才能決定某項安排的相關(guān)活動，則認為所有參與方或一組參與方集體控制該安排。其次再判斷該安排相關(guān)活動的決策是否必須經(jīng)過這些集體控制該安排的參與方一致同意，當且僅當相關(guān)活動的決策要求集體控制該安排的參與方一致同意時，才形成共同控制。如果存在兩個或兩個以上的參與方組合能夠集體控制某項安排的，不構(gòu)成共同控制。判斷是否存在共同控制時，不考慮享有的保護性權(quán)利。
重大影響是指投資方對被投資單位的財務(wù)和經(jīng)營政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。在確定能否對被投資單位施加重大影響時，考慮投資方直接或間接持有被投資單位的表決權(quán)股份以及投資方及其他方持有的當期可執(zhí)行潛在表決權(quán)在假定轉(zhuǎn)換為對被投資方單位的股權(quán)后產(chǎn)生的影響，包括被投資單位發(fā)行的當期可轉(zhuǎn)換的認股權(quán)證、股份期權(quán)及可轉(zhuǎn)換公司債券等的影響。對外投資符合下列情況時，一般確定為對投資單位具有重大影響：①在被投資單位的董事會或類似權(quán)力機構(gòu)中派有代表；②參與被投資單位財務(wù)和經(jīng)營政策的制定過程；③與被投資單位之間發(fā)生重要交易；④向被投資單位派出管理人員；⑤向被投資單位提供關(guān)鍵技術(shù)資料。直接或通過子公司間接擁有被投資企業(yè)20%以上但低于50%的表決權(quán)股份時，一般認為對被投資單位具有重大影響。
（二）、初始投資成本確定
（1）企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資
A、同一控制下的企業(yè)合并,以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔債務(wù)方式以及以發(fā)行權(quán)益性證券作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面價值的份額作為長期股權(quán)投資的初始投資成本。因追加投資等原因能夠?qū)ν豢刂葡碌谋煌顿Y單位實施控制的，在合并日根據(jù)合并后應(yīng)享有被合并方凈資產(chǎn)在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面價值的份額，確定長期股權(quán)投資的初始投資成本。合并日長期股權(quán)投資的初始投資成本，與達到合并前的長期股權(quán)投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差額，調(diào)整股本溢價，股本溢價不足沖減的，沖減留存收益。
B、非同一控制下的企業(yè)合并,在購買日按照《企業(yè)會計準則第20號――企業(yè)合并》的相關(guān)規(guī)定確定的合并成本作為長期股權(quán)投資的初始投資成本。因追加投資等原因能夠?qū)Ψ峭豢刂葡碌谋煌顿Y單位實施控制的，按照原持有的股權(quán)投資賬面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本。
（2）除企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資以外，其他方式取得的長期股權(quán)投資，按照下列規(guī)定確定其其投資成本
以支付現(xiàn)金取得的長期股權(quán)投資，應(yīng)當按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。初始投資成本包括與取得長期股權(quán)投資直接相關(guān)的費用、稅金及其他必要支出。
以發(fā)行權(quán)益性證券取得的長期股權(quán)投資，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價值作為初始投資成本。
通過非貨幣性資產(chǎn)交換取得的長期股權(quán)投資，其初始投資成本按照《企業(yè)會計準則第7號――非貨幣性資產(chǎn)交換》確定。
通過債務(wù)重組取得的長期股權(quán)投資，其初始投資成本按照《企業(yè)會計準則第12號――債務(wù)重組》確定。
（三）、后續(xù)計量和損益確認方法
（1）成本法核算：能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實施控制的長期股權(quán)投資，采用成本法核算。采用成本法核算時，追加或收回投資調(diào)整長期股權(quán)投資的成本。采用成本法核算的長期股權(quán)投資，除取得投資時實際支付的價款或?qū)r中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤外，公司應(yīng)當按照享有被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤確認投資收益，不再劃分是否屬于投資前和投資后被投資單位實現(xiàn)的凈利潤。
（2）權(quán)益法核算：對被投資單位共同控制或重大影響的長期股權(quán)投資，除“對聯(lián)營企業(yè)的權(quán)益性投資，其中一部分通過風險投資機構(gòu)、共同基金、信托公司或包括投連險基金在內(nèi)的類似主體間接持有的，無論以上主體是否對這部分投資具有重大影響，公司按照《企業(yè)會計準則第22號――金融工具確認和計量》的有關(guān)規(guī)定，對間接持有的該部分投資選擇以公允價值計量且其變動計入損益”外，采用權(quán)益法核算。采用權(quán)益法核算時，公司取得長期股權(quán)投資后，按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔的被投資單位實現(xiàn)的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值；公司按照被投資單位宣告分派的利潤或現(xiàn)金股利計算應(yīng)享有的部分，相應(yīng)減少長期股權(quán)投資的賬面價值；公司對于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權(quán)益的其他變動，應(yīng)當調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值并計入所有者權(quán)益。公司確認被投資單位發(fā)生的凈虧損，以長期股權(quán)投資的賬面價值以及其他實質(zhì)上構(gòu)成對被投資單位凈投資的長期權(quán)益減記至零為限，公司負有承擔額外損失義務(wù)的除外。被投資單位以后實現(xiàn)凈利潤的，公司在收益分享額彌補未確認的虧損分擔額后，恢復(fù)確認收益分享額。公司在確認應(yīng)享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產(chǎn)的公允價值為基礎(chǔ)，對被投資單位的凈利潤進行調(diào)整，并且將公司與聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)之間發(fā)生的內(nèi)部交易損益予以抵銷，在此基礎(chǔ)上確認投資損益。公司與被投資單位發(fā)生的內(nèi)部交易損失，按照《企業(yè)會計準則第8號――資產(chǎn)減值》等規(guī)定屬于資產(chǎn)減值損失的則全額確認。如果被投資單位采用的會計政策及會計期間與公司不一致的，按照公司的會計政策及會計期間對被投資單位的財務(wù)報表進行調(diào)整，并據(jù)以確認投資損益。
對于首次執(zhí)行日之前已經(jīng)持有的對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的長期股權(quán)投資，如存在與該投資相關(guān)的股權(quán)投資借方差額，按原剩余期限直線法攤銷，攤銷金額計入當期損益。
（3）處置長期股權(quán)投資，其賬面價值與實際取得價款差額，計入當期損益。采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，因被投資單位除凈損益以外所有者權(quán)益的其他變動而計入所有者權(quán)益的，處置該項投資時將原計入所有者權(quán)益的部分按相應(yīng)比例轉(zhuǎn)入當期損益，由于被投資方重新計量設(shè)定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)變動而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。
15、投資性房地產(chǎn)
投資性房地產(chǎn)計量模式
成本法計量
折舊或攤銷方法
投資性房地產(chǎn)是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)。主要包括已出租的土地使用權(quán)、持有并準備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)以及已出租的建筑物。當公司能夠取得與投資性房地產(chǎn)相關(guān)的租金收入或增值收益以及投資性房地產(chǎn)的成本能夠可靠計量時，公司按購置或建造的實際支出對其進行初始計量。
公司在資產(chǎn)負債表日采用成本模式對投資性房地產(chǎn)進行后續(xù)計量。在成本模式下，公司按照本會計政策之第（十六）項固定資產(chǎn)及折舊和第（十九）項無形資產(chǎn)的規(guī)定，對投資性房地產(chǎn)進行計量，計提折舊或攤銷。當投資性房地產(chǎn)被處置，或者永久退出使用且預(yù)計不能從其處置中取得經(jīng)濟利益時，應(yīng)當終止確認該項投資性房地產(chǎn)。公司出售、轉(zhuǎn)讓、報廢投資性房地產(chǎn)或者發(fā)生投資性房地產(chǎn)毀損，應(yīng)當將處置收入扣除其賬面價值和相關(guān)稅費后的金額計入當期損益。
16、固定資產(chǎn)
（1）確認條件
固定資產(chǎn)系使用壽命超過一個會計年度，為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理所持有的房屋及建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、電子設(shè)備、其他設(shè)備。
（2）折舊方法
類別 折舊方法 折舊年限 殘值率 年折舊率
房屋建筑物 年限平均法 35年 5.00% 2.71%
機器設(shè)備 年限平均法 10年 5.00% 9.50%
其他設(shè)備 年限平均法 5年 5.00% 19.00%
采用直線折舊法。固定資產(chǎn)按照成本進行初始計量，除已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)和單獨計價入賬的土地外，公司對所有固定資產(chǎn)計提折舊。固定資產(chǎn)從其達到預(yù)定可使用狀態(tài)的次月起，采用年限平均法提取折舊。但對已計提減值準備的固定資產(chǎn)在計提折舊時，按該項固定資產(chǎn)的賬面價值，即固定資產(chǎn)原值減去累計折舊和已計提的減值準備以及尚可使用年限重新計算確定折舊率和折舊額。各類固定資產(chǎn)的估計殘值率、折舊年限和年折舊率如上表。
公司于每年年度終了，對固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計凈殘值和折舊方法進行復(fù)核。使用壽命預(yù)計數(shù)與原先估計數(shù)有差異的，應(yīng)當調(diào)整固定資產(chǎn)使用壽命；預(yù)計凈殘值預(yù)計數(shù)與原先估計數(shù)有差異的，應(yīng)當調(diào)整預(yù)計凈殘值；與固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利益預(yù)期實現(xiàn)方式有重大改變的，改變固定資產(chǎn)折舊方法。
（3）融資租入固定資產(chǎn)的認定依據(jù)、計價和折舊方法
公司租賃資產(chǎn)符合下列一項或數(shù)項標準的，認定為融資租賃固定資產(chǎn)： 1）在租賃期屆滿時，租賃資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移給承
租人； 2）承租人有購買租賃資產(chǎn)的選擇權(quán)，所訂立的購買價款預(yù)計將遠低于行使選擇權(quán)時租賃資產(chǎn)的公允價值，因而在
租賃開始日就可以合理確定承租人將會行使這種選擇權(quán)；3）即使資產(chǎn)的所有權(quán)不轉(zhuǎn)移，但租賃期占租賃資產(chǎn)使用壽命的75%
以上；4）承租人在租賃開始日的最低租賃付款額現(xiàn)值，幾乎相當于租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價值；出租人在租賃開始日的
最低租賃收款額現(xiàn)值，幾乎相當于租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價值；5）租賃資產(chǎn)性質(zhì)特殊，如果不作較大改造，只有承租人才能使用。在租賃開始日，公司將租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應(yīng)付款的入賬價值，其差額作為未確認融資費用，融資租入固定資產(chǎn)的折舊政策與自有固定資產(chǎn)一致。
17、在建工程
在建工程以實際成本計價。其中為工程建設(shè)項目而發(fā)生的借款利息支出和外幣折算差額按照《企業(yè)會計準則第17號―借款費用》的有關(guān)規(guī)定資本化或計入當期損益。在建工程在達到預(yù)計使用狀態(tài)之日起不論工程是否辦理竣工決算均轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，對于未辦理竣工決算手續(xù)的待辦理完畢后再作調(diào)整。
18、借款費用
（一）、借款費用資本化的確認原則
借款費用包括因借款發(fā)生的利息、折價或溢價的攤銷和輔助費用，以及因外幣借款而發(fā)生的匯兌差額。
公司發(fā)生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的，應(yīng)予以資本化，計入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費用，在發(fā)生時根據(jù)其發(fā)生額確認為費用，計入當期損益。
符合資本化條件的資產(chǎn)，包括需要經(jīng)過相當長時間的購建或者生產(chǎn)活動才能達到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。
借款費用同時滿足下列條件，開始資本化：
（1）資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生，資產(chǎn)支出包括為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)移非現(xiàn)金資產(chǎn)或者承擔帶息債務(wù)形式發(fā)生的支出;
（2）借款費用已發(fā)生;
（3）為使資產(chǎn)達到預(yù)計可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動已經(jīng)開始。
（二）、借款費用資本化的期間
為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)發(fā)生的借款費用，滿足上述資本化條件的，在該資產(chǎn)達到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)前所發(fā)生的，計入該資產(chǎn)的成本，若資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)活動發(fā)生非正常中斷，并且中斷時間連續(xù)超過3個月，暫停借款費用的資本化，將其確認為當期費用，直至資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)活動重新開始；當所購建或生產(chǎn)的資產(chǎn)達到預(yù)定可使用或者銷售狀態(tài)時，停止其借款費用的資本化。在達到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)后所發(fā)生的借款費用，于發(fā)生當期直接計入財務(wù)費用。
（三）、借款費用資本化金額的計算方法
在資本化期間內(nèi)，每一會計期間的利息（包括折價或溢價的攤銷）資本化金額，按照下列規(guī)定確定：（1）為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入專門借款的，以專門借款當期實際發(fā)生的利息費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額確定。
（2）為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而占用了一般借款的，根據(jù)累計資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應(yīng)予資本化的利息金額。
19、生物資產(chǎn)
不適用。
20、油氣資產(chǎn)
不適用。
21、無形資產(chǎn)
（1）計價方法、使用壽命、減值測試
無形資產(chǎn)按實際成本計量。外購的無形資產(chǎn)，其成本包括購買價款、相關(guān)稅費以及直接歸屬于使該項資產(chǎn)達到預(yù)定用途所發(fā)生的其他支出。采用分期付款方式購買無形資產(chǎn)，購買無形資產(chǎn)的價款超過正常信用條件延期支付，實際上具有融資性質(zhì)的，無形資產(chǎn)的成本為購買價款的現(xiàn)值。投資者投入的無形資產(chǎn)的成本，應(yīng)當按照投資合同或協(xié)議約定的價值確定，在投資合同或協(xié)議約定價值不公允的情況下，應(yīng)按無形資產(chǎn)的公允價值入賬。通過非貨幣性資產(chǎn)交換取得的無形資產(chǎn)，其初始投資成本按照《企業(yè)會計準則第7號――非貨幣性資產(chǎn)交換》確定。通過債務(wù)重組取得的無形資產(chǎn)，其初始投資成本按照《企業(yè)會計準則第12號――債務(wù)重組》確定。以同一控制下的企業(yè)吸收合并方式取得的無形資產(chǎn)按被合并方的賬面價值確定其入賬價值；以非同一控制下的企業(yè)吸收合并方式取得的無形資產(chǎn)按公允價值確定其入賬價值。
公司于取得無形資產(chǎn)時分析判斷其使用壽命。使用壽命有限的無形資產(chǎn)自無形資產(chǎn)可供使用時起，至不再作為無形資產(chǎn)確認時止，采用直線法分期平均攤銷，計入損益。對于使用壽命不確定的無形資產(chǎn)不進行攤銷。
公司于每年年度終了，對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法進行復(fù)核。如果無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法與以前估計不同的，改變攤銷期限和攤銷方法。公司在每個會計期間對使用壽命不確定的無形資產(chǎn)的使用壽命進行復(fù)核。如果有證據(jù)表明無形資產(chǎn)的使用壽命是有限的，估計其使用壽命，并按上述規(guī)定處理。
無形資產(chǎn)的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注三、（二十二）“長期資產(chǎn)減值”。
（2）內(nèi)部研究開發(fā)支出會計政策
公司研究開發(fā)項目均為研究階段，支出均費用化。
公司內(nèi)部自行開發(fā)的無形資產(chǎn)，在研究開發(fā)項目研究階段的支出，于發(fā)生時計入當期損益。開發(fā)項目開發(fā)階段的支出，只有同時滿足下列條件的，才能確認為無形資產(chǎn)：
1）完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；
2）具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；
3）無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或無形資產(chǎn)自身存在市場，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，應(yīng)當證明其有用性；
5）有足夠的技術(shù)、財務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售無形資產(chǎn)；
6）歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計量。
對于以前期間已經(jīng)費用化的開發(fā)階段的支出不再調(diào)整。
22、長期資產(chǎn)減值
長期股權(quán)投資、采用成本模式計量的投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)等長期資產(chǎn)，于資產(chǎn)負債表日存在減值跡象的，進行減值測試。減值測試結(jié)果表明資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提減值準備并計入減值損失。可收回金額為資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者。資產(chǎn)減值準備按單項資產(chǎn)為基礎(chǔ)計算并確認，如果難以對單項資產(chǎn)的可收回金額進行估計的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組是能夠獨立產(chǎn)生現(xiàn)金流入的最小資產(chǎn)組合。
商譽至少在每年年度終了進行減值測試。本公司進行商譽減值測試，對于因企業(yè)合并形成的商譽的賬面價值，自購買日起按照合理的方法分攤至相關(guān)的資產(chǎn)組；難以分攤至相關(guān)的資產(chǎn)組的，將其分攤至相關(guān)的資產(chǎn)組組合。在將商譽的賬面價值分攤至相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合時，按照各資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的公允價值占相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合公允價值總額的比例進行分攤。公允價值難以可靠計量的，按照各資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的賬面價值占相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合賬面價值總額的比例進行分攤。在對包含商譽的相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進行減值測試時，如與商譽相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合存在減值跡象的，先對不包含商譽的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進行減值測試，計算可收回金額，并與相關(guān)賬面價值相比較，確認相應(yīng)的減值損失。再對包含商譽的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進行減值測試，比較這些相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的賬面價值（包括所分攤的商譽的賬面價值部分）與其可收回金額，如相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的可收回金額低于其賬面價值的，確認商譽的減值損失。
上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認，在以后會計期間不予轉(zhuǎn)回。
23、長期待攤費用
長期待攤費用是指公司已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由本期和以后各期負擔的分攤期限在1年以上的各項費用，包括以經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)發(fā)生的改良支出等。長期待攤費用在相關(guān)項目的受益期內(nèi)平均攤銷。
24、職工薪酬
（1）短期薪酬的會計處理方法
短期薪酬是指本公司在職工提供相關(guān)服務(wù)的年度報告期間結(jié)束后十二個月內(nèi)需要全部予以支付的職工薪酬，離職后福利和辭退福利除外。本公司在職工提供服務(wù)的會計期間，將應(yīng)付的短期薪酬確認為負債，并根據(jù)職工提供服務(wù)的受益對象計入相關(guān)資產(chǎn)成本和費用。
（2）離職后福利的會計處理方法
