湘潭電化:2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
湘潭電化科技股份有限公司
2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
2017年08月
財(cái)務(wù)報(bào)告
一、審計(jì)報(bào)告
半年度報(bào)告是否經(jīng)過(guò)審計(jì)
□是√否
公司半年度財(cái)務(wù)報(bào)告未經(jīng)審計(jì)。
二、財(cái)務(wù)報(bào)表
財(cái)務(wù)附注中報(bào)表的單位為：人民幣元
1、合并資產(chǎn)負(fù)債表
編制單位：湘潭電化科技股份有限公司
2017年06月30日
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
流動(dòng)資產(chǎn)：
貨幣資金 114,032,490.63 226,764,221.45
結(jié)算備付金
拆出資金
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)
期損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù) 17,862,418.28 48,218,888.31
應(yīng)收賬款 227,558,553.41 181,073,209.93
預(yù)付款項(xiàng) 15,418,876.35 13,298,344.25
應(yīng)收保費(fèi)
應(yīng)收分保賬款
應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金
應(yīng)收利息
應(yīng)收股利
其他應(yīng)收款 32,343,801.69 29,765,238.88
買入返售金融資產(chǎn)
存貨 239,233,838.48 211,037,319.28
劃分為持有待售的資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)
其他流動(dòng)資產(chǎn) 15,189,185.69 394,812.65
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 661,639,164.53 710,552,034.75
非流動(dòng)資產(chǎn)：
發(fā)放貸款及墊款
可供出售金融資產(chǎn) 7,200,000.00 7,200,000.00
持有至到期投資
長(zhǎng)期應(yīng)收款
長(zhǎng)期股權(quán)投資 19,588,767.72 19,994,718.97
投資性房地產(chǎn) 17,285,707.16 17,632,821.92
固定資產(chǎn) 1,002,533,397.63 927,993,336.69
在建工程 215,409,196.12 115,896,757.02
工程物資 14,208,737.08 3,499,799.02
固定資產(chǎn)清理 114,281,631.07 180,034,501.48
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無(wú)形資產(chǎn) 124,175,627.21 126,618,880.52
開(kāi)發(fā)支出
商譽(yù)
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 1,906,836.59 1,234,399.38
遞延所得稅資產(chǎn) 11,031,345.77 10,121,371.26
其他非流動(dòng)資產(chǎn) 38,784,400.68 57,732,730.86
非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 1,566,405,647.03 1,467,959,317.12
資產(chǎn)總計(jì) 2,228,044,811.56 2,178,511,351.87
流動(dòng)負(fù)債：
短期借款 357,350,000.00 366,350,000.00
向中央銀行借款
吸收存款及同業(yè)存放
拆入資金
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)
期損益的金融負(fù)債
衍生金融負(fù)債
應(yīng)付票據(jù) 145,000,000.00 199,460,000.00
應(yīng)付賬款 166,420,300.07 124,809,766.67
預(yù)收款項(xiàng) 2,867,558.79 10,261,315.40
賣出回購(gòu)金融資產(chǎn)款
應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金
應(yīng)付職工薪酬 34,902,878.90 31,538,026.94
應(yīng)交稅費(fèi) 1,356,809.95 8,259,890.66
應(yīng)付利息 12,690,725.78 11,703,132.03
應(yīng)付股利
其他應(yīng)付款 97,324,917.64 74,386,195.72
應(yīng)付分保賬款
保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金
代理買賣證券款
代理承銷證券款
劃分為持有待售的負(fù)債
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債
其他流動(dòng)負(fù)債
流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 817,913,191.13 826,768,327.42
非流動(dòng)負(fù)債：
長(zhǎng)期借款 104,311,550.00 97,311,550.00
應(yīng)付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長(zhǎng)期應(yīng)付款 151,621,748.79 125,404,248.81
長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬
專項(xiàng)應(yīng)付款
預(yù)計(jì)負(fù)債
遞延收益 43,009,245.01 42,351,348.93
遞延所得稅負(fù)債
其他非流動(dòng)負(fù)債
非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 298,942,543.80 265,067,147.74
負(fù)債合計(jì) 1,116,855,734.93 1,091,835,475.16
所有者權(quán)益：
股本 345,599,985.00 345,599,985.00
其他權(quán)益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 690,025,236.63 690,025,236.63
減：庫(kù)存股
其他綜合收益
專項(xiàng)儲(chǔ)備 872,182.19 286,548.31
盈余公積 16,386,872.11 16,386,872.11
一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
未分配利潤(rùn) 23,527,340.51 1,513,025.79
歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì) 1,076,411,616.44 1,053,811,667.84
少數(shù)股東權(quán)益 34,777,460.19 32,864,208.87
所有者權(quán)益合計(jì) 1,111,189,076.63 1,086,675,876.71
負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 2,228,044,811.56 2,178,511,351.87
法定代表人：譚新喬 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：張伏林 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)
負(fù)責(zé)人：劉聰慧
2、母公司資產(chǎn)負(fù)債表
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
流動(dòng)資產(chǎn)：
貨幣資金 93,947,805.29 166,845,898.95
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)
期損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù) 11,471,800.00 48,218,888.31
應(yīng)收賬款 201,538,625.63 151,985,140.30
預(yù)付款項(xiàng) 12,864,307.84 7,515,035.27
應(yīng)收利息
應(yīng)收股利 38,000,000.00 38,000,000.00
其他應(yīng)收款 67,888,678.98 88,183,181.30