離職后福利是指公司為獲得職工提供的服務(wù)而在職工退休或與公司解除勞動關(guān)系后，提供的各種形式的報酬和福利，短期薪酬和辭退福利除外。離職后福利計劃包括設(shè)定提存計劃和設(shè)定受益計劃。其中，設(shè)定提存計劃，是指向獨立的基金繳存固定費用后，本公司不再承擔進一步支付義務(wù)的離職后福利計劃；設(shè)定受益計劃，是指除設(shè)定提存計劃以外的離職后福利計劃。
1）設(shè)定提存計劃
設(shè)定提存計劃包括基本養(yǎng)老保險、失業(yè)保險。在職工為本公司提供服務(wù)的會計期間，按以當?shù)匾?guī)定的繳納基數(shù)和比例計算應(yīng)繳納金額，確認為負債，并計入當期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
2）設(shè)定受益計劃
本公司根據(jù)預(yù)期累計福利單位法確定的公式將設(shè)定受益計劃產(chǎn)生的福利義務(wù)歸屬于職工提供服務(wù)的期間，并計入當期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。本公司設(shè)定受益計劃導(dǎo)致的職工薪酬成本包括下列組成部分：A. 服務(wù)成本，包括當期服務(wù)成本、過去服務(wù)成本和結(jié)算利得或損失。其中，當期服務(wù)成本，是指職工當期提供服務(wù)所導(dǎo)致的設(shè)定受益計劃義務(wù)現(xiàn)值的增加額；過去服務(wù)成本，是指設(shè)定受益計劃修改所導(dǎo)致的與以前期間職工服務(wù)相關(guān)的設(shè)定受益計劃義務(wù)現(xiàn)值的增加或減少。
B. 設(shè)定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)的利息凈額，包括計劃資產(chǎn)的利息收益、設(shè)定受益計劃義務(wù)的利息費用
以及資產(chǎn)上限影響的利息。
C. 重新計量設(shè)定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動。
除非其他會計準則要求或允許職工福利成本計入資產(chǎn)成本，本公司將上述第A和B項計入當期損益；第C項計入其他綜合收益且不會在后續(xù)會計期間轉(zhuǎn)回至損益，但可以在權(quán)益范圍內(nèi)轉(zhuǎn)移這些在其他綜合收益中確認的金額。
（3）辭退福利的會計處理方法
辭退福利是指公司在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關(guān)系，或者為鼓勵職工自愿接受裁減而給予職工的補償。公司向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確認辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負債，并計入當期損益：公司不能單方面撤回因解除勞動關(guān)系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本或費用時。
（4）其他長期職工福利的會計處理方法
其他長期職工福利，是指除短期薪酬、離職后福利、辭退福利之外所有的職工薪酬，包括長期帶薪缺勤、長期殘疾福利、長期利潤分享計劃等。本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設(shè)定提存計劃條件的，按照設(shè)定提存計劃的有關(guān)規(guī)定進行處理;除上述情形外的其他長期職工福利，按照設(shè)定受益計劃的有關(guān)規(guī)定，確認和計量其他長期職工福利凈負債或凈資產(chǎn)。在報告期末，公司將其他長期職工福利產(chǎn)生的福利義務(wù)歸屬于職工提供服務(wù)期間，并計入當期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
25、預(yù)計負債
公司如果與或有事項相關(guān)的義務(wù)同時符合以下條件，則將其確認為負債：（1）該義務(wù)是公司承擔的現(xiàn)時義務(wù)；（2）該義務(wù)的履行可能導(dǎo)致經(jīng)濟利益的流出；（3）該義務(wù)的金額能夠可靠地計量。
預(yù)計負債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方或其他方補償時，或者補償金額在基本確定能收到時，作為資產(chǎn)單獨確認，確認的補償金額不超過所確認負債的賬面價值。預(yù)計負債按照履行相關(guān)現(xiàn)時義務(wù)所需支出的最佳估計數(shù)進行初始計量，并綜合考慮與或有事項有關(guān)的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的，通過對相關(guān)未來現(xiàn)金流出進行折現(xiàn)后確定最佳估計數(shù)。
在資產(chǎn)負債表日，公司對預(yù)計負債的賬面價值進行復(fù)核，有確鑿證據(jù)表明該賬面價值不能真實反映當前最佳估計數(shù)的，按照當前最佳估計數(shù)對該賬面價值進行調(diào)整。
26、股份支付
（1）、股份支付的種類
公司的股份支付分為以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付和以權(quán)益結(jié)算的股份支付。
以權(quán)益結(jié)算的股份支付，按授予職工權(quán)益工具的公允價值計量。授予后立即可行權(quán)的，在授予日按照權(quán)益工具的公允價值計入相關(guān)成本或費用，相應(yīng)增加資本公積。在完成等待期內(nèi)的服務(wù)或達到規(guī)定業(yè)績條件才可行權(quán)的，在等待期內(nèi)的每個資產(chǎn)負債表日，以對可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量的最佳估計為基礎(chǔ)，按照權(quán)益工具授予日的公允價值，將當期取得的服務(wù)計入相關(guān)成本或費用和資本公積。在可行權(quán)日之后不再對已確認的相關(guān)成本或費用和所有者權(quán)益總額進行調(diào)整。
以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，按照公司承擔的以股份或其他權(quán)益工具為基礎(chǔ)計算確定的負債的公允價值計量。授予后立即可行權(quán)的，在授予日以公司承擔負債的公允價值計入相關(guān)成本或費用，相應(yīng)增加負債。在完成等待期內(nèi)的服務(wù)或達到規(guī)定業(yè)績條件以后才可行權(quán)的以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，在等待期內(nèi)的每個資產(chǎn)負債表日，以對可行權(quán)情況的最佳估計為基礎(chǔ)，按照公司承擔負債的公允價值金額，將當期取得的服務(wù)計入成本或費用和相應(yīng)的負債。在相關(guān)負債結(jié)算前的每個資產(chǎn)負債表日以及結(jié)算日，對負債的公允價值重新計量，其變動計入當期損益。
（2）、實施、修改、終止股份支付計劃的相關(guān)會計處理
無論已授予的權(quán)益工具的條款和條件如何修改，甚至取消權(quán)益工具的授予或結(jié)算該權(quán)益工具，公司都應(yīng)至少確認按照所授予的權(quán)益工具在授予日的公允價值來計量獲取的相應(yīng)的服務(wù)，除非因不能滿足權(quán)益工具的可行權(quán)條件（除市場條件外）而無法可行權(quán)。
如果公司在等待期內(nèi)取消了所授予的權(quán)益工具或結(jié)算了所授予的權(quán)益工具（因未滿足可行權(quán)條件而被取消的除外），處理如下：
1）將取消或結(jié)算作為加速可行權(quán)處理，立即確認原本應(yīng)在剩余等待期內(nèi)確認的金額。
2）在取消或結(jié)算時支付給職工的所有款項均應(yīng)作為權(quán)益的回購處理，回購支付的金額高于該權(quán)益工具在回購日公允價值的部分，計入當期費用。
如果向職工授予新的權(quán)益工具，并在新權(quán)益工具授予日認定所授予的新權(quán)益工具是用于替代被取消的權(quán)益工具的，公司應(yīng)以處理原權(quán)益工具條款和條件修改相同的方式，對所授予的替代權(quán)益工具進行處理。
27、優(yōu)先股、永續(xù)債等其他金融工具
不適用。
28、收入
公司是否需要遵守特殊行業(yè)的披露要求
否
（1）、銷售商品
在公司已將商品所有權(quán)上的主要風險和報酬轉(zhuǎn)移給購貨方；公司既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已售出的商品實施有效控制；收入的金額能夠可靠地計量；相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)；相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計量時，確認銷售商品收入的實現(xiàn)。
（2）、提供勞務(wù)
在資產(chǎn)負債表日提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計的，采用完工百分比法確認提供勞務(wù)的收入。在資產(chǎn)負債表日提供勞務(wù)交易的結(jié)果不能夠可靠估計的，分別下列情況處理：
1）已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計能夠得到補償?shù)模凑找呀?jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本金額確認提供勞務(wù)收入，并按相同的金額結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本。
2）已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計不能夠得到補償?shù)模瑧?yīng)當將已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本轉(zhuǎn)入當期損益，不確認提供勞務(wù)收入。
（3）、讓渡資產(chǎn)使用權(quán)
提供資金的利息收入，按照他人使用公司貨幣資金的時間和實際利率計算確定；他人使用公司非現(xiàn)金資產(chǎn)，發(fā)生的使用費收入按照有關(guān)合同或協(xié)議約定的收費時間和方法計算確定。讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入應(yīng)同時滿足下列條件的，予以確認：
1）相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)；
2）收入的金額能夠可靠地計量。
29、政府補助
（1）與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助判斷依據(jù)及會計處理方法
本公司將所取得的用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府補助界定為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助。對于政府文件未明確規(guī)定補助對象的，能夠形成長期資產(chǎn)的，與資產(chǎn)價值相對應(yīng)的政府補助部分作為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，其余部分作為與收益相關(guān)的政府補助；難以區(qū)分的，將政府補助整體作為與收益相關(guān)的政府補助。與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，確認為遞延收益，并在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)平均分配，計入當期損益。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。
（2）與收益相關(guān)的政府補助判斷依據(jù)及會計處理方法
本公司所取得的與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助之外的政府補助界定為與收益相關(guān)的政府補助。與收益相關(guān)的政府補助，用于補償企業(yè)以后期間的相關(guān)費用或損失的，確認為遞延收益，并在確認相關(guān)費用的期間，計入當期損益。用于補償企業(yè)已發(fā)生的相關(guān)費用或損失的，直接計入當期損益。
30、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負債
公司在取得資產(chǎn)、負債時，確定其計稅基礎(chǔ)。資產(chǎn)、負債的賬面價值與其計稅基礎(chǔ)存在的暫時性差異，按照規(guī)定確認所產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債。
（1）、遞延所得稅資產(chǎn)的確認
1）公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額為限，確認由可抵扣暫時性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)。但是，同時具有下列特征的交易中因資產(chǎn)或負債的初始確認所產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)不予確認：①該項交易不是企業(yè)合并；②交易發(fā)生時既不影響會計利潤也不影響應(yīng)納稅所得額（或可抵扣虧損）。
2）公司對與子公司、聯(lián)營公司及合營企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條件的，確認相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)；①暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能轉(zhuǎn)回；②未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額。
3）對于按照稅法規(guī)定可以結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，視同可抵扣暫時性差異處理，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應(yīng)納稅所得額為限，確認相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。
（2）、遞延所得稅負債的確認
除下列交易中產(chǎn)生的遞延所得稅負債以外，公司確認所有應(yīng)納稅暫時性差異產(chǎn)生的遞延所得稅負債：①商譽的初始確認；②同時滿足具有下列特征的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負債的初始確認：該項交易不是企業(yè)合并；交易發(fā)生時既不影響會計利潤也不影響應(yīng)納稅所得額（或可抵扣虧損）。
公司對與子公司、聯(lián)營公司及合營企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時性差異，確認相應(yīng)的遞延所得稅負債。但是，同時滿足下列條件的除外：①投資企業(yè)能夠控制暫時性差異轉(zhuǎn)回的時間；②該暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能不會轉(zhuǎn)回。
31、租賃
（1）經(jīng)營租賃的會計處理方法
對于經(jīng)營租賃的租金，出租人、承租人在租賃期內(nèi)各個期間按照直線法確認為當期損益。出租人、承租人發(fā)生的初始直接費用，計入當期損益。或有租金在實際發(fā)生時計入當期損益。
（2）融資租賃的會計處理方法
1）承租人的會計處理
在租賃期開始日，將租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應(yīng)付款的入賬價值，其差額作為未確認融資費用。在租賃談判和簽訂租賃合同過程中發(fā)生的可歸屬于租賃項目的手續(xù)費、律師費、差旅費、印花稅等初始直接費用（下同），計入租入資產(chǎn)價值。在計算最低租賃付款額的現(xiàn)值時，能夠取得出租人租賃內(nèi)含利率的，采用租賃內(nèi)含利率作為折現(xiàn)率；否則，采用租賃合同規(guī)定的利率作為折現(xiàn)率。無法取得出租人的租賃內(nèi)含利率且租賃合同沒有規(guī)定利率的，采用同期銀行貸款利率作為折現(xiàn)率。未確認融資費用在租賃期內(nèi)按照實際利率法計算確認當期的融資費用。
公司采用與自有固定資產(chǎn)相一致的折舊政策計提租賃資產(chǎn)折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃資產(chǎn)使用壽命內(nèi)計提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃期與租賃資產(chǎn)使用壽命兩者中較短的期間內(nèi)計提折舊。或有租金在實際發(fā)生時計入當期損益。
2）出租人的會計處理
在租賃期開始日，出租人將租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費用之和作為應(yīng)收融資租賃款的入賬價值，同時記錄未擔保余值；將最低租賃收款額、初始直接費用及未擔保余值之和與其現(xiàn)值之和的差額確認為未實現(xiàn)融資收益。
未實現(xiàn)融資收益在租賃期內(nèi)按照實際利率法計算確認當期的融資收入。
或有租金在實際發(fā)生時計入當期損益。
32、其他重要的會計政策和會計估計
公司需遵守《深圳證券交易所行業(yè)信息披露指引第2號――上市公司從事固體礦產(chǎn)資源相關(guān)業(yè)務(wù)》的披露要求
33、重要會計政策和會計估計變更
（1）重要會計政策變更
□適用√不適用
（2）重要會計估計變更
□適用√不適用
34、其他
無。
六、稅項
1、主要稅種及稅率
稅種 計稅依據(jù) 稅率
增值稅 銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù) 17%、出口退稅率16%
消費稅 應(yīng)納稅營業(yè)額 5%
城市維護建設(shè)稅 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額 1%、5%、7%
企業(yè)所得稅 應(yīng)納稅所得額 15%、25%、16.5%
從價計征，按房產(chǎn)原值一次減除30%后
房產(chǎn)稅 余值的1.2%計繳；從租計征，按租金收1.2%、12%
入12%計繳
教育費附加 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額 3%
地方教育費附加 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額 2%
存在不同企業(yè)所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明
納稅主體名稱 所得稅稅率
福建眾和股份有限公司 15%
廈門華印 15%
阿壩州眾和新能源 15%
香港眾和 16.5%
除福建眾和股份有限公司、廈門華印、阿壩州眾和新能源和
香港眾和外的其他合并主體 25%
2、稅收優(yōu)惠
（1）、母公司是經(jīng)福建省民政廳審核確認的民政福利企業(yè)，持有福建省民政廳頒發(fā)的《社會福利企業(yè)證書》（福企證字第35003000001號）。根據(jù)財政部、國家稅務(wù)總局《關(guān)于促進殘疾人就業(yè)稅收優(yōu)惠政策的通知》（財稅[2007]92號）和國家稅務(wù)總局、民政部、中國殘疾人聯(lián)合會《關(guān)于促進殘疾人就業(yè)稅收優(yōu)惠政策征管辦法的通知》（國稅發(fā)[2007]67號）的規(guī)定，公司享受“增值稅按實際安置殘疾人員的人數(shù)限額退稅、所得稅采取工資成本加計扣除”的稅收優(yōu)惠。
根據(jù)福建省科學(xué)技術(shù)廳、福建省財政廳、福建省國家稅務(wù)局和福建省地方稅務(wù)局《關(guān)于認定福建省2015年高新技術(shù)企業(yè)的通知》（閩科高[2015]37號）文件，母公司通過高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審，資格有效期3年，企業(yè)所得稅優(yōu)惠期為2015年1月1日至2017年12月31日。本期母公司按15%稅率計繳企業(yè)所得稅。
（2）、子公司廈門華綸印染有限公司：根據(jù)廈門市科學(xué)技術(shù)局、廈門市財政局、廈門市國家稅務(wù)局、福建省廈門市地方稅務(wù)局《關(guān)于認定廈門市2015年第一批高新技術(shù)企業(yè)（總第十九批）的通知》（廈科聯(lián)〔2016〕4號），子公司廈門華綸印染有限公司通過高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審，資格有效期3年，企業(yè)所得稅優(yōu)惠期為2015年1月1日至2017年12月31日。本期公司按15%稅率計繳企業(yè)所得稅。
（3）、阿壩州眾和自2012年1月1日起，享受西部大開發(fā)企業(yè)所得稅減免政策，執(zhí)行15%企業(yè)所得稅稅率。
3、其他
無。
七、合并財務(wù)報表項目注釋
1、貨幣資金
單位：元
項目 期末余額 期初余額
庫存現(xiàn)金 110,605.45 620,139.54
銀行存款 38,833,086.26 27,649,641.05
其他貨幣資金 1,374,280.13
合計 38,943,691.71 29,644,060.72
其他說明
其他貨幣資金主要為賬戶被凍結(jié)資金，其中賬戶凍結(jié)資金13662659.97元；在編制現(xiàn)金流量表時已將賬戶凍結(jié)資金及安全生產(chǎn)保證金剔除，不列入“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額”。
2、衍生金融資產(chǎn)
□適用√不適用
3、應(yīng)收票據(jù)
（1）應(yīng)收票據(jù)分類列示
單位：元
項目 期末余額 期初余額
銀行承兌票據(jù) 6,429,774.41 3,065,240.00
商業(yè)承兌票據(jù) 34,608,266.42 34,608,266.42
合計 41,038,040.83 37,673,506.42
（2）期末公司已質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)
單位：元
項目 期末已質(zhì)押金額
（3）期末公司已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)
單位：元
項目 期末終止確認金額 期末未終止確認金額
銀行承兌票據(jù) 144,621,478.30
合計 144,621,478.30
（4）期末公司因出票人未履約而將其轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款的票據(jù)
單位：元
項目 期末轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款金額
其他說明
（1）、期末應(yīng)收票據(jù)不存在質(zhì)押的情況。
（2）、期末銀行承兌匯票中無帶有追索權(quán)的已貼現(xiàn)的票據(jù)。
（3）、截至2017年6月30日公司已經(jīng)背書給他方但尚未到期的銀行承兌匯票合計金額144,621,478.30元；截至2017年8
月28日尚有余額103,286,011.02元。
（4）、期末應(yīng)收票據(jù)中無持有本公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東單位以及關(guān)聯(lián)方單位出具的票據(jù)。
4、應(yīng)收賬款
（1）應(yīng)收賬款分類披露
單位：元
期末余額 期初余額
類別 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
計提比 賬面價值 賬面價值
金額 比例 金額 例 金額 比例 金額 計提比例
單項金額重大并單
獨計提壞賬準備的 219,564, 28,049,7 191,514,6 66,614, 6,686,345 59,928,439.
37.38% 12.78% 11.62% 10.04%
應(yīng)收賬款 376.35 70.75 05.60 785.52 .77 75
按信用風險特征組
合計提壞賬準備的 324,867, 35,049,6 289,818,0464,571 44,157,88 420,413,71
55.31% 10.79% 81.02% 9.51%
應(yīng)收賬款 712.38 35.80 76.58 ,590.62 0.29 0.33
單項金額不重大但
單獨計提壞賬準備 42,974,2 29,245,7 13,728,47 42,182, 27,777,73 14,404,377.