存貨 185,316,209.38 166,567,341.51
劃分為持有待售的資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)
其他流動(dòng)資產(chǎn) 13,072,392.87 248,981.26
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 624,099,819.99 667,564,466.90
非流動(dòng)資產(chǎn)：
可供出售金融資產(chǎn)
持有至到期投資
長(zhǎng)期應(yīng)收款
長(zhǎng)期股權(quán)投資 289,210,778.56 288,616,729.81
投資性房地產(chǎn) 17,285,707.16 17,632,821.92
固定資產(chǎn) 582,750,337.30 605,550,735.77
在建工程 191,574,208.26 92,401,766.89
工程物資 14,208,737.08 3,499,799.02
固定資產(chǎn)清理 84,006,229.39 149,759,099.80
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無(wú)形資產(chǎn) 62,008,036.08 63,736,946.07
開(kāi)發(fā)支出
商譽(yù)
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 304,623.79 377,733.49
遞延所得稅資產(chǎn) 10,070,865.60 9,658,382.30
其他非流動(dòng)資產(chǎn) 1,321,869.67 24,916,199.85
非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 1,252,741,392.89 1,256,150,214.92
資產(chǎn)總計(jì) 1,876,841,212.88 1,923,714,681.82
流動(dòng)負(fù)債：
短期借款 319,950,000.00 328,950,000.00
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)
期損益的金融負(fù)債
衍生金融負(fù)債
應(yīng)付票據(jù) 138,000,000.00 209,000,000.00
應(yīng)付賬款 126,601,762.61 104,783,266.32
預(yù)收款項(xiàng) 2,622,680.79 10,048,987.40
應(yīng)付職工薪酬 30,973,220.51 27,330,128.47
應(yīng)交稅費(fèi) 931,277.13 6,659,727.53
應(yīng)付利息 713,500.00 824,160.75
應(yīng)付股利
其他應(yīng)付款 114,854,469.84 95,099,306.41
劃分為持有待售的負(fù)債
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債
其他流動(dòng)負(fù)債
流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 734,646,910.88 782,695,576.88
非流動(dòng)負(fù)債：
長(zhǎng)期借款
應(yīng)付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長(zhǎng)期應(yīng)付款 110,110,498.82 110,110,498.82
長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬
專項(xiàng)應(yīng)付款
預(yù)計(jì)負(fù)債
遞延收益 35,359,245.03 34,601,348.93
遞延所得稅負(fù)債 415,117.24 415,117.24
其他非流動(dòng)負(fù)債
非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 145,884,861.09 145,126,964.99
負(fù)債合計(jì) 880,531,771.97 927,822,541.87
所有者權(quán)益：
股本 345,599,985.00 345,599,985.00
其他權(quán)益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 712,786,632.65 712,786,632.65
減：庫(kù)存股
其他綜合收益
專項(xiàng)儲(chǔ)備 872,182.19 286,548.31
盈余公積 16,386,872.11 16,386,872.11
未分配利潤(rùn) -79,336,231.04 -79,167,898.12
所有者權(quán)益合計(jì) 996,309,440.91 995,892,139.95
負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 1,876,841,212.88 1,923,714,681.82
3、合并利潤(rùn)表
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、營(yíng)業(yè)總收入 340,830,510.50 261,412,862.23
其中：營(yíng)業(yè)收入 340,830,510.50 261,412,862.23
利息收入
已賺保費(fèi)
手續(xù)費(fèi)及傭金收入
二、營(yíng)業(yè)總成本 317,686,030.69 255,104,210.87
其中：營(yíng)業(yè)成本 253,749,843.80 191,618,828.48
利息支出
手續(xù)費(fèi)及傭金支出
退保金
賠付支出凈額
提取保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金凈額
保單紅利支出
分保費(fèi)用
稅金及附加 6,314,146.18 1,599,466.40
銷售費(fèi)用 9,355,674.32 9,120,872.08
管理費(fèi)用 29,279,625.25 44,640,296.40
財(cái)務(wù)費(fèi)用 14,999,262.78 11,382,512.29
資產(chǎn)減值損失 3,987,478.36 -3,257,764.78
加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以
“－”號(hào)填列）
投資收益（損失以“－”號(hào)填
列） -405,951.25
其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)
的投資收益 -405,951.25
匯兌收益（損失以“-”號(hào)填列）
其他收益 3,726,169.10
三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“－”號(hào)填列） 26,464,697.66 6,308,651.36
加：營(yíng)業(yè)外收入 1,635,968.41 4,916,149.58
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得 71,393.68 974.35
減：營(yíng)業(yè)外支出 414,870.37 175,804.26
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 89,126.28
四、利潤(rùn)總額（虧損總額以“－”號(hào)填列） 27,685,795.70 11,048,996.68
減：所得稅費(fèi)用 3,758,229.66 4,393,491.41
五、凈利潤(rùn)（凈虧損以“－”號(hào)填列） 23,927,566.04 6,655,505.27
歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn) 22,014,314.72 5,514,482.67
少數(shù)股東損益 1,913,251.32 1,141,022.60
六、其他綜合收益的稅后凈額
歸屬母公司所有者的其他綜合收益
的稅后凈額
（一）以后不能重分類進(jìn)損益的其
他綜合收益
1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈
負(fù)債或凈資產(chǎn)的變動(dòng)
2.權(quán)益法下在被投資單位不
能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益中享
有的份額
（二）以后將重分類進(jìn)損益的其他
綜合收益
1.權(quán)益法下在被投資單位以
后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益中
享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)
值變動(dòng)損益
3.持有至到期投資重分類為
可供出售金融資產(chǎn)損益
4.現(xiàn)金流量套期損益的有效
部分
5.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額