7.32% 68.05% 7.36% 65.85%
的應(yīng)收賬款 71.44 93.77 7.67 109.51 2.23 28
合計 587,406, 92,345,2 495,061,1573,368 78,621,95 494,746,52
100.00% 15.72% 100.00% 13.71%
360.17 00.32 59.85 ,485.65 8.29 7.36
期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的應(yīng)收賬款：
√適用□不適用
單位：元
期末余額
應(yīng)收賬款（按單位）
應(yīng)收賬款 壞賬準備 計提比例 計提理由
福建某服飾有限公司 75,029,376.59 10,572,190.19 14.09%
福建某實業(yè)有限公司 44,687,212.42 4,426,190.33 9.90%
廈門某集團有限公司 44,159,360.23 4,415,936.02 10.00%
廈門某公司 29,381,461.69 5,876,292.34 20.00%
福建某集團有限公司 26,306,965.42 2,759,161.87 10.49%
合計 219,564,376.35 28,049,770.75 -- --
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應(yīng)收賬款：
√適用□不適用
單位：元
期末余額
賬齡
應(yīng)收賬款 壞賬準備 計提比例
1年以內(nèi)分項
1年以內(nèi)（含1年) 199,172,125.76 9,960,135.29 5.00%
1年以內(nèi)小計 199,172,125.76 9,960,135.29 5.00%
1至2年 89,426,822.13 8,942,682.20 10.00%
2至3年 18,185,424.70 3,637,084.95 20.00%
3至4年 11,062,723.38 5,531,361.71 50.00%
4至5年 78,372.63 39,186.32 50.00%
5年以上 6,942,243.78 6,942,243.78 100.00%
合計 324,867,712.38 35,052,694.25
確定該組合依據(jù)的說明：
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的應(yīng)收賬款：
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的應(yīng)收賬款：
期末單項金額雖不重大但單獨進行減值測試的應(yīng)收賬款
應(yīng)收賬款內(nèi)容 賬面余額 壞賬準備 計提比例（% 計提理由
山東恒宇新能源有限公司 4221850.00 422185.00 10.00已提起訴訟
東莞市格能電子科技有限公司 2593100.30 1064950.15 41.07已提起訴訟
安賽鋰能（合肥）有限公司 3040250.00 3040250.00 100.00已提起訴訟
東莞格力良源電池科技有限公司 3574834.09 3574834.09 100.00已提起訴訟
山東威高東生新能源科技有限公司 1012979.37 506489.69 50.00已提起訴訟
(威海東生能源科技有限公司)
湖北能一郎科技股份有限公司 979027.60 711851.60 72.71已提起訴訟
九江訊迪新能源科技有限公司 552448.00 276224.00 50.00已提起訴訟
深圳市浩力源科技有限公司 39973.50 19986.75 50.00已提起訴訟
深圳市東方華聯(lián)科技有限公司 1873738.81 1873738.81 100.00已提起訴訟
山東神工電池新科技有限公司 1770406.88 1770406.88 100.00已提起訴訟
深圳市迪凱特電池科技有限公司 11778799.69 5512092.51 46.80已提起訴訟
比克國際（天津）有限公司 1874440.00 937220.00 50.00已提起訴訟
山東鑫宇電源有限公司 580230.00 580230.00 100.00已提起訴訟
河南思維新科能源有限公司 126000.00 126000.00 100.00已提起訴訟
湖南鑫霸動力電池科技有限公司 86900.00 86900.00 100.00已提起訴訟
深圳市銀思奇電子有限公司 1324000.00 1324000.00 100.00已提起訴訟
深圳市保時通實業(yè)有限公司 434201.94 434201.94 100.00已提起訴訟
深圳市奧邦摩卡科技有限公司 978555.00 978555.00 100.00已提起訴訟
深圳市陸星寶電子廠 2766110.28 2766110.28 100.00已提起訴訟
深圳市惠鑫宏能源科技有限公司 288988.00 187894.00 65.02已提起訴訟
東莞中鼎電子科技有限公司 51531.80 25765.90 50.00已提起訴訟
惠州中加新能源有限公司 199200.00 199200.00 100.00已提起訴訟
深圳市泰利晶科技有限公司 343596.58 343596.58 100.00已提起訴訟
泉州市百嘉駿服裝織造有限公司 1561200 1561200 100.00已提起訴訟
深圳市鼎力源科技有限公司 204681.60 204,681.60 100.00已提起訴訟
深圳市鼎時芯能源科技有限公司 182400.00 182,400.00 100.00已提起訴訟
深圳市迪凱特電池科技有限公司 233328.00 233,328.00 100.00已提起訴訟
合肥振安新能源有限公司 301,500.00 301,500.00 100.00已提起訴訟
合計 42974271.44 29245793.77
（2）本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準備金額元。
其中本期壞賬準備收回或轉(zhuǎn)回金額重要的：
單位：元
單位名稱 收回或轉(zhuǎn)回金額 收回方式
（3）本期實際核銷的應(yīng)收賬款情況
單位：元
項目 核銷金額
深圳邦凱新能源股份有限公司 1,696,908.86
廣東精進能源有限公司 154,345.00
其中重要的應(yīng)收賬款核銷情況：
單位：元
單位名稱 應(yīng)收賬款性質(zhì) 核銷金額 核銷原因 履行的核銷程序 款項是否由關(guān)聯(lián)交
易產(chǎn)生
深圳邦凱新能源股 貨款 1,696,908.86雙方合同補充協(xié)議 否
份有限公司
廣東精進能源有限 貨款 （2013）深龍法民二 否
公司 154,345.00初字第848號
合計 -- 1,851,253.86 -- -- --
應(yīng)收賬款核銷說明：
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況
債務(wù)人 金額 賬齡 占應(yīng)收賬款總額的比例
客戶一 89,447,332.40 一年以內(nèi) 15.23%
客戶二 75,029,376.59 一年以內(nèi)及一至二年 12.77%
客戶三 44,687,212.42 一年以內(nèi)及一至二年 7.61%
客戶四 43,729,787.33 一年以內(nèi)及一至二年 7.44%
客戶五 41,862,191.11 一年以內(nèi)及一至二年 7.13%
小計 294,755,899.85 50.18%
其他說明：
（1）期末應(yīng)收賬款中無持有公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東單位欠款。
（2）、期末應(yīng)收賬款無用于擔保情況。
（3）、本公司無以應(yīng)收款項為標的進行證券化的金額。
5、預(yù)付款項
（1）預(yù)付款項按賬齡列示
單位：元
期末余額 期初余額
賬齡
金額 比例 金額 比例
1年以內(nèi) 28,572,502.00 32.03% 17,497,136.16 67.05%
1至2年 9,931,283.32 10.52% 5,025,447.97 19.26%
2至3年 1,753,749.34 1.86% 1,444,603.00 5.54%
3年以上 4,859,784.76 5.14% 2,130,332.29 8.16%
合計 45,117,319.42 -- 26,097,519.42 --
賬齡超過1年且金額重要的預(yù)付款項未及時結(jié)算原因的說明：
（2）按預(yù)付對象歸集的期末余額前五名的預(yù)付款情況
欠款人名稱 與本公司關(guān)系 金額 時間 未結(jié)算原因
供應(yīng)商一 非關(guān)聯(lián)方 6,843,218.75 一年以內(nèi)及一至二年
供應(yīng)商二 非關(guān)聯(lián)方 3,752,504.35 一年以內(nèi)及一至二年
供應(yīng)商三 非關(guān)聯(lián)方 3,623,076.93 1年以內(nèi)
供應(yīng)商四 非關(guān)聯(lián)方 2,020,981.75 1年以內(nèi)
供應(yīng)商五 非關(guān)聯(lián)方 2,000,000.00 1年以內(nèi)
合計 18,239,781.78 -- --
其他說明：
（1）本期預(yù)付賬款期末余額比期初增1901.98萬元，增加72.88%，主要系已預(yù)付的貨款期末未到貨。
（2）期末預(yù)付款項中無預(yù)付持有公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東單位款項。
（3）期末預(yù)付款項中無預(yù)付關(guān)聯(lián)方單位款項。
6、其他應(yīng)收款
（1）其他應(yīng)收款分類披露
單位：元
期末余額 期初余額
類別 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
計提比 賬面價值 賬面價值
金額 比例 金額 例 金額 比例 金額 計提比例
按信用風險特征組
合計提壞賬準備的 82,032,7 4,355,34 77,677,38 54,384, 3,095,606 51,288,584.
98.56% 5.31% 97.84% 5.69%
其他應(yīng)收款 39.16 9.42 9.74 191.73 .80 93
單項金額不重大但
單獨計提壞賬準備 1,200,00 1,200,00 1,200,0 1,200,000
1.44% 100.00% 2.16% 100.00%
的其他應(yīng)收款 0.00 0.00 00.00 .00
合計 83,232,7 5,555,34 77,677,38 55,584, 4,295,606 51,288,584.
100.00% 6.67% 100.00% 8.33%
39.16 9.42 9.74 191.73 .80 93
期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應(yīng)收款：
□適用√不適用
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應(yīng)收款：
√適用□不適用
單位：元
期末余額
賬齡
其他應(yīng)收款 壞賬準備 計提比例
1年以內(nèi)分項
1年以內(nèi)小計 29,565,537.27 1,478,276.87 5.00%
1至2年 3,087,954.28 308,795.43 10.00%
2至3年 405,859.47 81,171.89 20.00%
3至4年 458,951.00 229,475.50 50.00%
4至5年 44,886.36 22,443.18 50.00%
5年以上 2,235,186.55 2,235,186.55 100.00%
合計 35,798,374.93 4,355,349.42
確定該組合依據(jù)的說明：
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應(yīng)收款：
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應(yīng)收款：
□適用√不適用
（2）本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準備金額元。
其中本期壞賬準備轉(zhuǎn)回或收回金額重要的：
單位：元
單位名稱 轉(zhuǎn)回或收回金額 收回方式
（3）本期實際核銷的其他應(yīng)收款情況
單位：元
項目 核銷金額
其中重要的其他應(yīng)收款核銷情況：
單位：元
單位名稱 其他應(yīng)收款性質(zhì) 核銷金額 核銷原因 履行的核銷程序 款項是否由關(guān)聯(lián)交
易產(chǎn)生
其他應(yīng)收款核銷說明：
（4）其他應(yīng)收款按款項性質(zhì)分類情況
單位：元
款項性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額
按組合計提壞賬準備的其他應(yīng)收款 82,032,739.16 54,384,191.73
單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備
的其他應(yīng)收款 1,200,000.00 1,200,000.00
合計 83,232,739.16 55,584,191.73
（5）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
單位：元
單位名稱 款項的性質(zhì) 期末余額 賬齡 占其他應(yīng)收款期末 壞賬準備期末余額
余額合計數(shù)的比例
客戶一 小貸公司股權(quán)款 18,173,435.91四至五年 21.83%
客戶二 小貸公司股權(quán)款 18,173,435.91三至四年 21.83%
客戶三 往來款項 一年以內(nèi)及一至二
9,352,069.02年 11.24% 467,603.45
客戶四 往來款項 7,700,000.00一年以內(nèi) 9.25% 385,000.00
客戶五 法院暫扣款 5,200,000.00一年以內(nèi) 6.25% 260,000.00
合計 -- 58,598,940.84 -- 1,112,603.45
（6）涉及政府補助的應(yīng)收款項
單位：元
單位名稱 政府補助項目名稱 期末余額 期末賬齡 預(yù)計收取的時間、金額
及依據(jù)
政府主管部門 福利退稅 5,129,053.97六個月內(nèi) 母公司系福利企業(yè)
合計 -- 5,129,053.97 -- --
7、存貨
公司是否需要遵守房地產(chǎn)行業(yè)的披露要求
否
（1）存貨分類
單位：元
項目 期末余額 期初余額
賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值
原材料 210,321,733.80 2,314,508.13 208,007,225.67 290,742,084.81 2,457,931.11 288,284,153.70
在產(chǎn)品 12,696,134.82 12,696,134.82 19,011,079.49 19,011,079.49
庫存商品 350,057,221.68 37,793,644.32 312,263,577.36 341,645,307.64 38,371,832.53 303,273,475.11
合計 573,075,090.30 40,108,152.45 532,966,937.85 651,398,471.94 40,829,763.64 610,568,708.30
公司是否需遵守《深圳證券交易所行業(yè)信息披露指引第4號―上市公司從事種業(yè)、種植業(yè)務(wù)》的披露要求
否
（2）存貨跌價準備
單位：元
本期增加金額 本期減少金額
項目 期初余額 期末余額
計提 其他 轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷 其他
原材料 2,457,931.11 92,689.81 231,559.16 2,314,508.13
庫存商品 38,371,832.53 200,792.36 783,534.20 37,793,644.32
合計 40,829,763.64 293,482.17 1,015,093.36 40,108,152.45
注：1、期末余額中產(chǎn)成品跌價準備主要是子公司浙江雷奇從事服裝銷售，服裝季節(jié)性較強，根據(jù)其庫存商品的可變現(xiàn)凈值與賬面價值測試后計提的存貨跌價準備。
2、期末存貨中無已抵押情況。
（3）存貨期末余額含有借款費用資本化金額的說明
無。
（4）期末建造合同形成的已完工未結(jié)算資產(chǎn)情況
單位：元
項目 金額
其他說明：
無。
8、一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)
單位：元
項目 期末余額 期初余額
惠陽三元廠房租賃費 192,888.84 192,888.84
惠陽天驕/開辦費 153,422.22 153,422.22
惠陽三元宿舍及辦公室裝修費 46,675.01 62,233.33
前臺屏風裝修及廚房裝修 71,833.34 86,200.00
惠陽三元鐵皮房搭建費 9,361.10 22,466.67
惠陽三元倉庫搭建費 24,188.88 41,466.67
惠陽三元排水系統(tǒng)環(huán)境整冶工程 35,888.90 53,833.33
設(shè)備維修運輸安裝材料費 327,449.08 327,449.08
輥道窯搬遷維修 116,239.22 116,239.32
出口信用保險費 4,000.00
合計 977,946.59 1,060,199.46
其他說明：
9、其他流動資產(chǎn)
單位：元
項目 期末余額 期初余額
增值稅未抵扣進項稅額 2,350,706.42 375,832.23
合計 2,350,706.42 375,832.23
其他說明：
10、長期應(yīng)收款
（1）長期應(yīng)收款情況
單位：元
期末余額 期初余額
項目 折現(xiàn)率區(qū)間
賬面余額 壞賬準備 賬面價值 賬面余額 壞賬準備 賬面價值
阿壩州九寨高新
生化技術(shù)開發(fā)有 1,650,000.00 1,650,000.00 1,650,000.00 1,650,000.00
限責任公司
合計 1,650,000.00 1,650,000.00 1,650,000.00 1,650,000.00 --
（2）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認的長期應(yīng)收款
無。
（3）轉(zhuǎn)移長期應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負債金額
無。
其他說明
控股子公司阿壩州新能源（原閩鋒鋰業(yè)）位于汶川縣百花鄉(xiāng)瓦窯村的工廠所在地的土地使用權(quán)，系其向阿壩州九寨高新生化技術(shù)開發(fā)有限公司經(jīng)營租賃取得，租賃期為自2007年7月1日起15年。2007年7月1日～2017年6月30日租賃費為35萬元/年，2017年7月1日～2022年7月1日租賃費為55萬元/年，租賃保證金165萬元。
11、長期股權(quán)投資
單位：元
本期增減變動
被投資單期初余額 權(quán)益法下 宣告發(fā)放 期末余額減值準備
位 追加投資減少投資確認的投其他綜合其他權(quán)益現(xiàn)金股利計提減值 其他 期末余額
資損益 收益調(diào)整 變動 或利潤 準備
一、合營企業(yè)
莆田眾和
小額貸款38,319,86 939,926.0 39,259,79
股份有限 9.74 7 5.81
公司
小計 38,319,86 939,926.0 39,259,79
9.74 7 5.81
二、聯(lián)營企業(yè)
合計 38,319,86 939,926.0 39,259,79
9.74 7 5.81
其他說明
1、公司出資3,000萬元設(shè)立莆田眾和小額貸款股份有限公司，占總股本的20%，為第一大股東。2、子公司眾和貿(mào)易及廈門巨巢與九龍谷及精密模具分別簽訂了股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議書，擬受讓它們各自持有的眾和小額貸款10%股權(quán)（截止本報告期末，股權(quán)過戶正在審批中），同時股權(quán)協(xié)議生效之日起，享有相應(yīng)的股東權(quán)利。
12、投資性房地產(chǎn)
（1）采用成本計量模式的投資性房地產(chǎn)
√適用□不適用
單位：元
項目 房屋、建筑物 土地使用權(quán) 在建工程 合計
一、賬面原值
1.期初余額 4,818,658.00 4,818,658.00
2.本期增加金額
（1）外購
（2）存貨\固定資產(chǎn)
\在建工程轉(zhuǎn)入
（3）企業(yè)合并增加
3.本期減少金額
（1）處置
（2）其他轉(zhuǎn)出
4.期末余額 4,818,658.00 4,818,658.00
二、累計折舊和累計攤
銷
1.期初余額 655,337.32 655,337.32
2.本期增加金額 77,098.50 77,098.50
（1）計提或攤銷 77,098.50 77,098.50
3.本期減少金額
（1）處置
（2）其他轉(zhuǎn)出
4.期末余額 732,435.82 732,435.82
三、減值準備
1.期初余額 454,120.68 454,120.68
2.本期增加金額
（1）計提
3、本期減少金額
（1）處置
（2）其他轉(zhuǎn)出
4.期末余額 454,120.68 454,120.68
四、賬面價值
1.期末賬面價值 3,632,101.50 3,632,101.50
2.期初賬面價值 3,709,200.00 3,709,200.00
（2）采用公允價值計量模式的投資性房地產(chǎn)
□適用√不適用
（3）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的投資性房地產(chǎn)情況
單位：元
項目 賬面價值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書原因
其他說明
期末對投資性房地產(chǎn)進行測試，不存在減值跡象。
13、固定資產(chǎn)
（1）固定資產(chǎn)情況
單位：元
項目 房屋及建筑物 機器設(shè)備 其他 合計
一、賬面原值：
1.期初余額 636,949,880.36 442,523,935.70 49,072,815.47 1,128,546,631.53
2.本期增加金額 2,492,145.83 1,401,579.65 696,057.20 4,589,782.68
（1）購置 2,473,612.34 1,401,579.65 696,057.20 4,571,249.19
（2）在建工程轉(zhuǎn)入 18,533.49 18,533.49
（3）企業(yè)合并增加
3.本期減少金額 1,841,542.00 136,600.00 1,978,142.00
（1）處置或報廢 1,841,542.00 136,600.00 1,978,142.00
4.期末余額 637,600,484.19 443,788,915.35 49,768,872.67 1,131,158,272.21
二、累計折舊
1.期初余額 156,873,819.70 310,771,920.24 38,721,559.78 506,367,299.72
2.本期增加金額 10,087,644.22 16,928,554.42 1,683,726.49 28,699,925.13
（1）計提 10,087,644.22 16,928,554.42 1,683,726.49 28,699,925.13
3.本期減少金額 254,814.73 328,786.37 583,601.10
（1）處置或報廢 254,814.73 328,786.37 583,601.10
4.期末余額 166,706,649.19 327,371,688.29 40,405,286.27 534,483,623.75
三、減值準備
1.期初余額 437,927.47 867,012.54 1,304,940.01
2.本期增加金額
（1）計提
3.本期減少金額
（1）處置或報廢
4.期末余額 437,927.47 867,012.54 1,304,940.01
四、賬面價值
1.期末賬面價值 470,455,907.53 115,550,214.52 9,363,586.40 595,369,708.45
2.期初賬面價值 479,638,133.19 130,885,002.92 10,351,255.69 620,874,391.80
（2）暫時閑置的固定資產(chǎn)情況
單位：元
項目 賬面原值 累計折舊 減值準備 賬面價值 備注
（3）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)情況
單位：元
項目 賬面價值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的原因
子公司眾和紡織辦公樓、職工宿舍2座 辦公樓尚未通過消防檢驗；職工宿舍未
最后總驗
山東天驕廠房 產(chǎn)權(quán)證書正在辦理之中
其他說明
其他說明
（1）本期計提折舊額2869.99萬元，由在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)原值為1.85萬元。
（2）本期公司無通過融資租賃租入的固定資產(chǎn)。
（3）期末公司無已經(jīng)達到預(yù)定可使用狀態(tài)并辦理竣工決算未結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的工程項目。
（4）廈門華印及浙江雷奇的固定資產(chǎn)已經(jīng)按公允價值調(diào)整；眾和新能源及其合并范圍內(nèi)的深圳天驕、惠州天驕、臨沂杰能、阿壩州眾和新能源、金鑫礦業(yè)五家公司固定資產(chǎn)均已按公允價值調(diào)整并計提累計折舊。
14、在建工程
（1）在建工程情況
單位：元
期末余額 期初余額
項目
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
灌云天驕零星工
程 454,437.35 454,437.35 275,730.49 275,730.49
灌云天驕前驅(qū)體
等搬遷設(shè)備 5,642,181.24 5,642,181.24 4,799,827.39 4,799,827.39
6號礦區(qū)-電路設(shè)
備 520,599.14 520,599.14 520,599.14 520,599.14
6號礦區(qū)選廠基
礎(chǔ)建設(shè) 3,254,701.23 3,254,701.23 3,254,701.23 3,254,701.23
6號礦點-礦區(qū)道
路 219,953.31 219,953.31 219,953.31 219,953.31
6號礦點機器設(shè)
備及安裝預(yù)付款 4,810,105.76 4,810,105.76 4,810,105.76 4,810,105.76
6號礦點礦山井
巷工程 3,948,936.04 3,948,936.04 3,948,936.04 3,948,936.04
6號礦區(qū)土建工
程 14,562,113.72 14,562,113.72 14,562,113.72 14,562,113.72
6號礦點零星工
程 70,304.77 70,304.77 70,304.77 70,304.77
生產(chǎn)輸水管道 291,242.98 291,242.98 291,242.98 291,242.98
配電柜 55,364.88 55,364.88 55,364.88 55,364.88
變電站 1,396,072.63 1,396,072.63 1,396,072.63 1,396,072.63
阿拉伯大橋 80,000.00 80,000.00 80,000.00 80,000.00
高爾達礦區(qū)-礦
區(qū)道路 450,010.00 450,010.00 450,010.00 450,010.00
高爾達礦區(qū)-民
爆物品儲存庫 484,920.20 484,920.20 484,920.20 484,920.20
高爾達礦區(qū)-7號
坑洞 3,498,648.67 3,498,648.67 3,498,648.67 3,498,648.67
高爾達礦區(qū)-6號
坑洞 3,134,108.92 3,134,108.92 3,134,108.92 3,134,108.92
8號選廠輸精礦
管道保溫工程 35,280.00 35,280.00 35,280.00 35,280.00
8號選礦廠技改
工程 1,988,888.87 1,988,888.87 1,988,888.87 1,988,888.87
礦業(yè)8號礦脈棄
置費用 105,457.16 105,457.16 105,457.16 105,457.16
金鑫礦業(yè)零星工
程 321,029.33 321,029.33 321,029.33 321,029.33
帶式過濾機 380,341.88 380,341.88
高效隔膜壓濾機 880,341.88 880,341.88
皮帶運輸機 181,350.00 181,350.00
土建工程 119,800.00 119,800.00
污水罐、立式罐 587,646.79 587,646.79
前軀體預(yù)埋件及
配套基建 145,728.00 145,728.00
前軀體線路 88,932.50 88,932.50
儀表、流量計、
液位計 45,811.98 45,811.98
閥門、調(diào)節(jié)器、
觸發(fā)器 24,743.61 24,743.61
離心機 2,766.67 2,766.67
錐形混合機、除
塵器 67,124.68 67,124.68
630Kwh變壓器 240,462.83 240,462.83
污水設(shè)備 747,572.82 747,572.82
巖棉板房 219,666.67 219,666.67
環(huán)氧地坪 117,948.74 117,948.74
眾和紡織零星工
程 159,529.00 159,529.00 159,529.00 159,529.00
新征129.465畝
土地及圍墻 2,485,813.16 2,485,813.16 2,485,813.16 2,485,813.16
合計 51,819,937.41 51,819,937.41 46,948,637.65 46,948,637.65
（2）重要在建工程項目本期變動情況
單位：元
本期轉(zhuǎn) 本期其 工程累 利息資 其中：本 本期利
項目名 預(yù)算數(shù) 期初余 本期增 入固定 他減少 期末余 計投入 工程進 本化累 期利息 息資本 資金來
稱 額 加金額 資產(chǎn)金 金額 額 占預(yù)算度 計金額 資本化 化率 源
額 比例 金額
灌云天
驕零星 1,000,00275,730.197,240.18,533.4 454,437.