6.其他
歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的
稅后凈額
七、綜合收益總額 23,927,566.04 6,655,505.27
歸屬于母公司所有者的綜合收益
總額 22,014,314.72 5,514,482.67
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 1,913,251.32 1,141,022.60
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.064 0.030
（二）稀釋每股收益 0.064 0.030
本期發(fā)生同一控制下企業(yè)合并的，被合并方在合并前實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)為：0.00元，上期被合并方實(shí)現(xiàn)的凈利
潤(rùn)為：0.00元。
法定代表人：譚新喬 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：張伏林 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)
負(fù)責(zé)人：劉聰慧
4、母公司利潤(rùn)表
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、營(yíng)業(yè)收入 290,838,125.50 195,534,844.12
減：營(yíng)業(yè)成本 250,327,612.43 164,693,399.79
稅金及附加 4,722,369.70 878,766.84
銷售費(fèi)用 7,009,949.66 6,197,405.64
管理費(fèi)用 18,952,255.83 34,012,945.41
財(cái)務(wù)費(fèi)用 9,449,045.93 4,492,659.44
資產(chǎn)減值損失 1,916,416.90 -1,241,129.54
加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以
“－”號(hào)填列）
投資收益（損失以“－”號(hào)填
列） -405,951.25
其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企
業(yè)的投資收益 -405,951.25
其他收益
二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“－”號(hào)填列） -1,945,476.20 -13,499,203.46
加：營(yíng)業(yè)外收入 1,371,059.98 1,270,533.36
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得 71,393.68
減：營(yíng)業(yè)外支出 6,400.00 109,126.28
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 89,126.28
三、利潤(rùn)總額（虧損總額以“－”號(hào)填
列） -580,816.22 -12,337,796.38
減：所得稅費(fèi)用 -412,483.30 1,758,672.35
四、凈利潤(rùn)（凈虧損以“－”號(hào)填列） -168,332.92 -14,096,468.73
五、其他綜合收益的稅后凈額
（一）以后不能重分類進(jìn)損益的
其他綜合收益
1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃
凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的變動(dòng)
2.權(quán)益法下在被投資單位
不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益中
享有的份額
（二）以后將重分類進(jìn)損益的其
他綜合收益
1.權(quán)益法下在被投資單位
以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益
中享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)公允
價(jià)值變動(dòng)損益
3.持有至到期投資重分類
為可供出售金融資產(chǎn)損益
4.現(xiàn)金流量套期損益的有
效部分
5.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額
6.其他
六、綜合收益總額 -168,332.92 -14,096,468.73
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀釋每股收益
5、合并現(xiàn)金流量表
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 361,868,262.10 295,093,564.70
客戶存款和同業(yè)存放款項(xiàng)凈增加
額
向中央銀行借款凈增加額
向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈增加
額
收到原保險(xiǎn)合同保費(fèi)取得的現(xiàn)金
收到再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額
保戶儲(chǔ)金及投資款凈增加額
處置以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)
入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)凈增加額
收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金
拆入資金凈增加額
回購(gòu)業(yè)務(wù)資金凈增加額
收到的稅費(fèi)返還 2,441,023.59 2,202,049.58
收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 50,824,534.59 11,243,790.25
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 415,133,820.28 308,539,404.53
購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 169,873,664.06 163,008,130.19
客戶貸款及墊款凈增加額
存放中央銀行和同業(yè)款項(xiàng)凈增加
額
支付原保險(xiǎn)合同賠付款項(xiàng)的現(xiàn)金
支付利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金
支付保單紅利的現(xiàn)金
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)
金 70,519,044.96 75,777,379.29
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 49,477,133.43 23,289,853.14
支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 85,614,093.91 60,363,676.58
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 375,483,936.36 322,439,039.20
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 39,649,883.92 -13,899,634.67
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金
取得投資收益收到的現(xiàn)金
處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他
長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 71,393.68 563,813.17
處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到
的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 92,040,000.00 72,543,692.38
投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 92,111,393.68 73,107,505.55
購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他
長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 173,875,065.91 121,972,514.20
投資支付的現(xiàn)金 6,000,000.00
質(zhì)押貸款凈增加額
取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付
的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 279,000.00 369,681,000.00
投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 174,154,065.91 497,653,514.20
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -82,042,672.23 -424,546,008.65
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金
其中：子公司吸收少數(shù)股東投資
收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金 205,850,000.00 188,950,000.00
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 146,805,019.16 198,415,796.04
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 352,655,019.16 387,365,796.04
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 207,850,000.00 214,000,000.00
分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付
的現(xiàn)金 11,514,862.45 10,173,332.36
其中：子公司支付給少數(shù)股東的
股利、利潤(rùn)
支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 169,714,427.10 354,601,490.38
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 389,079,289.55 578,774,822.74
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -36,424,270.39 -191,409,026.70
四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的
影響
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 -78,817,058.70 -629,854,670.02
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 120,349,549.33 667,830,318.60
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 41,532,490.63 37,975,648.58
6、母公司現(xiàn)金流量表
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 273,950,642.95 235,888,753.30
收到的稅費(fèi)返還
收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 38,813,949.27 1,033,323.09
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 312,764,592.22 236,922,076.39
購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 140,890,829.83 139,213,248.45
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)
金 54,020,034.45 62,316,500.13
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 29,492,378.29 9,158,025.17
支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 74,009,083.54 90,655,003.53
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 298,412,326.11 301,342,777.28
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 14,352,266.11 -64,420,700.89
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金
取得投資收益收到的現(xiàn)金
處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他
長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 71,393.68 549,813.17
處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到
的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 92,040,000.00 69,043,692.38
投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 92,111,393.68 69,593,505.55
購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他
長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 84,519,788.79 94,473,433.52
投資支付的現(xiàn)金 1,000,000.00 6,000,000.00
取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付
的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 279,000.00 367,316,339.44
投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 85,798,788.79 467,789,772.96
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 6,312,604.89 -398,196,267.41
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金 189,950,000.00 188,950,000.00
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 96,805,019.16 198,415,796.04
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 286,755,019.16 387,365,796.04
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 198,950,000.00 171,000,000.00
分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付
的現(xiàn)金 7,303,311.70 4,201,482.82
支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 143,050,000.00 353,008,677.83
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 349,303,311.70 528,210,160.65
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -62,548,292.54 -140,844,364.61
四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的
影響
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 -41,883,421.54 -603,461,332.91
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 66,831,226.83 623,341,928.10
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 24,947,805.29 19,880,595.19
7、合并所有者權(quán)益變動(dòng)表
本期金額
單位：元
本期
歸屬于母公司所有者權(quán)益
項(xiàng)目 其他權(quán)益工具 少數(shù)股 所有者
優(yōu) 資本公 減：庫(kù) 其他綜 專項(xiàng)儲(chǔ) 盈余公 一般風(fēng) 未分配 東權(quán)益 權(quán)益合
股本 永續(xù) 積 存股 合收益?zhèn)? 積 險(xiǎn)準(zhǔn)備 利潤(rùn) 計(jì)
先債 其他
股
1,086,6
一、上年期末余額345,599, 690,025 286,548 16,386, 1,513,0 32,864,
75,876.