47.30%90
工程 0.00 49 35 9 35
灌云天 5,620,004,799,82842,353. 5,642,18
驕前驅(qū) 1.00%90
體等搬 0.00 7.39 85 1.24
遷設(shè)備
6號礦區(qū)
-電路設(shè) 600,000.520,599. 520,599.
備 00 14 14
6號礦區(qū)
選廠基 5,650,003,254,70 3,254,70
礎(chǔ)建設(shè) 0.00 1.23 1.23
6號礦點
-礦區(qū)道 600,000.219,953. 219,953.
路 00 31 31
6號礦點
機器設(shè)
備及安 4,860,004,810,10 4,810,10
裝預(yù)付 0.00 5.76 5.76
款
6號礦點
礦山井 6,000,003,948,93 3,948,93
巷工程 0.00 6.04 6.04
6號礦區(qū)
土建工 21,000,014,562,1 14,562,1
程 00.00 13.72 13.72
6號礦點
零星工 300,000.70,304.7 70,304.7
程 00 7 7
生產(chǎn)輸 450,000.291,242. 291,242.
水管道 00 98 98
配電柜 100,000.55,364.8 55,364.8
00 8 8
變電站 2,100,001,396,07 1,396,07
0.00 2.63 2.63
阿拉伯 250,000.80,000.0 80,000.0
大橋 00 0 0
高爾達
礦區(qū)-礦 450,000.450,010. 450,010.
區(qū)道路 00 00 00
高爾達
礦區(qū)-民 500,000.484,920. 484,920.
爆物品 00 20 20
儲存庫
高爾達 10,000,03,498,64 3,498,64
礦區(qū)-7 00.00 8.67 8.67
號坑洞
高爾達
礦區(qū)-6 10,000,03,134,10 3,134,10
號坑洞 00.00 8.92 8.92
8號選廠
輸精礦 35,000.035,280.0 35,280.0
管道保 0 0 0
溫工程
8號選礦
廠技改 2,000,001,988,88 1,988,88
工程 0.00 8.87 8.87
礦業(yè)8號
礦脈棄 110,000.105,457. 105,457.
置費用 00 16 16
金鑫礦
業(yè)零星 2,000,00321,029. 321,029.
工程 0.00 33 33
眾和紡
織零星 250,000.159,529. 159,529.
工程 00 00 00
新征
129.465 3,000,002,485,81 2,485,81
畝土地 0.00 3.16 3.16
及圍墻
合計 76,875,046,948,61,039,5918,533.4 47,969,6
-- -- --
00.00 37.65 4.20 9 98.36
（3）本期計提在建工程減值準備情況
單位：元
項目 本期計提金額 計提原因
其他說明
（1）本期在建工程結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)計1.85萬元。
（2）在建工程本年無利息資本化金額。
15、固定資產(chǎn)清理
單位：元
項目 期末余額 期初余額
其他說明：
16、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
（1）采用成本計量模式的生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
□適用√不適用
（2）采用公允價值計量模式的生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
□適用√不適用
17、油氣資產(chǎn)
□適用√不適用
18、無形資產(chǎn)
（1）無形資產(chǎn)情況
單位：元
項目 土地使用權(quán) 專利權(quán) 非專利技術(shù) 其他 合計
一、賬面原值
1.期初余額 44,974,805.06 7,243,584.35 1,903,308.77 54,121,698.18
2.本期增加金
額
（1）購置
（2）內(nèi)部研
發(fā)
（3）企業(yè)合
并增加
3.本期減少金額
（1）處置
4.期末余額 44,974,805.06 7,243,584.35 1,903,308.77 54,121,698.18
二、累計攤銷
1.期初余額 12,328,935.09 5,064,933.37 863,308.77 18,257,177.23
2.本期增加金
額 1,136,309.33 80,000.00 172,835.94 1,389,145.27
（1）計提 1,136,309.33 80,000.00 172,835.94 1,389,145.27
3.本期減少金
額
（1）處置
4.期末余額 13,465,244.42 5,144,933.37 172,835.94 863,308.77 18,783,013.73
三、減值準備
1.期初余額
2.本期增加金
額 302,001.78 302,001.78
（1）計提 302,001.78 302,001.78
3.本期減少金
額
（1）處置
4.期末余額 302,001.78 302,001.78
四、賬面價值
1.期末賬面價
值 31,207,558.86 2,098,650.98 -172,835.94 1,040,000.00 35,036,682.67
2.期初賬面價
值 32,645,869.97 2,178,650.98 1,040,000.00 35,864,520.95
本期末通過公司內(nèi)部研發(fā)形成的無形資產(chǎn)占無形資產(chǎn)余額的比例0.00%。
（2）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的土地使用權(quán)情況
單位：元
項目 賬面價值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的原因
其他說明：
（1）本期攤銷額138.91萬元。
（2）期末無形資產(chǎn)抵押情況詳見附注五、（五十九）所有權(quán)和使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)。
19、商譽
（1）商譽賬面原值
單位：元
被投資單位名稱
或形成商譽的事 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
項
商譽 14,685,209.68 14,685,209.68
合計 14,685,209.68 14,685,209.68
（2）商譽減值準備
單位：元
被投資單位名稱
或形成商譽的事 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
項
商譽 5,470,341.07 5,470,341.07
合計 5,470,341.07 5,470,341.07
說明商譽減值測試過程、參數(shù)及商譽減值損失的確認方法：
其他說明
20、長期待攤費用
單位：元
項目 期初余額 本期增加金額 本期攤銷金額 其他減少金額 期末余額
待攤銷利息費用 1,110,000.00 308,333.33 801,666.67
跨期費用 4,000.00 4,000.00
惠陽三元廠房租賃
費 3,562,664.16 192,888.84 3,369,775.32
惠陽三元宿舍及辦
公室裝修費 46,675.01 46,675.01
前臺屏風裝修及廚
房裝修 71,833.34 71,833.34
惠陽三元鐵皮房搭
建費 9,361.10 9,361.10
惠陽三元倉庫搭建
費 24,188.88 24,188.88
惠陽三元排水系統(tǒng) 35,888.90 35,888.90
環(huán)境整冶工程
設(shè)備維修運輸安裝
材料費 1,200,646.61 327,449.08 873,197.53
輥道窯搬遷維修 406,837.66 116,239.22 290,598.44
惠陽天驕/開辦費 2,208,066.75 153,422.22 2,054,644.53
灌云天驕/開辦費 1,272,206.79 4,500.00 1,276,706.79
金鑫/坑洞工程 4,048,733.74 4,048,733.74
金鑫/地拉秋6#礦點
-坑洞工程 248,391.86 248,391.86
高爾達拓采準工程 16,242,525.00 288,382.00 16,530,907.00
礦產(chǎn)資源勘探成本 50,121,586.73 -437,623.85 49,683,962.88
北京中礎(chǔ)窯爐預(yù)付
轉(zhuǎn)長攤費用 987,200.00 987,200.00
阿壩新能源領(lǐng)用材
料 28,352.20 28,352.20
阿壩新能源領(lǐng)用材
料 250,000.00 125,000.00 125,000.00
合計 80,613,606.53 1,120,810.35 437,333.33 977,946.59 80,319,136.96
其他說明
1、待攤銷利息費用是工商銀行廈門開元支行向公司提供并購融資貸款在貸款期限內(nèi)一次性預(yù)收的部分利息費用。
2、其他減少的原因系轉(zhuǎn)入一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)。
21、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負債
（1）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)
單位：元
期末余額 期初余額
項目
可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產(chǎn)
資產(chǎn)減值準備 117,878,768.62 24,398,416.56 99,760,076.84 20,178,812.68
內(nèi)部交易未實現(xiàn)利潤 253,333.33 38,000.00 6,085,219.72 1,984,590.67
可抵扣虧損 336,955,304.76 60,281,409.94 250,682,427.46 43,990,635.89
合計 455,087,406.71 84,717,826.50 356,527,724.02 66,154,039.24
（2）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅負債
單位：元
期末余額 期初余額
項目
應(yīng)納稅暫時性差異 遞延所得稅負債 應(yīng)納稅暫時性差異 遞延所得稅負債
（3）以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產(chǎn)或負債
單位：元
項目 遞延所得稅資產(chǎn)和負債 抵銷后遞延所得稅資產(chǎn) 遞延所得稅資產(chǎn)和負債抵銷后遞延所得稅資產(chǎn)
期末互抵金額 或負債期末余額 期初互抵金額 或負債期初余額
遞延所得稅資產(chǎn) 84,717,826.50 66,154,039.24
（4）未確認遞延所得稅資產(chǎn)明細
單位：元
項目 期末余額 期初余額
可抵扣暫時性差異 33,085,529.16 34,078,287.55
可抵扣虧損 53,717,668.19 47,606,496.82
合計 86,803,197.35 81,684,784.37
（5）未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期
單位：元
年份 期末金額 期初金額 備注
2017年 6,971,860.15 6,971,860.15
2018年 12,863,667.62 12,863,667.62
2019年 10,275,441.35 10,275,441.35
2020年 9,335,503.99 9,335,503.99
2021年 8,160,023.71 8,160,023.71
2022年 6,111,171.37
合計 53,717,668.19 47,606,496.82 --
其他說明：
22、其他非流動資產(chǎn)
單位：元
項目 期末余額 期初余額
四川馬爾康縣黨壩鄉(xiāng)鋰輝石礦礦業(yè)權(quán)價
值 556,477,383.51 556,495,788.93
預(yù)付購買設(shè)備款 1,638,362.00 7,364,205.94
合計 558,115,745.51 563,859,994.87
其他說明：
注：1、期末數(shù)系2012年購并的控股子公司金鑫礦業(yè)，根據(jù)北京恩地科技發(fā)展有限公司恩地礦評字【2012】第30703號礦業(yè)權(quán)評估報告，四川馬爾康縣黨壩鄉(xiāng)鋰輝石礦礦業(yè)權(quán)價值評估為56,074.34萬元，期末數(shù)已按照公允價值調(diào)整。
2、2015年末公司聘請專業(yè)機構(gòu)所對該礦業(yè)權(quán)進行價值評定，該資產(chǎn)不存在減值，本報告期鋰資源價格持續(xù)走高，故未計提減值準備。
23、短期借款
（1）短期借款分類
單位：元
項目 期末余額 期初余額
質(zhì)押借款 183,288,460.61 149,380,000.00
抵押借款 284,976,423.09 576,223,609.17
保證借款 352,724,390.46 119,232,657.42
信用借款 18,500,899.96
合計 839,490,174.12 844,836,266.59
短期借款分類的說明：
注：1、分類說明：公司以機器設(shè)備、房產(chǎn)、土地等資產(chǎn)及所有權(quán)單證作為抵押物向銀行借款，列入抵押借款；保證人為公司借款提供的貸款擔保，承擔連帶責任的借款，列入保證借款；既有保證又有抵押的借款，公司將其列入抵押借款。既無資產(chǎn)抵押、又無保證人保證，以公司的信用借到的款項列入信用借款。
2、公司抵押借款是以房產(chǎn)土地作為抵押借款物。具體詳見本附注、（六十六）所有權(quán)和使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)。
3、質(zhì)押借款是以華綸印染100%股權(quán)、黃巖貿(mào)易持有眾和新能源5,000萬元股權(quán)作質(zhì)押的借款。
（2）已逾期未償還的短期借款情況
本期末已逾期未償還的短期借款總額為389,260,174.12元，其中重要的已逾期未償還的短期借款情況如下：
單位：元
借款單位 期末余額 借款利率 逾期時間 逾期利率
眾和股份 91,925,000.00
眾和營銷 53,477,323.05
華綸印染 33,908,460.61
金鑫礦業(yè) 200,000,000.00
浙江雷奇 9,949,390.46
合計 389,260,174.12 -- -- --
其他說明：
無。
24、衍生金融負債
□適用√不適用
25、應(yīng)付票據(jù)
單位：元
種類 期末余額 期初余額
銀行承兌匯票 2,800,000.00
合計 2,800,000.00
本期末已到期未支付的應(yīng)付票據(jù)總額為元。
26、應(yīng)付賬款
（1）應(yīng)付賬款列示
單位：元
項目 期末余額 期初余額
經(jīng)營性應(yīng)付款 142,420,436.14 152,450,705.57
應(yīng)付工程款和設(shè)備款 254,418.91 24,232,385.57
合計 142,674,855.05 176,683,091.14
（2）賬齡超過1年的重要應(yīng)付賬款
單位：元
項目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因
第一名 12,133,415.08應(yīng)付材料款，待結(jié)算
第二名 11,117,110.49應(yīng)付材料款，待結(jié)算
第三名 7,189,842.44應(yīng)付材料款，待結(jié)算
第四名 5,592,136.74應(yīng)付材料款，待結(jié)算
第五名 5,155,764.10應(yīng)付材料款，待結(jié)算
合計 41,188,268.85 --
其他說明：
1、期末應(yīng)付賬款余額中無欠持公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東單位的款項。
2、期末應(yīng)付賬款余額中無欠關(guān)聯(lián)方款項。
27、預(yù)收款項
（1）預(yù)收款項列示
單位：元
項目 期末余額 期初余額
預(yù)收銷貨款 44,103,864.83 31,056,579.78
合計 44,103,864.83 31,056,579.78
（2）賬齡超過1年的重要預(yù)收款項
單位：元
項目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因
客戶一 1,798,588.09預(yù)收貨款，待結(jié)算
客戶二 1,617,716.80預(yù)收貨款，待結(jié)算
客戶三 1,562,061.88預(yù)收貨款，待結(jié)算
客戶四 1,155,741.54預(yù)收貨款，待結(jié)算
客戶五 1,153,881.72預(yù)收貨款，待結(jié)算
合計 7,287,990.03 --
（3）期末建造合同形成的已結(jié)算未完工項目情況
單位：元
項目 金額
其他說明：
1、期末無欠持本公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東單位的款項。
2、期末預(yù)收賬款余額中無預(yù)收關(guān)聯(lián)方款項。
28、應(yīng)付職工薪酬
（1）應(yīng)付職工薪酬列示
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
一、短期薪酬 32,895,622.66 44,808,102.51 53,800,393.61 23,903,331.56
二、離職后福利-設(shè)定提
存計劃 4,134,639.38 1,698,918.27 1,131,018.27 4,702,539.38
合計 37,030,262.04 46,507,020.78 54,931,411.88 28,605,870.94
（2）短期薪酬列示
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、工資、獎金、津貼和
補貼 28,299,452.14 42,474,520.46 51,638,391.94 19,135,617.27
2、職工福利費 112,827.30 1,172,970.18 1,042,144.20 243,463.20
3、社會保險費 959,516.03 760,846.36 707,098.86 1,013,263.53
其中：醫(yī)療保險費 1,097,510.71 479,565.98 479,565.98 1,097,510.71
工傷保險費 -534,994.51 141,258.94 117,663.94 -511,399.51
生育保險費 25,499.53 40,637.17 40,637.17 25,499.53
失業(yè)保險費 371,500.30 99,384.27 69,231.77 401,652.80
4、住房公積金 391,907.40 391,907.40
5、工會經(jīng)費和職工教育
經(jīng)費 3,403,320.09 7,858.11 20,851.21 3,390,480.46
因解除勞動關(guān)系給予的
補償 120,507.10 120,507.10
合計 32,895,622.66 44,808,102.51 53,800,393.61 23,903,331.56
（3）設(shè)定提存計劃列示
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、基本養(yǎng)老保險 4,134,639.38 1,698,918.27 1,131,018.27 4,702,539.38
合計 4,134,639.38 1,698,918.27 1,131,018.27 4,702,539.38
其他說明：
29、應(yīng)交稅費
單位：元
項目 期末余額 期初余額
增值稅 55,218,325.14 45,290,096.05
企業(yè)所得稅 30,226,983.69 27,109,328.00
個人所得稅 9,852,343.16 9,302,905.07
城市維護建設(shè)稅 4,480,666.37 3,386,309.00
應(yīng)交營業(yè)稅 1,407,959.19 1,418,003.19
應(yīng)交房產(chǎn)稅 6,584,070.38 5,475,269.65
應(yīng)交印花稅 229,911.16 271,352.61
應(yīng)交教育費附加 3,447,749.62 3,026,467.07
應(yīng)交地方教育費附加 2,322,758.99 1,994,246.50
應(yīng)交土地使用稅 4,121,590.39 3,457,855.73
應(yīng)交資源稅 733,072.34 2,240,966.04
應(yīng)交資源補償費 896,605.97 896,605.97
水利建設(shè)基金 40,574.77 39,291.13
車船使用稅 1,922.99
合計 119,564,534.16 103,908,696.01
其他說明：
期末應(yīng)交稅費中逾期未交稅金6126.40萬元，截至財務(wù)報告批準報出日，逾期未繳稅金金額為6126.40萬元。未交稅款已向地方政府及稅務(wù)機關(guān)申請延期繳交。
30、應(yīng)付利息
單位：元
項目 期末余額 期初余額
應(yīng)付利息 170,312,108.27 120,786,535.90
合計 170,312,108.27 120,786,535.90
重要的已逾期未支付的利息情況：
單位：元
借款單位 逾期金額 逾期原因
眾和營銷 9,123,865.72
華綸印染 4,993,736.92
浙江雷奇 1,477,120.14
金鑫礦業(yè) 112,118,027.39
眾和股份 25,955,571.10
合計 153,668,321.27 --
其他說明：
本期期末應(yīng)付利息比上年同期增加4952.56萬元，主要系計提本期應(yīng)付利息增加。期末逾期的利息15366.83萬元。
31、其他應(yīng)付款
（1）按款項性質(zhì)列示其他應(yīng)付款
單位：元
項目 期末余額 期初余額
經(jīng)營性應(yīng)付款 39,779,816.84 27,444,227.80
股權(quán)受讓款 10,263,287.92 10,263,287.92
融資借款 107,180,000.00 107,180,000.00
借款利息 18,562,267.33 18,711,827.33
合計 175,785,372.09 163,599,343.05
（2）賬齡超過1年的重要其他應(yīng)付款
單位：元
項目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因
暫借款 50,180,000.00逾期，待結(jié)算
暫借款 20,000,000.00逾期，待結(jié)算
暫借款 20,000,000.00逾期，待結(jié)算
暫借款 13,000,000.00逾期，待結(jié)算
股權(quán)受讓款 10,263,287.92逾期，待結(jié)算