985.00 ,236.63 .31 872.11 25.79 208.87
71
加：會(huì)計(jì)政策
變更
前期差
錯(cuò)更正
同一控
制下企業(yè)合并
其他
1,086,6
二、本年期初余額345,599, 690,025 286,548 16,386, 1,513,0 32,864,
75,876.
985.00 ,236.63 .31 872.11 25.79 208.87
71
三、本期增減變動(dòng)
金額（減少以“－” 585,633 22,014, 1,913,2 24,513,
號(hào)填列） .88 314.72 51.32 199.92
（一）綜合收益總 22,014, 1,913,2 23,927,
額 314.72 51.32 566.04
（二）所有者投入
和減少資本
1．股東投入的普
通股
2．其他權(quán)益工具
持有者投入資本
3．股份支付計(jì)入
所有者權(quán)益的金
額
4．其他
（三）利潤(rùn)分配
1．提取盈余公積
2．提取一般風(fēng)險(xiǎn)
準(zhǔn)備
3．對(duì)所有者（或
股東）的分配
4．其他
（四）所有者權(quán)益
內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)
虧損
4．其他
（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備 585,633 585,633
.88 .88
1．本期提取 2,936,9 2,936,9
25.00 25.00
2．本期使用 2,351,2 2,351,2
91.12 91.12
（六）其他
1,111,1
四、本期期末余額345,599, 690,025 872,182 16,386, 23,527, 34,777,
89,076.
985.00 ,236.63 .19 872.11 340.51 460.19
63
上年金額
單位：元
上期
歸屬于母公司所有者權(quán)益
項(xiàng)目 其他權(quán)益工具 少數(shù)股 所有者
資本公 減：庫(kù) 其他綜 專項(xiàng)儲(chǔ) 盈余公 一般風(fēng) 未分配 東權(quán)益 權(quán)益合
股本 優(yōu)先 永續(xù) 積 存股 合收益?zhèn)? 積 險(xiǎn)準(zhǔn)備 利潤(rùn) 計(jì)
股債 其他
215,99 1,060,6
一、上年期末余額 819,625 42,462. 16,386, -20,727,29,369,
9,991. 96,675.
,230.63 51 872.11 640.70 760.36
00 91
加：會(huì)計(jì)政策
變更
前期差
錯(cuò)更正
同一控
制下企業(yè)合并
其他
215,99 1,060,6
二、本年期初余額 819,625 42,462. 16,386, -20,727,29,369,
9,991. 96,675.
,230.63 51 872.11 640.70 760.36
00 91
三、本期增減變動(dòng)
金額（減少以“－” -15,836. 5,514,41,141,0 6,639,6
號(hào)填列） 89 82.67 22.60 68.38
（一）綜合收益總 5,514,41,141,0 6,655,5
額 82.67 22.60 05.27
（二）所有者投入
和減少資本
1．股東投入的普
通股
2．其他權(quán)益工具
持有者投入資本
3．股份支付計(jì)入
所有者權(quán)益的金
額
4．其他
（三）利潤(rùn)分配
1．提取盈余公積
2．提取一般風(fēng)險(xiǎn)
準(zhǔn)備
3．對(duì)所有者（或
股東）的分配
4．其他
（四）所有者權(quán)益
內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)
虧損
4．其他
（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備 -15,836. -15,836.
89 89
1．本期提取 2,407,4 2,407,4
99.39 99.39
2．本期使用 2,423,3 2,423,3
36.28 36.28
（六）其他
215,99 1,067,3
四、本期期末余額 819,625 26,625. 16,386, -15,213,30,510,
9,991. 36,344.
,230.63 62 872.11 158.03 782.96
00 29
8、母公司所有者權(quán)益變動(dòng)表
本期金額
單位：元
本期
項(xiàng)目 其他權(quán)益工具 減：庫(kù)存其他綜合 未分配所有者權(quán)
股本 資本公積股 收益 專項(xiàng)儲(chǔ)備盈余公積 利潤(rùn) 益合計(jì)
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他
一、上年期末余額345,599, 712,786,6 286,548.316,386,87-79,167,995,892,1
985.00 32.65 1 2.11 898.12 39.95
加：會(huì)計(jì)政策
變更
前期差
錯(cuò)更正
其他
二、本年期初余額345,599, 712,786,6 286,548.316,386,87-79,167,995,892,1
985.00 32.65 1 2.11 898.12 39.95
三、本期增減變動(dòng)
金額（減少以“－” 585,633.8 -168,33417,300.9
號(hào)填列） 8 2.92 6
（一）綜合收益總 -168,33-168,332.
額 2.92 92
（二）所有者投入
和減少資本
1．股東投入的普
通股
2．其他權(quán)益工具
持有者投入資本
3．股份支付計(jì)入
所有者權(quán)益的金
額
4．其他
（三）利潤(rùn)分配
1．提取盈余公積
2．對(duì)所有者（或
股東）的分配
3．其他
（四）所有者權(quán)益
內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)
虧損
4．其他
（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備 585,633.8 585,633.8
8 8
1．本期提取 2,936,925 2,936,925
.00 .00
2．本期使用 2,351,291 2,351,291
.12 .12
（六）其他
四、本期期末余額345,599, 712,786,6 872,182.116,386,87-79,336,996,309,4
985.00 32.65 9 2.11 231.04 40.91
上年金額
單位：元
上期
項(xiàng)目 其他權(quán)益工具 減：庫(kù)存其他綜合 未分配所有者權(quán)
股本 資本公積股 收益 專項(xiàng)儲(chǔ)備盈余公積 利潤(rùn) 益合計(jì)
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他
-100,92
一、上年期末余額215,999, 842,386,6 16,386,87 973,893,0
42,462.51 2,938.0
991.00 26.65 2.11 14.20
7
加：會(huì)計(jì)政策
變更
前期差
錯(cuò)更正
其他
-100,92
二、本年期初余額215,999, 842,386,6 16,386,87 973,893,0
42,462.51 2,938.0
991.00 26.65 2.11 14.20
7
三、本期增減變動(dòng)
金額（減少以“－” -15,836.8 -14,096,-14,112,3
號(hào)填列） 9 468.73 05.62
（一）綜合收益總 -14,096,-14,096,4
額 468.73 68.73
（二）所有者投入
和減少資本
1．股東投入的普
通股
2．其他權(quán)益工具
持有者投入資本
3．股份支付計(jì)入
所有者權(quán)益的金
額
4．其他
（三）利潤(rùn)分配
1．提取盈余公積
2．對(duì)所有者（或
股東）的分配
3．其他
（四）所有者權(quán)益
內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)
虧損
4．其他
（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備 -15,836.8 -15,836.8
9 9
1．本期提取 2,407,499 2,407,499
.39 .39
2．本期使用 2,423,336 2,423,336
.28 .28
（六）其他
-115,01
四、本期期末余額215,999, 842,386,6 16,386,87 959,780,7
26,625.62 9,406.8
991.00 26.65 2.11 08.58
0
三、公司基本情況
湘潭電化科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱公司或本公司），系經(jīng)湖南省人民政府2000年9月18日湘政函〔2000〕148號(hào)文批準(zhǔn)，由湖南湘潭電化集團(tuán)公司(現(xiàn)更名為湘潭電化集團(tuán)有限公司，以下簡(jiǎn)稱電化集團(tuán))等五家單位共同發(fā)起設(shè)立，于2000年9月30日在湖南省工商行政管理局登記注冊(cè)，總部位于湖南省湘潭市。
公司現(xiàn)持有統(tǒng)一社會(huì)信用代碼為91430300722573708K的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，注冊(cè)資本345,599,985.00元，股份總數(shù)345,599,985股(每股面值1元)。其中，有限售條件的股份數(shù)為122,991,000股，無(wú)限售條件的股份數(shù)為222,608,985股。公司股票于2007年4月3日在深圳證券交易所掛牌上市交易。
本公司屬化工行業(yè)。主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)為電解二氧化錳的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售；城市生活污水的處理。提供的主要產(chǎn)品和服務(wù)為電解二氧化錳、城市生活污水處理服務(wù)。
本財(cái)務(wù)報(bào)表業(yè)經(jīng)公司2017年8月17日第六屆第二十六次董事會(huì)批準(zhǔn)對(duì)外報(bào)出。