合計 113,443,287.92 --
其他說明
其他應(yīng)付款中無應(yīng)付持有控股子公司5%(含5%)以上表決權(quán)股份的股東單位或關(guān)聯(lián)方情況。
32、一年內(nèi)到期的非流動負債
單位：元
項目 期末余額 期初余額
一年內(nèi)到期的長期借款 436,843,402.80 414,347,592.82
合計 436,843,402.80 414,347,592.82
其他說明：
貸款單位 借款起始日 借款終止日 幣種 利率（%） 期末數(shù)（萬 備注
元）
工行廈門開元支行 2013/5/24 2016/6/20 Rmb 基準利率上浮5% 759.34 抵押、質(zhì)押、擔保
工行廈門開元支行 2013/5/24 2016/12/20 Rmb 基準利率上浮5% 1,500.00 抵押、質(zhì)押、擔保
工行廈門開元支行 2013/5/24 2017/6/20 Rmb 基準利率上浮5% 1,000.00 抵押、質(zhì)押、擔保
莆田農(nóng)行荔城支行 2014/5/30 2017/5/28 Rmb 基準利率上浮10% 695 抵押擔保
莆田農(nóng)行荔城支行 2014/8/29 2017/8/28 Rmb 基準利率上浮10% 5,220.00 保證擔保
莆田農(nóng)行荔城支行 2014/8/30 2017/8/30 Rmb 基準利率上浮10% 3,000.00 保證擔保
莆田農(nóng)行荔城支行 2014/8/30 2017/8/29 Rmb 基準利率上浮10% 4,182.00 保證擔保
莆田農(nóng)行荔城支行 2014/9/1 2017/8/31 Rmb 基準利率上浮10% 3,511.00 保證擔保
莆田農(nóng)行荔城支行 2014/9/1 2017/8/31 Rmb 基準利率上浮10% 8,493.00 保證擔保
莆田農(nóng)行荔城支行 2014/9/1 2017/8/31 Rmb 基準利率上浮10% 4,340.00 保證擔保
莆田農(nóng)行荔城支行 2014/8/29 2017/8/28 Rmb 基準利率上浮10% 3,956.00 保證擔保
莆田農(nóng)行荔城支行 2014/8/30 2017/8/28 Rmb 基準利率上浮10% 298.00 抵押擔保
莆田農(nóng)行荔城支行 2014/11/18 2017/9/23 Rmb 基準利率上浮10% 2,830.00 抵押+保證
工行廈門開元支行 2013/5/24 2017/12/20 Rmb 基準利率上浮5% 1,500.00 抵押擔保
莆田農(nóng)行荔城支行 2015/1/21 2018/1/19 Rmb 基準利率上浮10% 400.00 抵押+保證
工行廈門開元支行 2013/5/24 2018/3/25 Rmb 基準利率上浮5% 1,000.00 抵押擔保
工行廈門開元支行 2013/5/24 2018/5/8 Rmb 基準利率上浮5% 1,000.00 抵押擔保
合計 43,684.34
33、其他流動負債
單位：元
項目 期末余額 期初余額
短期應(yīng)付債券的增減變動：
單位：元
債券名稱 面值 發(fā)行日期債券期限發(fā)行金額期初余額本期發(fā)行按面值計溢折價攤本期償還 期末余額
提利息 銷
其他說明：
34、長期借款
（1）長期借款分類
單位：元
項目 期末余額 期初余額
質(zhì)押借款 36,700,000.00 36,700,000.00
抵押借款 42,000,000.00 66,000,000.00
合計 78,700,000.00 102,700,000.00
長期借款分類的說明：
貸款單位 借款日期 借款終止日 幣種 利率 期末數(shù) 備注
外幣金額本幣金額（萬
元）
農(nóng)業(yè)銀行荔城 2016/6/23 2019/6/22 Rmb 基準利率上浮 1,900.00 保證擔保
支行 20%
農(nóng)業(yè)銀行荔城 2016/7/22 2019/7/21 Rmb 基準利率上浮 1,770.00 保證擔保
支行 20%
農(nóng)業(yè)銀行荔城 2016/10/28 2019/10/26 Rmb 基準利率上浮 1,500.00抵押+保證
支行 20%
農(nóng)業(yè)銀行荔城 2016/10/21 2019/10/19 Rmb 基準利率上浮 1,395.00抵押+保證
支行 20%
農(nóng)業(yè)銀行荔城 2016/10/27 2019/10/26 Rmb 基準利率上浮 1,305.00抵押+保證
支行 20%
合計 7,870.00
其他說明，包括利率區(qū)間：
35、長期應(yīng)付款
（1）按款項性質(zhì)列示長期應(yīng)付款
單位：元
項目 期末余額 期初余額
災(zāi)后重建補助資金 1,200,000.00 1,200,000.00
其他說明：
注：根據(jù)汶川縣國有資產(chǎn)投資公司《汶川縣災(zāi)后重建補助資金使用協(xié)議》，汶川縣國有資產(chǎn)投資公司補助本公司120萬元作為國家入股資金，每年收取年利率5.76%的資金占用費。
36、預(yù)計負債
單位：元
項目 期末余額 期初余額 形成原因
其他 336,009.34 336,009.34廢棄礦井封閉及植被恢復(fù)費
合計 336,009.34 336,009.34 --
其他說明，包括重要預(yù)計負債的相關(guān)重要假設(shè)、估計說明：
項目其他為廢棄礦井封閉及植被恢復(fù)費，根據(jù)測算，預(yù)計子公司金鑫礦業(yè)已開挖礦井在未來廢棄時封閉及植被恢復(fù)費做預(yù)計負債處理。
37、遞延收益
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因
政府補助 7,545,175.79 1,449,026.26 6,096,149.53
合計 7,545,175.79 1,449,026.26 6,096,149.53 --
涉及政府補助的項目：
單位：元
負債項目 期初余額 本期新增補助金 本期計入營業(yè)外 其他變動 期末余額 與資產(chǎn)相關(guān)/與收
額 收入金額 益相關(guān)
高性能鋰離子動
力電池鎳鈷鋁正 265,500.00與收益相關(guān)
極材料（NCA)關(guān) 303,428.56 37,928.56
鍵技術(shù)研發(fā)
動力鋰離子電池
正極材料產(chǎn)業(yè)化 732,500.00 366,250.00 366,250.00與收益相關(guān)
項目
深圳新能源汽車
動力電池關(guān)鍵材 2,050,342.45 291,609.60 1,758,732.85與收益相關(guān)
料工程實驗室
新型儲能材料鋰
離子電池關(guān)鍵材 2,232,500.00 142,500.00 2,090,000.00與收益相關(guān)
料提升專項
鋰離子動力電池
正極材料鎳鈷鋁 1,029,000.00與收益相關(guān)
酸鋰（NCA)產(chǎn)業(yè) 1,372,000.00 343,000.00
化
重2014-032：高
功率型動力電池
鎳鈷錳酸鋰正極 413,333.33 79,999.98 333,333.35與收益相關(guān)
材料關(guān)鍵技術(shù)研
發(fā)
財政補貼 320,000.00 66,666.67 253,333.33與收益相關(guān)
污水處理改造 121,071.45 121,071.45 與收益相關(guān)
合計 7,545,175.79 1,449,026.26 6,096,149.53 --
其他說明：
38、其他非流動負債
單位：元
項目 期末余額 期初余額
其他說明：
39、股本
單位：元
本次變動增減（+、-）
期初余額 期末余額
發(fā)行新股 送股 公積金轉(zhuǎn)股 其他 小計
股份總數(shù) 635,258,156.00 635,258,156.00
其他說明：
報告期內(nèi)股本未發(fā)生變化。
40、資本公積
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：
41、其他綜合收益
單位：元
本期發(fā)生額
項目 期初余額 本期所得 減：前期計入減：所得稅 稅后歸屬 稅后歸屬 期末余額
稅前發(fā)生 其他綜合收益 費用 于母公司 于少數(shù)股
額 當期轉(zhuǎn)入損益 東
二、以后將重分類進損益的其他綜 537,718.5
合收益 439,516.00 98,202.57 98,202.57
7
外幣財務(wù)報表折算差額 537,718.5
439,516.00 98,202.57 98,202.57
7
其他綜合收益合計 537,718.5
439,516.00 98,202.57 98,202.57
7
其他說明，包括對現(xiàn)金流量套期損益的有效部分轉(zhuǎn)為被套期項目初始確認金額調(diào)整：
42、專項儲備
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
安全生產(chǎn)費 10,290,368.79 10,290,368.79
合計 10,290,368.79 10,290,368.79
其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：
注：專項儲備系根據(jù)財政部、國家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理總局2012年頒布的《企業(yè)安全生產(chǎn)費用提取和使用管理辦法》（財企[2012]16號）的規(guī)定，控股子公司阿壩州眾和、金鑫礦業(yè)根據(jù)規(guī)定計提的安全生產(chǎn)費歸屬于母公司的余額。
1、金鑫礦業(yè)屬于非煤炭礦山開采企業(yè)，按以下標準提取安全生產(chǎn)費：
地下礦山：據(jù)開采的原礦產(chǎn)量按每噸10元提取；
2、阿壩州眾和生產(chǎn)氫氧化鋰，屬于危險品產(chǎn)品。危險品生產(chǎn)與儲存企業(yè)以上年度實際營業(yè)收入為計提依據(jù)，采取超額累退方式按照標準平均逐月提取：
A、全年實際銷售收入在1000萬元及以下的，按照4%提取；
B、全年實際銷售收入在1000萬元至1億元（含）的部分，按照2%提取；
C、全年實際銷售收入在1億元至10億元（含）的部分，按照0.5%提取。
D、營業(yè)收入超過10億元的部分，按照0.2%提取。
43、盈余公積
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
法定盈余公積 18,614,200.40 18,614,200.40
合計 18,614,200.40 18,614,200.40
盈余公積說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：
44、未分配利潤
單位：元
項目 本期 上期
調(diào)整前上期末未分配利潤 -8,623,283.99 39,672,322.56
調(diào)整后期初未分配利潤 -8,623,283.99 39,672,322.56
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 -69,014,010.83 -48,295,606.55
購買少數(shù)股東權(quán)益沖減的未分配利潤
期末未分配利潤 -77,637,294.82 -8,623,283.99
調(diào)整期初未分配利潤明細：
1)、由于《企業(yè)會計準則》及其相關(guān)新規(guī)定進行追溯調(diào)整，影響期初未分配利潤0.00元。
2)、由于會計政策變更，影響期初未分配利潤0.00元。
3)、由于重大會計差錯更正，影響期初未分配利潤0.00元。
4)、由于同一控制導(dǎo)致的合并范圍變更，影響期初未分配利潤0.00元。
5)、其他調(diào)整合計影響期初未分配利潤0.00元。
45、營業(yè)收入和營業(yè)成本
單位：元
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項目
收入 成本 收入 成本
主營業(yè)務(wù) 338,888,810.18 282,256,969.37 464,912,811.31 318,992,683.66
其他業(yè)務(wù) 80,043,681.06 75,211,727.78 1,160,173.86 698,035.22
合計 418,932,491.24 357,468,697.15 466,072,985.17 319,690,718.88
46、稅金及附加
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
城市維護建設(shè)稅 2,702,611.54 617,482.41
教育費附加 1,321,047.35 670,188.67
資源稅 20,857.66 445,531.00
營業(yè)稅 83,398.96
地方教育費附加 446,792.49
水利建設(shè)基金 880,647.83 2,967.49
其他稅金 3,001,209.34
合計 7,926,373.72 2,266,361.02
其他說明：
47、銷售費用
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
職工薪酬 5,621,472.84 5,045,416.89
運輸費 1,779,813.34 4,008,402.38
商場雜費 33,590.78 83,716.80
業(yè)務(wù)拓展費 17,302.60 175,000.30
旅差費 388,936.26 293,694.74
報關(guān)費 19,017.77 219,676.02
展覽費 95,914.63 65,539.00
招待費 358,957.48 279,887.42
郵電通訊費 60,068.48 70,927.35
租賃費 54,204.28 81,957.08
其他 1,537,984.65 1,093,338.98
合計 9,967,263.11 11,417,556.96
其他說明：
48、管理費用
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
職工薪酬 10,906,073.30 10,919,017.47
折舊費 4,054,476.93 5,268,591.55
運輸費 22,291.54 575,255.91
辦公費 560,128.30 518,429.39
差旅費 1,030,295.94 671,875.61
稅金 12,031.92 2,547,056.78
修理費 3,028,317.99 2,757,484.52
產(chǎn)品開發(fā)支出 12,821,035.43 11,867,465.32
租賃費、物業(yè)費 883,267.97 1,188,234.92
排污費 1,146,469.97 1,724,930.19
停工損失 4,242,780.77 0.00
理賠/補償款 1,747,196.00 0.00
其他 9,776,923.75 9,150,623.29
合計 50,231,289.81 47,188,964.95
其他說明：
49、財務(wù)費用
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
利息支出 65,190,905.76 52,609,549.97
減：利息收入 777,609.13 986,708.61
加：匯兌損益 758,215.28 -286,279.61
加：手續(xù)費等 216,315.77 291,155.32
合計 65,387,827.68 51,627,717.07
其他說明：
50、資產(chǎn)減值損失
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、壞賬損失 15,153,898.67 -1,210,152.27
二、存貨跌價損失 -662,854.10 1,413,471.45
合計 14,491,044.57 203,319.18
其他說明：
51、投資收益
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益 939,926.07 911,612.62
合計 939,926.07 911,612.62
其他說明：
52、營業(yè)外收入
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 計入當期非經(jīng)常性損益的金
額
非流動資產(chǎn)處置利得合計 1,471,152.83 1,908,953.71
其中：固定資產(chǎn)處置利得 1,471,152.83 1,908,953.71
政府補助 1,362,865.53 5,639,375.79
福利增值稅退稅收入 2,197,800.00 3,906,835.70
其他 932,572.40 258,404.60
合計 5,964,390.76 11,713,569.80
計入當期損益的政府補助：
單位：元
補助項目 發(fā)放主體 發(fā)放原因 性質(zhì)類型 補貼是否影 是否特殊補 本期發(fā)生金 上期發(fā)生金 與資產(chǎn)相關(guān)/
響當年盈虧 貼 額 額 與收益相關(guān)
因從事國家
鼓勵和扶持
福利增值稅 政府主管部 特定行業(yè)、產(chǎn)
退稅收入門 補助 業(yè)而獲得的否 是 2,197,800.00 3,906,835.70與收益相關(guān)
補助（按國家
級政策規(guī)定
依法取得）
因研究開發(fā)、
專利項目補 政府主管部 補助 技術(shù)更新及否 否 40,000.00與收益相關(guān)
助費 門 改造等獲得 1,362,865.53
的補助
因承擔國家
為保障某種
公用事業(yè)或
項目經(jīng)費 政府主管部 補助 社會必要產(chǎn)否 否 與收益相關(guān)
門 品供應(yīng)或價 4,648,490.67
格控制職能
而獲得的補
助
其他零星項 政府主管部 因符合地方
目補貼收入門 補助 政府招商引否 否 950,885.12與收益相關(guān)
資等地方性
扶持政策而
獲得的補助
合計 -- -- -- -- -- 3,560,665.53 9,546,211.49 --
其他說明：
53、營業(yè)外支出
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 計入當期非經(jīng)常性損益的金
額
對外捐贈 66,100.00 66,100.00
其他 2,074,110.98 653,206.35 2,074,110.98
合計 2,140,210.98 653,206.35 2,140,210.98
其他說明：
54、所得稅費用
（1）所得稅費用表
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
當期所得稅費用 1,959,613.33 2,592,498.08
遞延所得稅費用 -15,759,448.64 9,678,214.26
合計 -13,799,835.31 12,270,712.34
（2）會計利潤與所得稅費用調(diào)整過程
單位：元
項目 本期發(fā)生額
利潤總額 -81,775,898.95
按法定/適用稅率計算的所得稅費用 -10,196,409.55
子公司適用不同稅率的影響 -5,248,816.31
不可抵扣的成本、費用和損失的影響 1,645,390.55
所得稅費用 -13,799,835.31
其他說明
55、其他綜合收益
詳見附注41。
56、現(xiàn)金流量表項目
（1）收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
租金收入 0.00 698,028.00
利息收入 35,534.35 75,164.32
政府補貼 1,362,865.53 3,230,885.12
其他經(jīng)營往來款收入 2,076,689.33 2,363,671.01
合計 3,475,089.21 6,367,748.45
收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金說明：
（2）支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
銷售費用 4,878,543.29 6,545,124.34
管理費用 12,539,820.77 19,237,980.92
財務(wù)費用手續(xù)費等 215,455.77 328,265.70
營業(yè)外支出 1,453,526.93 610,443.72
支付其他經(jīng)營性往來款 8,008,988.60 12,380,323.50
合計 27,096,335.36 39,102,138.18
支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金說明：
（3）收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金說明：
（4）支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
支付受讓黃巖貿(mào)易股權(quán)轉(zhuǎn)讓款 12,037,238.20
合計 12,037,238.20
支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金說明：
（5）收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金說明：
（6）支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
票據(jù)貼現(xiàn)息等 2,054,498.33
合計 2,054,498.33
支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金說明：
57、現(xiàn)金流量表補充資料
（1）現(xiàn)金流量表補充資料
單位：元
補充資料 本期金額 上期金額
1．將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量： -- --
凈利潤 -67,976,063.64 33,379,610.84
加：資產(chǎn)減值準備 14,491,044.57 203,319.18
固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生
物資產(chǎn)折舊 29,037,095.03 28,659,089.85
無形資產(chǎn)攤銷 1,389,145.87 1,695,196.91
長期待攤費用攤銷 437,333.33 1,260,229.30
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)
的損失（收益以“－”號填列） -1,512,946.94 -1,908,953.71
財務(wù)費用（收益以“－”號填列） 67,464,419.99 52,609,549.97
投資損失（收益以“－”號填列） -939,926.07 911,612.62
遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號填列） -18,563,787.26 9,678,214.26
存貨的減少（增加以“－”號填列） 77,601,770.45 55,085,454.31
經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（增加以“－”號填
列） -161,083,584.87 -42,087,690.22