本公司將靖西湘潭電化科技有限公司公司(以下簡(jiǎn)稱靖西電化公司)、湘潭市中興熱電有限公司、湖南湘進(jìn)電化有限公司、湘潭市污水處理有限責(zé)任公司(以下簡(jiǎn)稱污水處理公司)、湘潭電化機(jī)電工程有限公司、湘潭鶴嶺污水處理有限公司6家子公司納入本期合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍，情況詳見(jiàn)本財(cái)務(wù)報(bào)表附注合并范圍的變更和在其他主體中的權(quán)益之說(shuō)明。
四、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)
1、編制基礎(chǔ)
本公司財(cái)務(wù)報(bào)表以持續(xù)經(jīng)營(yíng)為編制基礎(chǔ)。
2、持續(xù)經(jīng)營(yíng)
本公司不存在導(dǎo)致對(duì)報(bào)告期末起12個(gè)月內(nèi)的持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)產(chǎn)生重大疑慮的事項(xiàng)或情況。
五、重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)
具體會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)提示：
重要提示：本公司根據(jù)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)針對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提、固定資產(chǎn)折舊、無(wú)形資產(chǎn)攤銷、收入確認(rèn)等交易或事項(xiàng)制定了具體會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)。
1、遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明
本公司所編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。
2、會(huì)計(jì)期間
會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止。本財(cái)務(wù)報(bào)表所載財(cái)務(wù)信息的會(huì)計(jì)期間為2017年1月1日起至2017年6月30日止。
3、營(yíng)業(yè)周期
公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的營(yíng)業(yè)周期較短，以12個(gè)月作為資產(chǎn)和負(fù)債的流動(dòng)性劃分標(biāo)準(zhǔn)。
4、記賬本位幣
采用人民幣為記賬本位幣。
5、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法
（1）同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法
公司在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債，按照合并日被合并方在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值計(jì)量。公司按照被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值份額與支付的合并對(duì)價(jià)賬面價(jià)值或發(fā)行股份面值總額的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
（2）非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法
公司在購(gòu)買日對(duì)合并成本大于合并中取得的被購(gòu)買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，確認(rèn)為商譽(yù)；如果合并成本小于合并中取得的被購(gòu)買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額，首先對(duì)取得的被購(gòu)買方各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債的公允價(jià)值以及合并成本的計(jì)量進(jìn)行復(fù)核，經(jīng)復(fù)核后合并成本仍小于合并中取得的被購(gòu)買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，其差額計(jì)入當(dāng)期損益。
6、合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法
母公司將其控制的所有子公司納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍。合并財(cái)務(wù)報(bào)表以母公司及其子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料，由母公司按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第33號(hào)――合并財(cái)務(wù)報(bào)表》編制。
7、合營(yíng)安排分類及共同經(jīng)營(yíng)會(huì)計(jì)處理方法
（1）合營(yíng)安排的分類
合營(yíng)安排分為共同經(jīng)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)。未通過(guò)單獨(dú)主體達(dá)成的合營(yíng)安排，劃分為共同經(jīng)營(yíng)。單獨(dú)主體，是指具有單獨(dú)可辨認(rèn)的財(cái)務(wù)架構(gòu)的主體，包括單獨(dú)的法人主體和不具備法人主體資格但法律認(rèn)可的主體。通過(guò)單獨(dú)主體達(dá)成的合營(yíng)安排，通常劃分為合營(yíng)企業(yè)。相關(guān)事實(shí)和情況變化導(dǎo)致合營(yíng)方在合營(yíng)安排中享有的權(quán)利和承擔(dān)的義務(wù)發(fā)生變化的，合營(yíng)方對(duì)合營(yíng)安排的分類進(jìn)行重新評(píng)估。
（2）共同經(jīng)營(yíng)的會(huì)計(jì)處理
共同經(jīng)營(yíng)參與方應(yīng)當(dāng)確認(rèn)其與共同經(jīng)營(yíng)中利益份額相關(guān)的下列項(xiàng)目，并按照相關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理：確認(rèn)單獨(dú)所持有的資產(chǎn)或負(fù)債，以及按其份額確認(rèn)共同持有的資產(chǎn)或負(fù)債；確認(rèn)出售其享有的共同經(jīng)營(yíng)產(chǎn)出份額所產(chǎn)生的收入；按其份額確認(rèn)共同經(jīng)營(yíng)因出售產(chǎn)出所產(chǎn)生的收入；確認(rèn)單獨(dú)所發(fā)生的費(fèi)用，以及按其份額確認(rèn)共同經(jīng)營(yíng)發(fā)生的費(fèi)用。