經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（減少以“－”號填
列） 100,754,206.71 -73,710,745.87
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 41,098,707.17 65,774,887.44
2．不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活
動： -- --
3．現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況： -- --
現(xiàn)金的期末余額 25,281,031.74 14,353,317.87
減：現(xiàn)金的期初余額 13,852,541.62 16,221,678.93
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 11,428,490.12 -1,868,361.06
（2）本期支付的取得子公司的現(xiàn)金凈額
單位：元
金額
其中： --
其中： --
其中： --
其他說明：
（3）本期收到的處置子公司的現(xiàn)金凈額
單位：元
金額
其中： --
其中： --
其中： --
其他說明：
（4）現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的構(gòu)成
單位：元
項目 期末余額 期初余額
一、現(xiàn)金 25,281,031.74 13,852,541.62
其中：庫存現(xiàn)金 110,605.45 620,139.54
可隨時用于支付的銀行存款 25,170,426.29 11,858,121.95
可隨時用于支付的其他貨幣資金 1,374,280.13
三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 25,281,031.74 13,852,541.62
其他說明：
58、所有者權(quán)益變動表項目注釋
說明對上年期末余額進行調(diào)整的“其他”項目名稱及調(diào)整金額等事項：
59、所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)
單位：元
項目 期末賬面價值 受限原因
貨幣資金 13,662,659.97賬戶凍結(jié)資金13,662,659.97元
固定資產(chǎn) 423,168,855.66資產(chǎn)抵押
無形資產(chǎn) 26,363,770.08資產(chǎn)抵押
在建工程 2,645,342.16資產(chǎn)抵押
其他非流動資產(chǎn) 556,495,788.93資產(chǎn)抵押
合計 1,022,336,416.80 --
其他說明：
公司資產(chǎn)抵押情況
（1）2013年5月3日，子公司福建眾和紡織有限公司與中國工商銀行股份有限公司廈門開元支行簽訂最高額抵押合同（合同號：2013年開元（抵）字0169號），以土地使用權(quán)(莆國用（2008）第N2008056號)及上面相應(yīng)的在建工程做為抵押，為母公司福建眾和股份有限公司自2013年5月9日起至2018年5月8日在該行辦理約定的各項業(yè)務(wù)所形成的最高債權(quán)額為3,307.59萬元提供擔保。
2013年6月20日，公司與中國工商銀行股份有限公司廈門開元支行簽訂質(zhì)押合同（2013年開元（質(zhì)）字0006號），以公司擁有的廈門眾和新能源有限公司的股權(quán)數(shù)額10000萬元出質(zhì)，為公司自2013年5月9日起至2018年5月8日在該行辦理最高債權(quán)額本金13,000萬元提供擔保。
期末以上抵押合同和質(zhì)押合同擔保長期借款本金余額為6759.34萬元。
（2）2014年6月25日，子公司福建眾和紡織有限公司與中信銀行股份有限公司廈門分行簽訂抵押合同（合同號：（2014）廈銀抵字第008204-33號），以土地使用權(quán)(莆國用（2006）字第C2006282號)及相應(yīng)的房屋建筑物作為抵押物，為母公司福建眾和股份有限公司與中信銀行股份有限公司廈門分行簽訂的流動資金貸款合同（合同號：（2014）廈銀委貸字第008204號）擔供擔保，擔保期限自2014年6月25日起至2014年9月25日，期末該抵押合同擔保短期借款本金余額為2000萬元。
（3）2014年4月29日，母公司與中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司莆田荔城支行簽訂最高額抵押合同（合同號：
35100620140005771），以公司土地使用權(quán)及相應(yīng)的在建工程作為抵押，為公司自2014年4月29日起至2017年4月28日辦理約定的各項業(yè)務(wù)所形成的債權(quán)提供擔保。
2014年9月2日，母公司與中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司莆田荔城支行簽訂最高額抵押合同（合同號：35100620140008601），以公司部分機器設(shè)備作為抵押，為公司自2014年9月2日起至2017年9月1日辦理約定的各項業(yè)務(wù)所形成的債權(quán)提供擔保， 2014年9月2日，眾和紡織與中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司莆田荔城支行簽訂最高額抵押合同（合同號：35100620140008598），以公司部分機器設(shè)備作為抵押，為公司自2014年9月2日起至2017年9月1日辦理約定的各項業(yè)務(wù)所形成的債權(quán)提供擔保。
2014年9月24日，眾和紡織與中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司莆田荔城支行簽訂最高額抵押合同（合同號：
35100620140009241），以公司綜合樓、宿舍樓作為抵押，為公司自2014年9月24日起至2017年9月23日辦理約定的各項業(yè)務(wù)所形成的債權(quán)提供擔保。
2015年4月1日，眾和紡織與中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司莆田荔城支行簽訂最高額抵押合同（合同號：
35100620150002166），以公司辦公樓作為抵押，為公司自2015年4月1日起至2018年3月31日辦理約定的各項業(yè)務(wù)所形成的債權(quán)提供擔保。
2015年1月26日，母公司與中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司莆田荔城支行簽訂最高額抵押合同（合同號：35100620150000514），以公司廠房及土地使用權(quán)作為抵押，為公司自2015年1月20日起至2018年1月19日辦理約定的各項業(yè)務(wù)所形成的債權(quán)提供擔保。
期末以上抵押合同擔保的短期借款本金余額為30685萬元、長期借款本金余額為8125萬元
（4）2015年1月8日，子公司華綸印染與興業(yè)銀行股份有限公司廈門分行簽訂興銀廈杏抵字（2014）0626號最高額抵押合同，以華綸印染廠房及土地使用權(quán)作為抵押，為華綸印染及其子公司眾和營銷自2015年1月8日至2016年1月7日辦理約定的各項業(yè)務(wù)所形成的債權(quán)提供擔保，期末該抵押合同擔保短期借款本金余額為6937.04萬元(其中華綸印染3438.52萬元，眾和營銷3498.95萬元)。
（5）2015年1月21日，金鑫礦業(yè)與中融國際信托有限公司簽訂采礦權(quán)抵押合同（合同號2013211209003345-3），以公司位于四川阿壩州鋰輝礦的采礦權(quán)作為抵押，為雙方簽署的編號2013211209003345-1的《信托貸款合同》提供擔保，期末以上抵押合同擔保的短期借款本金余額為20,000萬元。
（6）2016年12月6日，公司及子公司廈門黃巖貿(mào)易有限公司、廈門巨巢品牌管理有限公司分別與中信銀行股份有限公司廈門分行簽訂質(zhì)押合同（（2016）廈銀權(quán)質(zhì)第811498005041-65、（2016）廈銀權(quán)質(zhì)第811498005041-64、（2016）廈銀權(quán)質(zhì)第811498005041-66），以黃巖貿(mào)易擁有的廈門眾和新能源有限公司的股權(quán)數(shù)額5000萬元、公司及巨巢品牌持有的廈門華印股權(quán)100%出質(zhì)，為母公司福建眾和股份有限公司與中信銀行股份有限公司廈門分行簽訂的流動資金貸款擔供擔保，擔保期限自2016年10月24日起至2017年10月24日，該質(zhì)押合同擔保短期借款本金余額為14,938.00萬元。
（7）2017年1月3日，子公司山東天驕新能源有限公司與臨商銀行股份有限公司簽訂借款合同（（2017）臨商銀開發(fā)區(qū)支借字第002號流動資金借款合同，以山東天驕工業(yè)用地抵押貸款人民幣500萬元整，抵押期限自2017年1月3日起至2018年1月2日，該質(zhì)押合同擔保短期借款本金余額為500萬元。
期末以上抵押合同和質(zhì)押合同擔保合計借款本金余額為89944.81萬元。
60、外幣貨幣性項目
（1）外幣貨幣性項目
單位：元
項目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額
其中：美元 1,615,542.926.8 10,983,545.47
歐元 0.019.0 0.09
港幣 727,047.550.87 631,021.59
其中：美元 630,725.336.8 4,288,112.28
歐元 2,268.759.0 20,418.72
港幣 5,012,526.010.87 4,350,371.32
其他說明：
（2）境外經(jīng)營實體說明，包括對于重要的境外經(jīng)營實體，應(yīng)披露其境外主要經(jīng)營地、記賬本位幣及選擇依據(jù)，記賬本位幣發(fā)生變化的還應(yīng)披露原因。
√適用□不適用
子公司香港眾和主要經(jīng)營地在香港，記賬本位幣為港幣。
61、套期
按照套期類別披露套期項目及相關(guān)套期工具、被套期風險的定性和定量信息：
無。
62、其他
無。
八、合并范圍的變更
1、處置子公司
是否存在單次處置對子公司投資即喪失控制權(quán)的情形
□是√否
是否存在通過多次交易分步處置對子公司投資且在本期喪失控制權(quán)的情形
□是√否
2、其他原因的合并范圍變動
說明其他原因?qū)е碌暮喜⒎秶儎樱ㄈ纾略O(shè)子公司、清算子公司等）及其相關(guān)情況：
無。
3、其他
無。
九、在其他主體中的權(quán)益
1、在子公司中的權(quán)益
（1）企業(yè)集團的構(gòu)成
持股比例
子公司名稱 主要經(jīng)營地 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 取得方式
直接 間接
福建眾和紡織有 福建莆田 福建莆田 梭織布生產(chǎn)、銷 設(shè)立或投資
限公司 售 100.00%
香港眾和國際貿(mào) 香港九龍 香港九龍 棉紡織品貿(mào)易 設(shè)立或投資
易有限公司 100.00%
廈門華綸印染有 福建廈門 福建廈門 印染、加工 非同一控制下企
限公司 100.00% 業(yè)合并
福建眾和營銷有 福建廈門 福建廈門 棉紡織品貿(mào)易 設(shè)立或投資
限公司 100.00%
廈門眾和流行面 福建廈門 福建廈門 紡織面料開發(fā)、 設(shè)立或投資
料設(shè)計有限公司 設(shè)計、銷售 100.00%
廈門巨巢品牌投 福建廈門 福建廈門 品牌咨詢、品牌 設(shè)立或投資
資管理有限公司 投資管理 100.00%
浙江雷奇服裝有 浙江諸暨 浙江諸暨 品牌服裝運營 非同一控制下企
限責任公司 99.64%業(yè)合并
上海瑞馳服裝有 上海 上海 品牌服裝運營 非同一控制下企
限公司 100.00%業(yè)合并
北京成飛新能源 品牌服裝運營、 非同一控制下企
科技有限公司 北京 北京 技術(shù)開發(fā)、服務(wù)、 100.00%業(yè)合并
咨詢、轉(zhuǎn)讓
有色金屬、服裝、
鞋帽、鞋材料、
福建眾和貿(mào)易有 皮革制品、紡織
限公司 福建莆田 福建莆田 品等有色金屬、 100.00% 設(shè)立或投資
服裝、鞋帽、鞋
材料、皮革制品、
紡織品等
廈門黃巖貿(mào)易有 福建廈門 福建廈門 批發(fā)、零售 非同一控制下企
限公司 100.00% 業(yè)合并
福建優(yōu)購尚品貿(mào) 網(wǎng)上批發(fā)、零售；
易有限公司 福建廈門 福建廈門 服裝、鞋帽、日 70.00%設(shè)立或投資
用百貨
廈門眾和新能源 批發(fā)零售建筑材 非同一控制下企
有限公司 福建廈門 福建廈門 料，機械電子設(shè) 66.67% 33.33%業(yè)合并
備等
深圳市天驕科技 電池正極三元材 非同一控制下企
開發(fā)有限公司 廣東深圳 廣東深圳 料的研發(fā)、生產(chǎn)、 70.00%業(yè)合并
銷售
惠州市天驕鋰業(yè) 廣東惠州 廣東惠州 電池的電解液生 非同一控制下企
發(fā)展有限公司 產(chǎn)、銷售 100.00%業(yè)合并
臨沂杰能新能源 山東臨沂 山東臨沂 電池正極材料錳 非同一控制下企
材料有限公司 酸鋰的生產(chǎn)銷售 100.00%業(yè)合并
阿壩州眾和新能 四川阿壩州 四川阿壩州 單水氫氧化鋰的 非同一控制下企
源有限公司 生產(chǎn)銷售 96.04%業(yè)合并
馬爾康金鑫礦業(yè) 四川馬爾康 四川馬爾康 鋰輝石的開采及 非同一控制下企
有限公司 鋰精粉的銷售 98.00%業(yè)合并
灌云天驕科技開 江蘇連云港 江蘇連云港 鋰離子電池及鋰 100.00%設(shè)立或投資
發(fā)有限公司 離子電池正負極
材料的研發(fā)、生
產(chǎn)
在子公司的持股比例不同于表決權(quán)比例的說明：
①廈門華印另外0.50%的股權(quán)由子公司廈門巨巢持有。
②浙江雷奇99.64%的股權(quán)，其中廈門巨巢公司持有90%的股權(quán)，眾和流行面料持有9.64%的股權(quán)。
③截至2016年12月31日，公司持有眾和新能源66.67%的股權(quán)，黃巖貿(mào)易持有眾和新能源33.33%股權(quán)。
眾和新能源持有深圳天驕70%股權(quán)，持有阿壩州眾和新能源62.95%股權(quán)。黃巖貿(mào)易持有阿壩州眾和新能源33.189股權(quán)。阿壩州眾和新能源持有金鑫礦業(yè)98%的股權(quán)；深圳天驕持有惠州天驕100%的股權(quán)、持有山東天驕100%的股權(quán)。
持有半數(shù)或以下表決權(quán)但仍控制被投資單位、以及持有半數(shù)以上表決權(quán)但不控制被投資單位的依據(jù)：
不適用。
對于納入合并范圍的重要的結(jié)構(gòu)化主體，控制的依據(jù)：
不適用。
確定公司是代理人還是委托人的依據(jù)：
不適用。
其他說明：
無。
（2）重要的非全資子公司
單位：元
子公司名稱 少數(shù)股東持股比例 本期歸屬于少數(shù)股東的 本期向少數(shù)股東宣告分期末少數(shù)股東權(quán)益余額
損益 派的股利
阿壩州眾和新能源有限
公司 3.86% -505,616.60 28,569,966.48
深圳市天驕科技開發(fā)有
限公司 30.00% 2,104,534.46 37,148,042.49
馬爾康金鑫礦業(yè)有限公
司 2.00% -583,377.94 652,287.80
子公司少數(shù)股東的持股比例不同于表決權(quán)比例的說明：
不適用。
其他說明：
不適用。
（3）重要非全資子公司的主要財務(wù)信息
單位：元
期末余額 期初余額
子公司
名稱 流動資 非流動 資產(chǎn)合 流動負 非流動 負債合 流動資 非流動 資產(chǎn)合 流動負 非流動 負債合
產(chǎn) 資產(chǎn) 計 債 負債 計 產(chǎn) 資產(chǎn) 計 債 負債 計
阿壩州
眾和新 366,731,771,435,1,138,16415,166,1,536,00416,702,410,451,766,525,1,176,97440,625,1,536,00442,161,
能源有 192.54 382.646,575.18 765.85 9.34 775.19 313.93 247.966,561.89 278.72 9.34 288.06
限公司
深圳市
天驕科
技開發(fā) 200,535,82,780,7283,316,153,646,5,842,81159,489,177,920,85,365,9263,286,139,371,7,104,10146,475,
有限公 309.15 38.26 047.41 422.90 6.20 239.10 994.99 36.65 931.64 133.87 4.34 238.21
司
馬爾康
金鑫礦 194,737,725,224,919,961,374,754,336,009.375,090,209,009,680,510,889,520,315,183,328,615.315,511,
業(yè)有限 779.08 112.17 891.25 401.86 34 411.20 782.22 950.76 732.98 026.58 49 642.07
公司
單位：元
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
子公司名稱 綜合收益總 經(jīng)營活動現(xiàn) 綜合收益總 經(jīng)營活動現(xiàn)
營業(yè)收入 凈利潤 額 金流量 營業(yè)收入 凈利潤 額 金流量
阿壩州眾和
新能源有限 70,494,348.6-12,768,095.9-12,768,095.9 75,339,551.5 25,587,771.3 25,587,771.3
7,061,411.43 447,307.45
公司 4 0 0 6 4 4
深圳市天驕
科技開發(fā)有 140,072,947. 37,916,625.0
7,015,114.88 7,015,114.88 5,961,340.75 -1,909,592.12-1,909,592.12 5,120,225.55
限公司 54 7
馬爾康金鑫
礦業(yè)有限公 -29,168,896.9-29,168,896.9 91,597,191.8 30,543,586.4 30,543,586.4
1,723,169.58 5,290,779.76 3,012,158.75
司 1 1 9 8 8
其他說明：
（4）使用企業(yè)集團資產(chǎn)和清償企業(yè)集團債務(wù)的重大限制
不適用。
（5）向納入合并財務(wù)報表范圍的結(jié)構(gòu)化主體提供的財務(wù)支持或其他支持
不適用。
其他說明：
2、在子公司的所有者權(quán)益份額發(fā)生變化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者權(quán)益份額發(fā)生變化的情況說明
（2）交易對于少數(shù)股東權(quán)益及歸屬于母公司所有者權(quán)益的影響
單位：元
其他說明
3、在合營安排或聯(lián)營企業(yè)中的權(quán)益
（1）重要的合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)
合營企業(yè)或聯(lián)營 持股比例 對合營企業(yè)或聯(lián)
企業(yè)名稱 主要經(jīng)營地 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 營企業(yè)投資的會
直接 間接 計處理方法
莆田眾和小額貸 福建省莆田市 福建省莆田市 小額貸款 權(quán)益法
款股份有限公司 20.00%
在合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)的持股比例不同于表決權(quán)比例的說明：
持有20%以下表決權(quán)但具有重大影響，或者持有20%或以上表決權(quán)但不具有重大影響的依據(jù)：
（2）重要合營企業(yè)的主要財務(wù)信息
單位：元
期末余額/本期發(fā)生額 期初余額/上期發(fā)生額
流動資產(chǎn) 218,645,810.58 208,707,490.30
非流動資產(chǎn) 83.08 1,090.12
資產(chǎn)合計 218,645,893.66 208,708,580.42
流動負債 18,903,315.45 17,109,231.72
負債合計 18,903,315.45 17,109,231.72
歸屬于母公司股東權(quán)益 196,298,979.06 191,599,348.70
按持股比例計算的凈資產(chǎn)份額 39,259,795.81 38,319,869.74
對合營企業(yè)權(quán)益投資的賬面價值 39,259,795.81 38,319,869.74
營業(yè)收入 6,492,784.94 6,687,568.48
凈利潤 4,699,630.36 4,558,063.10
綜合收益總額 4,699,630.36 4,558,063.10
其他說明
注：1、商譽形成：公司收購廈門巨巢、浙江雷奇的股權(quán)形成的商譽為547.03萬元，其中：①母公司2009年合并廈門巨巢的成本為92.38萬元，與廈門巨巢購買日可辨認凈資產(chǎn)的公允價值-39.34萬元的差額131.72萬元，確認為商譽。
②廈門巨巢于2008年5月份收購浙江雷奇，其合并成本1,878.265萬元大于合并中取得的被購買方浙江雷奇可辨認凈資產(chǎn)公允價值2,413.714萬元的60.61%計1,462.952萬元的差額415.313萬元，確認為商譽。
③本公司與廈門黃巖貿(mào)易有限公司簽訂《關(guān)于廈門市帛石貿(mào)易有限公司之增資合同》,約定單方向眾和新能源（原名廈門帛石）增資3.2億元，完成增資后持有廈門帛石66.67%股權(quán)。2012年12月，公司第一期對眾和新能源出資16,576萬元，占眾和新能源50.88%股權(quán)。
2012年11月30日，經(jīng)評估調(diào)整后歸屬于廈門帛石可辨認凈資產(chǎn)價值為30,767.52萬元，公司購并成本16,576萬元與可辨認凈資產(chǎn)公允價值30,767.52萬元的50.88%計15,654.51萬元的差額921.49萬元形成商譽。
2、期末減值測試說明
①公司在2014年期末進行了商譽減值測試，聘請了專業(yè)的評估機構(gòu)對浙江雷奇的全部股東權(quán)益進行了估值咨詢并出具了估值咨詢報告：浙江雷奇2014年12月31日為基準日的全部股東權(quán)益估值為-2,657.27萬元。公司期末實際持有浙江雷奇的權(quán)益為99.64%，按該份額應(yīng)分享的浙江雷奇權(quán)益為-2,647.70萬元，公司以此作為該資產(chǎn)組可收回金額。浙江雷奇可辨認資產(chǎn)賬面價值為-2,106.25萬元，加上商譽415.31萬元合計為-1,690.94萬元，大于可收回金額956.76萬元，故全額計提商譽減值損失415.31萬元。
②廈門巨巢的主要資產(chǎn)為持有浙江雷奇的股權(quán)，實際上為持有該項投資的特殊目的主體。以浙江雷奇的全部權(quán)益估值為基礎(chǔ)，廈門巨巢按應(yīng)享有的部分調(diào)整賬面長期股權(quán)投資后的金額來確定2014年末廈門巨巢的公允價值為-2,592.59萬元,作為該資產(chǎn)組的可收回金額。廈門巨巢合并報表內(nèi)最主要資產(chǎn)為對浙江雷奇投資，浙江雷奇減值956.76萬元，故公司對巨巢的商譽131.72萬元也全額計提減值。
（3）重要聯(lián)營企業(yè)的主要財務(wù)信息
單位：元
期末余額/本期發(fā)生額 期初余額/上期發(fā)生額
其他說明
（4）不重要的合營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)的匯總財務(wù)信息
單位：元
期末余額/本期發(fā)生額 期初余額/上期發(fā)生額
合營企業(yè)： -- --
下列各項按持股比例計算的合計數(shù) -- --
聯(lián)營企業(yè)： -- --
下列各項按持股比例計算的合計數(shù) -- --
其他說明
（5）合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)向本公司轉(zhuǎn)移資金的能力存在重大限制的說明
（6）合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)發(fā)生的超額虧損
單位：元
合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)名稱 累積未確認前期累計認的損 本期未確認的損失（或本期分 本期末累積未確認的損失
失 享的凈利潤）
其他說明
（7）與合營企業(yè)投資相關(guān)的未確認承諾
（8）與合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的或有負債
4、重要的共同經(jīng)營
持股比例/享有的份額
共同經(jīng)營名稱 主要經(jīng)營地 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì)
直接 間接
在共同經(jīng)營中的持股比例或享有的份額不同于表決權(quán)比例的說明：
共同經(jīng)營為單獨主體的，分類為共同經(jīng)營的依據(jù)：
其他說明
5、在未納入合并財務(wù)報表范圍的結(jié)構(gòu)化主體中的權(quán)益
未納入合并財務(wù)報表范圍的結(jié)構(gòu)化主體的相關(guān)說明：
6、其他
十、與金融工具相關(guān)的風險
本公司從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得平衡，將風險對本公司經(jīng)營業(yè)績的負面影響降至最低水平，使股東和其他權(quán)益投資者的利益最大化。基于該風險管理目標，本公司風險管理的基本策略是確認和分析本公司面臨的各種風險，建立適當?shù)娘L險承受底線和進行風險管理，并及時可靠地對各種風險進行監(jiān)督，將風險控制在限定的范圍內(nèi)。
本公司的主要金融工具包括應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、短期借款、應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、長期借款等，各項金融工具的詳細情況說明見財務(wù)報表注釋相關(guān)項目。與這些金融工具有關(guān)的風險，以及本公司為降低這些風險所采取的風險管理政策如下所述。本公司管理層對這些風險敞口進行管理和監(jiān)控以確保將上述風險控制在限定的范圍之內(nèi)。
（一）利率風險
因公司存在銀行借款，且存在逾期及欠息情形，故在貨幣政策穩(wěn)健偏緊和融資供求關(guān)系相對偏緊的條件下，推動銀行貸款利率水平上升，從而增加公司的融資成本。
（二）信用風險
2017年6月30日，可能引起本公司財務(wù)損失的最大信用風險敞口主要來自于合同另一方未能履行義務(wù)而導(dǎo)致本公司金融資產(chǎn)產(chǎn)生的損失。
1、應(yīng)收票據(jù)
本公司的應(yīng)收票據(jù)主要系應(yīng)收銀行承兌匯票，公司對銀行承兌票據(jù)嚴格管理并持續(xù)監(jiān)控，以確保本公司不致面臨重大壞賬風險。
2、應(yīng)收賬款
本公司主要面臨賒銷導(dǎo)致的客戶信用風險。按照本公司的政策，需對所有要求采用信用方式進行交易的客戶進行信用審核。另外，本公司對應(yīng)收賬款余額進行持續(xù)監(jiān)控，以確保本公司不致面臨重大壞賬風險。
不斷增強風險意識，強化應(yīng)收賬款的風險管理。加強客戶信用政策管理的內(nèi)部控制，客戶信用政策的調(diào)整均需通過必要的審核批準程序。
此外，本公司于每個資產(chǎn)負債表日審核每一單項應(yīng)收款的回收情況，以確保就無法回收的款項計提充分的壞賬準備。因此，公司管理層認為本公司所承擔的信用風險在可控的范圍內(nèi)。
3、其他應(yīng)收款
本公司的其他應(yīng)收款主要系保證金款，退稅款等，公司對此等款項與相關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)一并管理并持續(xù)監(jiān)控，以確保本公司不致面臨重大壞賬風險。
（三）流動風險
流動風險，是指企業(yè)在履行以交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的方式結(jié)算的義務(wù)時發(fā)生資金短缺的風險。管理流動風險時，本公司保持管理層認為充分的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物并對其進行監(jiān)控，以滿足本公司經(jīng)營需要，并降低現(xiàn)金流量波動的影響。
十一、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易
1、本企業(yè)的母公司情況
母公司名稱 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 注冊資本 母公司對本企業(yè)的 母公司對本企業(yè)的
持股比例 表決權(quán)比例
許金和 9.93% 9.93%
許建成 11.43% 11.43%
本企業(yè)的母公司情況的說明
許金和與許建成為父子關(guān)系。
本企業(yè)最終控制方是許金和與許建成為父子關(guān)系。。
其他說明：
無。
2、本企業(yè)的子公司情況
本企業(yè)子公司的情況詳見附注九、在其他主體中的權(quán)益之1、在子公司中的權(quán)益。
3、本企業(yè)合營和聯(lián)營企業(yè)情況
本企業(yè)重要的合營或聯(lián)營企業(yè)詳見附注九、在其他主體中的權(quán)益3、在合營安排或聯(lián)營企業(yè)中的權(quán)益。。
本期與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易，或前期與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易形成余額的其他合營或聯(lián)營企業(yè)情況如下：
合營或聯(lián)營企業(yè)名稱 與本企業(yè)關(guān)系
其他說明
無。
4、其他關(guān)聯(lián)方情況
其他關(guān)聯(lián)方名稱 其他關(guān)聯(lián)方與本企業(yè)關(guān)系
福建眾和興業(yè)投資控股有限公司 公司控股股東許金和、許建成控制的企業(yè)
其他說明
無。
5、關(guān)聯(lián)交易情況
（1）關(guān)聯(lián)擔保情況
本公司作為擔保方
單位：元
被擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日 擔保是否已經(jīng)履行完畢
本公司作為被擔保方
單位：元
擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日 擔保是否已經(jīng)履行完畢
許金和+許建成 35,110,000.00 2017年08月31日 否
許金和+許建成 43,400,000.00 2017年08月31日 否
許金和+許建成 30,000,000.00 2017年12月14日 否
許金和+許建成 30,000,000.00 2017年12月14日 否
許金和+許建成 33,000,000.00 2017年12月15日 否
許金和+許建成 30,000,000.00 2017年12月15日 否
許金和+許建成 27,900,000.00 2017年12月14日 否
許金和+許建成+君合集 2016年06月20日 否
團 7,592,240.80
許金和+許建成+君合集 2016年12月20日 否
團 15,000,000.00
許金和+許建成+君合集 2017年06月20日 否
團 10,000,000.00
許金和+許建成+君合集 2017年12月20日 否
團 15,000,000.00
許金和+許建成+君合集 2018年03月25日 否
團 10,000,000.00
許金和+許建成+君合集 2018年05月08日 否
團 10,000,000.00
許金和+許建成+君合集 2017年12月27日 否
團+廈門華綸印染 45,000,000.00
許金和+許建成+君合集 2017年10月24日 否
團 149,380,000.00
許金和+許建成+興業(yè)方 2017年08月28日 否
略 52,200,000.00
許金和+許建成+興業(yè)方 2017年08月28日 否
略 42,540,000.00
許建成+眾和營銷 29,415,158.40 2015年11月27日 否
許建成+眾和營銷 3,600,000.00 2016年02月15日 否
許建成+眾和營銷 720,000.00 2016年02月25日 否
許建成+眾和營銷 650,000.00 2016年03月04日 否
許建成+廈門華綸印染 29,988,450.77 2015年11月27日 否
許建成+廈門華綸印染 1,900,000.00 2016年02月15日 否
許建成+廈門華綸印染 3,100,000.00 2016年03月04日 否
許金和+許建成 13,950,000.00 2019年10月19日 否
許金和+許建成 13,050,000.00 2019年10月26日 否
許金和+許建成 15,000,000.00 2019年10月26日 否
許金和+許建成 17,700,000.00 2019年07月21日 否
許金和+許建成+眾和股 2015年04月10日 否
份 3,949,390.46
許金和+許建成+眾和股 2015年04月20日 否
份 5,000,000.00
許金和+許建成+眾和股 2015年05月11日 否
份 1,000,000.00
許金和+許建成 30,000,000.00 2017年08月29日 否
許金和+許建成 41,820,000.00 2017年08月29日 否
許金和+許建成 84,930,000.00 2017年08月31日 否
許金和+許建成 5,000,000.00 2017年09月23日 否
許金和+許建成 14,300,000.00 2017年09月23日 否
許金和+許建成 9,000,000.00 2017年09月23日 否
許金和+許建成 4,000,000.00 2018年01月19日 否
許金和+許建成 33,800,000.00 2017年11月27日 否
許金和+許建成 28,000,000.00 2017年09月01日 否
許金和+許建成 12,000,000.00 2017年07月28日 否
許金和+許建成 26,150,000.00 2017年07月26日 否
許金和+許建成 56,000,000.00 2017年04月01日 否
許金和+許建成+廈門華 2015年12月11日 否
綸印染+眾和股份 18,500,899.96
許金和+許建成+興業(yè)方 2019年06月22日 否
略 19,000,000.00
許金和+許建成+興業(yè)方 2018年03月05日 否
略 35,925,000.00
許金和+許建成 6,950,000.00 2017年05月28日 否
關(guān)聯(lián)擔保情況說明
（2）關(guān)鍵管理人員報酬
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
董事 275,000.00 275,000.00
監(jiān)事 122,000.00 122,000.00
高級管理人員 220,000.00 220,000.00
6、關(guān)聯(lián)方承諾
詳見“第五節(jié)重要事項（三）、公司實際控制人、股東、關(guān)聯(lián)方、收購人以及公司等承諾相關(guān)方在報告期內(nèi)履行完畢及截
至報告期末超期未履行完畢的承諾事項。
7、其他
無。
十二、股份支付
1、股份支付總體情況
□適用√不適用
2、以權(quán)益結(jié)算的股份支付情況
□適用√不適用
3、以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付情況
□適用√不適用
4、股份支付的修改、終止情況
不適用。
5、其他
無。
十三、承諾及或有事項
1、重要承諾事項
資產(chǎn)負債表日存在的重要承諾
詳見“第五節(jié)重要事項（三）承諾事項履行情況”中披露的承諾事項。
2、或有事項
（1）資產(chǎn)負債表日存在的重要或有事項
I、未決訴訟或仲裁形成的或有負債及其財務(wù)影響
A、子公司深圳天驕涉訴案件進展情況：
1、河南思維新科能源有限公司：該公司拖欠貨款126,000.00元，該案勝訴后于2013年8月19日向法院申請強制執(zhí)行〔案號為（2013）深龍法執(zhí)字第228號〕，現(xiàn)案件已由龍崗區(qū)法院委托河南思維新科能源有限公司所在地鄭州高新開發(fā)區(qū)法院執(zhí)行，據(jù)向當?shù)胤ㄔ毫私猓F(xiàn)思維公司名下無資產(chǎn)，該貨款較為難以收回，目前案件仍在執(zhí)行當中。
2、湖南鑫霸動力電池科技有限公司：該公司拖欠貨款86,900.00元，該案于2014年1月23日申請強制執(zhí)行，立案后龍崗區(qū)法院委托當?shù)亻L沙市岳麓區(qū)法院執(zhí)行，目前法院尚未查找到鑫霸公司財產(chǎn)線索，案件仍在執(zhí)行當中。
3、山東鑫宇電源有限公司：該公司拖欠貨款580,800.00元，案件勝訴后已向龍崗區(qū)法院申請強制執(zhí)行〔案號為（2011）深龍法執(zhí)字第5561號〕。目前該公司已破產(chǎn)，名下財產(chǎn)只有機器設(shè)備。該機器設(shè)備經(jīng)山東汶上縣人民法院拍賣，拍賣款尚不足以清償工人工資、拍賣費、執(zhí)行費等優(yōu)先受償費用，預(yù)計公司難以分配到相應(yīng)的拍賣款。
4、深圳市浩力源科技有限公司：該公司拖欠貨款金額為39,973.50元，案號：（2016）深（粵0307）法（民初）字第（1362）號，2016年3月18日已開庭，可通過執(zhí)行收回拖欠貨款。
5、陜西舜天能源科技股份有限公司/山東神工電池新科技有限公司：該公司各拖欠貨款734,500.00元/4,770,406.88元，執(zhí)行過程中，因神工公司、舜天公司均無資產(chǎn)可供執(zhí)行，另一企業(yè)天臣新能源（深圳）有限公司擬收購舜天公司，并在減免部分債務(wù)的前提下同意代為清償神工、舜天公司拖欠的貨款。2015年12月，經(jīng)我司同意，我司與天臣公司、舜天公司簽訂《債務(wù)和解意向協(xié)議》，減免原債務(wù)的60%，由天臣公司向我司付款1,493,800元（300萬+73.45萬）*40%該款于2016年8月份收到，余款1,770,406.88元轉(zhuǎn)為山東天驕新能源有限公司提起訴訟。
6、東莞格力良源電池科技有限公司：該公司拖欠貨款金額為3,574,834.09元，（2014）東三法執(zhí)字第76、79、149、158、236、269、277號（東莞市第三人民法院）。案件執(zhí)行過程中，良源公司向東莞市第三人民法院申請破產(chǎn)，現(xiàn)該公司已沒有生產(chǎn)經(jīng)營。據(jù)了解，目前已有債權(quán)人約30家，涉及金額近億元，現(xiàn)在拍賣該公司資產(chǎn)過程中，屆時將按債權(quán)比例分配該公司資產(chǎn)，案件仍在執(zhí)行中。
7、深圳市東方華聯(lián)科技有限公司：該公司拖欠貨款金額為1,873,738.81元，案件于2014年2月申請強制執(zhí)行〔案號為（2014）深龍法執(zhí)字第275號〕。據(jù)向龍崗區(qū)法院了解，目前東方華聯(lián)公司名下賬戶、機器設(shè)備已被羅湖區(qū)、寶安區(qū)、福田區(qū)等多家法院查封，目前統(tǒng)一由羅湖區(qū)法院處理，本案已裁定終結(jié)執(zhí)行。
8、安賽鋰能（合肥）有限公司：該公司拖欠貨款金額為3,740,250.00元，案件于2014年9月28日立案〔案號為（2014）深（龍）法鵬（民二初）字第（842）號〕。2014年12月8日，公司與公司在法院主持下簽訂了調(diào)解協(xié)議，并簽收了民事調(diào)解書，每月支付30萬元，目前該公司已還款700,000元，尚欠3,040,250.00元。后該公司未履行付款義務(wù)，我司申請法院強制執(zhí)行。根據(jù)（2016）粵0307執(zhí)193-2號裁定書，由于被告方在當?shù)厣暾埰飘a(chǎn)，法院已終結(jié)（2014）深（龍）法鵬（民二初）字第（842）號〕執(zhí)行程序。根據(jù)安微省合肥市中級人民法院（2016）皖01民破1號及1-1號受理被告破產(chǎn)清算，決定書等，我司收到被告?zhèn)鶛?quán)申報通知書。屆時公司將按債權(quán)的比例參與資產(chǎn)分配。
9、山東威高東生新能源科技有限公司：該公司拖欠貨款金額為3,973,825元，案件于2014年10月14日立案〔案號為（2014）深龍法鵬民二初字第890號〕，2014年12月8日收到法院作出的判決書，可通過執(zhí)行收回拖欠貨款。2016年1月法院通過執(zhí)行收取貨款2,960,845.63元，余款1,012,979.37仍在執(zhí)行中。
10、湖北能一郎科技股份有限公司：該公司拖欠貨款金額為979,027.60元，案件于2014年9月2日立案〔案號為（2014）深龍法鵬民初字第750號〕。現(xiàn)案件法院已定于2015年1月6日上午開庭，判決被告支付979,027.60元后，該案件目前仍在執(zhí)行中。
11、比克國際（天津）有限公司：該公司拖欠貨款金額為1,874,440元，案號為（2015）辰民初字第0492號，2015年3月開庭我司勝訴，截至今日止，我司尚未收到對方還款。
12、深圳市迪凱特電池科技有限公司：該公司拖欠貨款金額為11,778,799.69元，該案件于2015年5月立案，案號為（2015)深龍法民二初字第554號，2015年10月已開庭，該公司已申請上訴，該案件一審時迪凱特提出管轄權(quán)異議，經(jīng)二審最終裁定，管轄權(quán)異議被駁回；目前該案在一審已經(jīng)開庭，一審法院暫未判決。
13、東莞市格能電子科技有限公司：該公司拖欠貨款金額為2,593,100.30元，案號（2015）深龍法民二初字第789號，該案件一審時格能提出管轄權(quán)異議，經(jīng)二審最終裁定，管轄權(quán)異議被駁回；該案經(jīng)一審判決，一審支持我方訴求，格能不服提出上訴；二審已經(jīng)開庭，目前二審法院暫未判決。
14、九江訊迪新能源科技有限公司：該公司拖欠貨款金額為552,448.00元。案號（2016）粵0307民初3120號，已進入法律程序。
15、山東恒宇新能源有限公司：該公司拖欠貨款4,661,850元，案號：（2016）粵0307民初3558號。雙方已簽訂和解協(xié)議，已付440,000元。該案6月后未能按協(xié)議付款，可通過恢復(fù)執(zhí)行收回。
B、子公司惠州天驕涉訴案件進展情況
(1)、債務(wù)人深圳市奧邦摩卡科技有限公司、艾小丹、劉堯：該公司拖欠款項978,555.00元，該案[（2013）深羅法民二初字第2691號]由深圳羅湖區(qū)人民法院湯頭法庭立案，該案正在審理中，在訴訟中由臨沂杰能同一律師申請訴訟保全，已凍結(jié)股東的部分銀行賬號。該案經(jīng)深圳市羅湖區(qū)人民法院2014年8月19日（2013）深羅法民二初字第2691號民事裁定已按自動撤訴處理。已全額計提壞賬準備。
（2）深圳市保時通實業(yè)有限公司：該公司拖欠貨款511,000.00元，經(jīng)深圳仲裁委員會裁決勝訴后，已向法院申請強制執(zhí)行〔案號（2012）深寶法執(zhí)字第3250號〕。立案后已通過法院2013年2月收到執(zhí)行款76,798.06元。余款434,201.94因沒有深圳市保時通實業(yè)有限公司（下稱保時通公司）任何其他財產(chǎn)線索，法院已裁定終結(jié)本次執(zhí)行程序。如能有保時通公司財產(chǎn)線索，可立即向法院申請恢復(fù)執(zhí)行。
（3）深圳市銀思奇電子有限公司：該公司拖欠貨款1,324,000.00元，該案已收到深圳市中級人民法院的債權(quán)申報通知書，公司已及時申報債權(quán)，并于2013年6月19日上午9:00參加了債權(quán)人會議，目前案件仍在破產(chǎn)清算當中，屆時公司將按債權(quán)的比例參與資產(chǎn)分配。
（4）深圳市陸星寶電子廠，該公司拖欠貨款4,866,889.22元，該案于2013年11月7日以深圳仲受字(2013)第1294號申請仲裁。
于2014年2月14日收到裁決書（2014）深仲裁字第115號作出的裁決，裁定該公司支付本金3,702,200元及其占用的利息376,964.17元，公司于2016年11月收到執(zhí)行款2,100,778.94余款2,766,110.28元仍在執(zhí)行中。
（5）、東莞市中鼎電子科技有限公司，該公司拖欠貨款83,421.80元，案號為（2014）東一法東執(zhí)字第2531號，據(jù)向法院了解，中鼎公司現(xiàn)已沒有生產(chǎn)經(jīng)營，公司的機器設(shè)備被湖南省岳麓區(qū)人民法院查封處理，此外無任何財產(chǎn)，故東莞法院裁定終結(jié)本次執(zhí)行程序。本案2016年5月收到31,890元,余款51,531.80元仍在執(zhí)行。
（6）、深圳市惠鑫宏能源科技有限公司，該公司拖欠貨款288,988.00元，該案于2014年5月22日立案〔案號為深仲受字（2014）第686號〕，案件經(jīng)深圳仲裁委員會（2014）深仲裁字第977號裁定該公司應(yīng)支付拖欠貨款及相應(yīng)的利息，目前該項仍在執(zhí)行中。
C、子公司山東天驕涉訴案件進展情況
（1）債務(wù)人深圳市奧邦摩卡科技有限公司、艾小丹、劉堯、劉歡：該公司拖欠款項354,404.22元，該案[（2012）河商初字第41號]由臨沂市河?xùn)|區(qū)人民法院湯頭法庭經(jīng)辦，一審已判決，被告深圳市奧邦摩卡科技有限公司、艾小丹、劉堯及審計驗資的深圳禮節(jié)會計師事務(wù)所承擔連帶責任償還所欠款項，因被告深圳禮節(jié)會計師事務(wù)所不服一審判決，現(xiàn)正處理二審階段。
案件正在審理中。
（2）債務(wù)人山東神工電池新科技有限公司、張伯禹：臨沂杰能公司在獲得深圳天驕公司的1,770,406.00元（屬深圳天驕訴訟案）債權(quán)轉(zhuǎn)讓后，該案[（2013）河商初字第24號]由臨沂市河?xùn)|區(qū)人民法院湯頭法庭經(jīng)辦，該案正在審理中，法庭根據(jù)臨沂杰能公司的取證申請，經(jīng)查證山東神工電池新科技有限公司的股東山東神工化工有限公司存在抽逃出資行為，現(xiàn)已申請追加山東神工化工有限公司為被告，因被告公司已破產(chǎn)，造成送達開庭傳票有困難。該案正在審理中。
（3）債務(wù)人深圳市神力能源科技有限公司，該公司拖欠款項63,032.70元，該案[（2015）臨經(jīng)開商初字第618號]由臨沂經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)人民法院經(jīng)辦，現(xiàn)已立案，協(xié)商法院訴訟保全及調(diào)查取證中。
（4）債務(wù)人東莞市利賽奧新能源科技有限公司，該公司拖欠款項68,081.00元，該案[（2015）臨經(jīng)開商初字第622號]由臨沂經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)人民法院經(jīng)辦，現(xiàn)已立案，協(xié)商法院訴訟保全及調(diào)查取證中。
（5）債務(wù)人深圳市鼎力源科技有限公司，該公司拖欠款項97,262.40元，該案[（2015）臨經(jīng)開商初字第619號]由臨沂經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)人民法院經(jīng)辦，現(xiàn)已立案，協(xié)商法院訴訟保全及調(diào)查取證中。
（6）債務(wù)人深圳市東海聚能科技有限公司，該公司拖欠款項37,800.00元，該案[（2015）臨經(jīng)開商初字第621號]由臨沂經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)人民法院經(jīng)辦，現(xiàn)已立案，協(xié)商法院訴訟保全及調(diào)查取證中。
II、為其他單位提供債務(wù)擔保形成的或有負債及其財務(wù)影響
為關(guān)聯(lián)方擔保情況如下：
公司2014年度股東大會審議通過：公司擬在2014年度股東大會審議通過之日起至2015年度股東大會召開之日止，與福建君合集團有限公司（以下簡稱“君合集團”）或者其控股子公司或者其控股股東廈門君合興業(yè)實業(yè)有限公司互相提供擔保，其中本公司累計為其各類融資提供總額不超過50,000萬元人民幣的擔保（該擔保額度包含了公司上期為君合集團提供的、延續(xù)到本期的擔保額，即從2014年度股東大會審議通過之日起至2015年度股東大會召開之日，該段時間公司為其擔保額都將不超過50,000萬元。），且不超過其為本公司提供擔保總額的70%，擔保期限不超過2年。
公司擬在2015年度股東大會審議通過之日起至2016年度股東大會召開之日止，與福建君合集團有限公司（以下簡稱“君合集團”）或者其股東互相提供擔保，其中本公司累計為君合集團（含為其股東）各類融資提供總額不超過35,000萬元人民幣的擔保（該擔保額度包含了公司上期為君合集團提供的、延續(xù)到本期的擔保額，即從2015年度股東大會審議通過之日起至2016年度股東大會召開之日，該段時間公司為其擔保額都將不超過35,000萬元。），且不超過其為本公司提供擔保總額的60%，擔保期限不超過2年。
截至2017年6月30日，公司為福建君合集團有限公司擔保明細如下：
（1）2014年3月3日，公司向磐融融資出具了《擔保書》，擔保書約定，公司為福建君合集團有限公司與磐融融資或其認可的第三方簽定的《借款合同》項下發(fā)生的債務(wù)提供連帶責任保證，所擔保的主債務(wù)最高本金余額為人民幣6,300萬元。
本報告期末該合同項下的擔保余額為2,719.4萬元整。
（2）2014年11月26日，公司在福建省廈門市向招商銀行股份有限公司廈門分行出具了《最高額不可撤消擔保書》[編號：2014年廈營字第081408006812號]，擔保書約定，公司為福建君合集團有限公司與招商銀行股份有限公司廈門分行簽定《授信協(xié)議》[編號：2014年廈營字第0814080068號]的授信額度下發(fā)生的全部債務(wù)提供連帶責任保證，最高授信額度的有效使用期限為2014年11月27日至2015年11月26日，所擔保的主債務(wù)最高本金余額為人民幣10,000萬元。本報告期末該合同項下的擔保余額為1,246.96萬元整。
（3）2016年6月29日，公司在福建省廈門市與中信銀行股份有限公司廈門分行簽訂了《最高額保證合同》[編號：（2016）廈銀最保字第811498004169-41號]，合同約定，公司為福建君合集團有限公司在2016年6月29日至2017年6月19日與中信銀行股份有限公司廈門分行發(fā)生的一系列債務(wù)提供最高額度為等值人民幣7,950萬元連帶責任擔保。本報告期末該合同項下的擔保余額為7950萬元整。
（4）2016年8月3日，公司在福建省廈門市與中國光大銀行股份有限公司廈門分行簽訂了《最高額保證合同》[編號：
EBXM2016337DYDK-B1]，合同約定，公司為福建君合集團有限公司與中國光大銀行股份有限公司廈門分行簽定《流動資金貸款合同》[編號：EBXM2016337DYDK]提供連帶責任保證，擔保期限為2017年8月4日至2019年8月3日，所擔保的主債務(wù)最高本金余額為人民幣8000萬元。本報告期末該合同項下的擔保余額為8,000萬元。
截至2017年6月30日，公司為君合集團提供擔保總額為19,916.36萬元。至本報告日，公司為君合集團提供擔保的借款累計11,916.36萬元已逾期。公司為君合集團提供的擔保，除了第三方反擔保，2014年8月、2014年12月君合集團控股股東廈門君合興業(yè)實業(yè)有限公司（持有君合集團95%股權(quán)）分別將其持有的君合集團20%股權(quán)、29%股權(quán)質(zhì)押給我司作為反擔保。按君合集團最近一期財務(wù)指標計算，該反擔保股權(quán)對應(yīng)的凈資產(chǎn)賬面價值（不含其對外投資增值）約7億元。君合集團提供的反擔保可以覆蓋公司為其擔保總額。同時，公司應(yīng)密切關(guān)注君合集團經(jīng)營財務(wù)狀況及逾期借款償還進度，防范擔保風險，保護上市公司利益。
III、其他或有負債及其財務(wù)影響
為子公司擔保明細如下：
（1）截至2017年6月30日，母公司及控股子公司華綸印染為子公司-眾和營銷借款人民幣1,850.09萬元提供連帶保證擔保。
（2）截至2017年6月30日，廈門華印以公司廠房及土地使用權(quán)抵押與興業(yè)銀行股份有限公司廈門分行簽訂最高額抵押合同，為子公司-眾和營銷借款人民幣3,498.85萬元提供連帶保證擔保。
（3）截至2017年6月30日，眾和營銷為廈門華綸借款人民幣3,438.52萬元提供連帶保證擔保。
（4）截至2017年6月30日，眾和股份為控股子公司浙江雷奇借款人民幣994.94萬元提供連帶保證擔保。
（5）截至2017年6月30日，眾和股份為控股子公司金鑫礦業(yè)借款人民幣20,000萬元提供連帶保證擔保。
截至2017年6月30日，公司為子公司提供擔保（及子公司之間互相提供擔保）總額為29,782.40萬元。至本報告日，公司為全資及控股子公司擔保出現(xiàn)逾期的金額為22,845.03萬元；子公司之間互相擔保出現(xiàn)逾期的金額為6,937.37萬元。
（2）公司沒有需要披露的重要或有事項，也應(yīng)予以說明
公司不存在需要披露的重要或有事項。
3、其他
十四、資產(chǎn)負債表日后事項
1、重要的非調(diào)整事項
單位：元
項目 內(nèi)容 對財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影 無法估計影響數(shù)的原因
響數(shù)
2、利潤分配情況
單位：元
擬分配的利潤或股利 0.00
經(jīng)審議批準宣告發(fā)放的利潤或股利 0.00
3、銷售退回
不適用。
4、其他資產(chǎn)負債表日后事項說明
（1）公司及子公司涉及重大訴訟
詳見公司2017年7月26日于巨潮資訊網(wǎng)披露的《2017-057：關(guān)于子公司涉及重大訴訟的公告》以及8月18日披露的《2017-070：關(guān)于深圳證券交易所問詢函回復(fù)的公告》。
（2）公司及相關(guān)當事人被交易所公開譴責
詳見公司2017年8月2日于巨潮資訊網(wǎng)披露的《2017-062：公司及相關(guān)當事人受到深圳證券交易所公開譴責的公告》。
（3）公司及相關(guān)當事人被福建證監(jiān)局出具警示函措施
詳見公司2017年8月2日于巨潮資訊網(wǎng)披露的《2017-061：關(guān)于公司及董事、高管人員收到福建證監(jiān)局行政監(jiān)管措施決定書的公告》。
（4）公司控股股東擬轉(zhuǎn)讓控股權(quán)
詳見公司2017年8月17日于巨潮資訊網(wǎng)披露的《2017-068：關(guān)于大股東擬轉(zhuǎn)讓控股權(quán)的公告》。
十五、其他重要事項
1、前期會計差錯更正
（1）追溯重述法
單位：元
會計差錯更正的內(nèi)容 處理程序 受影響的各個比較期間報表 累積影響數(shù)
項目名稱
（2）未來適用法
會計差錯更正的內(nèi)容 批準程序 采用未來適用法的原因
2、其他對投資者決策有影響的重要交易和事項
3、其他
無。
十六、母公司財務(wù)報表主要項目注釋
1、應(yīng)收賬款
（1）應(yīng)收賬款分類披露
單位：元
期末余額 期初余額
類別 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
賬面價值 賬面價值
金額 比例 金額 計提比 金額 比例 金額 計提比例
例
單項金額重大并單
獨計提壞賬準備的 217,267, 27,820,0 189,447,1211,625 18,563,48 193,062,49
86.00% 12.80% 85.65% 8.77%
應(yīng)收賬款 207.23 53.83 53.40 ,984.65 9.54 5.11
按信用風險特征組
合計提壞賬準備的 35,371,6 12,329,9 23,041,67 35,460, 9,945,762 25,514,646.
14.00% 34.86% 14.35% 28.05%
應(yīng)收賬款 21.97 51.27 0.70 409.03 .79 24
合計 252,638, 40,150,0 212,488,8247,086 28,509,25 218,577,14
100.00% 15.89% 100.00% 11.54%
829.20 05.10 24.10 ,393.68 2.33 1.35
期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的應(yīng)收賬款：
√適用□不適用
單位：元
期末余額
應(yīng)收賬款（按單位）
應(yīng)收賬款 壞賬準備 計提比例 計提理由
第一名 75,029,376.59 10,572,190.18 14.09%多年合作客戶
第二名 44,687,212.42 4,426,190.33 9.90%多年合作客戶
第三名 41,862,191.11 4,186,219.11 10.00%多年合作客戶
第四名 29,381,461.69 5,876,292.34 20.00%已簽訂還款計劃
第五名 26,306,965.42 2,759,161.87 10.49%多年合作客戶
合計 217,267,207.23 27,820,053.83 -- --
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應(yīng)收賬款：
√適用□不適用
單位：元
期末余額
賬齡
應(yīng)收賬款 壞賬準備 計提比例
1年以內(nèi)分項
1年以內(nèi) 2,939,822.60 146,991.13 5.00%
關(guān)聯(lián)方組合 868,676.08
1至2年 3,250,531.05 325,053.11 10.00%
2至3年 16,076,246.23 3,215,249.25 20.00%
3年以上 7,187,376.45 3,593,688.23 50.00%
5年以上 5,048,969.56 5,048,969.55 100.00%
合計 35,371,621.97 12,329,951.27 34.86%
確定該組合依據(jù)的說明：
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的應(yīng)收賬款：
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的應(yīng)收賬款：
（2）本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準備金額元。
其中本期壞賬準備收回或轉(zhuǎn)回金額重要的：
單位：元
單位名稱 收回或轉(zhuǎn)回金額 收回方式
（3）本期實際核銷的應(yīng)收賬款情況
單位：元
項目 核銷金額
其中重要的應(yīng)收賬款核銷情況：
單位：元
單位名稱 應(yīng)收賬款性質(zhì) 核銷金額 核銷原因 履行的核銷程序 款項是否由關(guān)聯(lián)交
易產(chǎn)生
應(yīng)收賬款核銷說明：
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況
（5）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認的應(yīng)收賬款
（6）轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負債金額
其他說明：
2、其他應(yīng)收款
（1）其他應(yīng)收款分類披露
單位：元
期末余額 期初余額
類別 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
計提比 賬面價值 賬面價值
金額 比例 金額 例 金額 比例 金額 計提比例
按信用風險特征組
合計提壞賬準備的 252,735, 68,843.7 252,666,2261,219 295,791.1 260,923,45
100.00% 0.03% 100.00% 0.11%
其他應(yīng)收款 093.04 8 49.26 ,248.79 8 7.61
合計 252,735, 68,843.7 252,666,2261,219 295,791.1 260,923,45
100.00% 0.03% 100.00% 0.11%
093.04 8 49.26 ,248.79 8 7.61
期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應(yīng)收款：
□適用√不適用
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應(yīng)收款：
√適用□不適用
單位：元
期末余額
賬齡
其他應(yīng)收款 壞賬準備 計提比例
1年以內(nèi)分項
1年以內(nèi) 374,833.51 18,741.68 5.00%
關(guān)聯(lián)方組合 247,180,184.54
其他組合 5,129,053.97
1年以內(nèi)小計 252,310,259.59 18,741.68
1至2年 1,021.02 102.10 10.00%
5年以上 50,000.00 50,000.00 100.00%
合計 252,735,093.04 68,843.78
確定該組合依據(jù)的說明：
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應(yīng)收款：
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應(yīng)收款：
□適用√不適用
（2）本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準備金額元。
其中本期壞賬準備轉(zhuǎn)回或收回金額重要的：
單位：元
單位名稱 轉(zhuǎn)回或收回金額 收回方式
（3）本期實際核銷的其他應(yīng)收款情況
單位：元
項目 核銷金額
其中重要的其他應(yīng)收款核銷情況：
單位：元
單位名稱 其他應(yīng)收款性質(zhì) 核銷金額 核銷原因 履行的核銷程序 款項是否由關(guān)聯(lián)交
易產(chǎn)生
其他應(yīng)收款核銷說明：
（4）其他應(yīng)收款按款項性質(zhì)分類情況
單位：元
款項性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額
暫付款 275,854.53 907,721.01
關(guān)聯(lián)方資金往來 247,180,184.54 256,324,764.14
備用金 150,000.00
應(yīng)收福利退稅 5,129,053.97 3,986,763.64
合計 252,735,093.04 261,219,248.79
（5）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
單位：元
單位名稱 款項的性質(zhì) 期末余額 賬齡 占其他應(yīng)收款期末 壞賬準備期末余額
余額合計數(shù)的比例
第一名 關(guān)聯(lián)方資金往來 91,703,477.41六個月以內(nèi) 36.00%
第二名 關(guān)聯(lián)方資金往來 72,733,054.58六個月以內(nèi) 29.00%
第三名 關(guān)聯(lián)方資金往來 29,272,892.66六個月以內(nèi) 12.00%
第四名 關(guān)聯(lián)方資金往來 13,944,692.20六個月以內(nèi) 6.00%
第五名 關(guān)聯(lián)方資金往來 12,737,500.00六個月以內(nèi) 5.00%
合計 -- 220,391,616.85 -- 87.00%
（6）涉及政府補助的應(yīng)收款項
單位：元
單位名稱 政府補助項目名稱 期末余額 期末賬齡 預(yù)計收取的時間、金額
及依據(jù)
政府主管機關(guān) 福利退稅 5,129,053.97六個月內(nèi)
合計 -- 5,129,053.97 -- --
3、長期股權(quán)投資
單位：元
期末余額 期初余額
項目
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
對子公司投資 1,247,897,429.89 923,800.001,246,973,629.891,247,897,429.89 923,800.001,246,973,629.89
對聯(lián)營、合營企
業(yè)投資 39,259,795.81 39,259,795.81 38,319,869.74 38,319,869.74
合計 1,287,157,225.70 923,800.001,286,233,425.701,286,217,299.63 923,800.001,285,293,499.63
（1）對子公司投資
單位：元
被投資單位 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 本期計提減值準 減值準備期末余
備 額
福建眾和紡織有
限公司 174,823,309.88 174,823,309.88
香港眾和國際貿(mào)
易有限公司 1,067,300.00 1,067,300.00
廈門華綸印染有
限公司 143,483,020.01 143,483,020.01
廈門黃巖貿(mào)易有
限公司 557,600,000.00 557,600,000.00
廈門巨巢品牌投
資管理有限公司 923,800.00 923,800.00 923,800.00
福建眾和貿(mào)易有
限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
廈門眾和新能源
有限公司 320,000,000.00 320,000,000.00
合計 1,247,897,429.89 1,247,897,429.89 923,800.00
（2）對聯(lián)營、合營企業(yè)投資
單位：元
本期增減變動
投資單位期初余額 權(quán)益法下 宣告發(fā)放 期末余額減值準備
追加投資減少投資確認的投其他綜合其他權(quán)益現(xiàn)金股利計提減值 其他 期末余額
資損益 收益調(diào)整 變動 或利潤 準備
一、合營企業(yè)
莆田眾和
小額貸款38,319,86 939,926.0 39,259,79
股份有限 9.74 7 5.81
公司
小計 38,319,86 939,926.0 39,259,79
9.74 7 5.81
二、聯(lián)營企業(yè)
合計 38,319,86 939,926.0 39,259,79
9.74 7 5.81
（3）其他說明
4、營業(yè)收入和營業(yè)成本
單位：元
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項目
收入 成本 收入 成本
主營業(yè)務(wù) 26,435,038.03 25,008,243.48 129,071,099.63 109,771,196.77
其他業(yè)務(wù) 2,262,309.48 1,589,594.79 2,415,510.56 1,589,594.77
合計 28,697,347.51 26,597,838.27 131,486,610.19 111,360,791.54
其他說明：
5、投資收益
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益 939,926.07 911,612.62
合計 939,926.07 911,612.62
6、其他
十七、補充資料
1、當期非經(jīng)常性損益明細表
√適用□不適用
單位：元
項目 金額 說明
非流動資產(chǎn)處置損益 1,471,152.83
計入當期損益的政府補助（與企業(yè)業(yè)務(wù)密
切相關(guān)，按照國家統(tǒng)一標準定額或定量享 1,362,865.53
受的政府補助除外）
除上述各項之外的其他營業(yè)外收入和支出 -1,231,816.06
減：所得稅影響額 610,922.41
少數(shù)股東權(quán)益影響額 464,750.47
合計 526,529.42 --
對公司根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第1號――非經(jīng)常性損益》定義界定的非經(jīng)常性損益項目，以及把《公
開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第1號――非經(jīng)常性損益》中列舉的非經(jīng)常性損益項目界定為經(jīng)常性損益的項目，應(yīng)
說明原因。
□適用√不適用
2、凈資產(chǎn)收益率及每股收益
每股收益
報告期利潤 加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率
基本每股收益（元/股）稀釋每股收益（元/股）
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 -4.46% -0.1086 -0.1086
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司
普通股股東的凈利潤 -4.65% -0.0664 -0.0664
3、境內(nèi)外會計準則下會計數(shù)據(jù)差異
（1）同時按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務(wù)報告中凈利潤和凈資產(chǎn)差異情況
□適用√不適用
（2）同時按照境外會計準則與按中國會計準則披露的財務(wù)報告中凈利潤和凈資產(chǎn)差異情況
□適用√不適用
（3）境內(nèi)外會計準則下會計數(shù)據(jù)差異原因說明，對已經(jīng)境外審計機構(gòu)審計的數(shù)據(jù)進行差異調(diào)節(jié)的，應(yīng)注明該境外機構(gòu)的名稱
不適用。
4、其他
無。
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