對(duì)共同經(jīng)營(yíng)不享有共同控制的參與方，如果享有該共同經(jīng)營(yíng)相關(guān)資產(chǎn)且承擔(dān)該共同經(jīng)營(yíng)相關(guān)負(fù)債的，參照共同經(jīng)營(yíng)參與方的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；否則，應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
8、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)
列示于現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金是指庫(kù)存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款。現(xiàn)金等價(jià)物是指企業(yè)持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。
9、外幣業(yè)務(wù)和外幣報(bào)表折算
外幣交易在初始確認(rèn)時(shí)，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算為人民幣金額。資產(chǎn)負(fù)債表日，外幣貨幣性項(xiàng)目采用資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算，因匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差額，除與購(gòu)建符合資本化條件資產(chǎn)有關(guān)的外幣專門借款本金及利息的匯兌差額外，計(jì)入當(dāng)期損益；以歷史成本計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，不改變其人民幣金額；以公允價(jià)值計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，采用公允價(jià)值確定日的即期匯率折算，差額計(jì)入當(dāng)期損益或其他綜合收益。
10、金融工具
(1)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的分類
金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時(shí)劃分為以下四類：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)(包括交易性金融資產(chǎn)和在初始確認(rèn)時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn))、持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)、可供出售金融資產(chǎn)。
金融負(fù)債在初始確認(rèn)時(shí)劃分為以下兩類：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債(包括交易性金融負(fù)債和在初始確認(rèn)時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債)、其他金融負(fù)債。
(2)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的確認(rèn)依據(jù)、計(jì)量方法和終止確認(rèn)條件
公司成為金融工具合同的一方時(shí)，確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。初始確認(rèn)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債時(shí)，按照公允價(jià)值計(jì)量；對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益；對(duì)于其他類別的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。
公司按照公允價(jià)值對(duì)金融資產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，且不扣除將來(lái)處置該金融資產(chǎn)時(shí)可能發(fā)生的交易費(fèi)用，但下列情況除外：1)持有至到期投資以及貸款和應(yīng)收款項(xiàng)采用實(shí)際利率法，按攤余成本計(jì)量；2)在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，以及與該權(quán)益工具掛鉤并須通過(guò)交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按照成本計(jì)量。
公司采用實(shí)際利率法，按攤余成本對(duì)金融負(fù)債進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，但下列情況除外：1)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，按照公允價(jià)值計(jì)量，且不扣除將來(lái)結(jié)清金融負(fù)債時(shí)可能發(fā)生的交易費(fèi)用；2)與在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具掛鉤并須通過(guò)交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融負(fù)債，按照成本計(jì)量；3)不屬于指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債的財(cái)務(wù)擔(dān)保合同，或沒(méi)有指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益并將以低于市場(chǎng)利率貸款的貸款承諾，在初始確認(rèn)后按照下列兩項(xiàng)金額之中的較高者進(jìn)行后續(xù)計(jì)量：①按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第13號(hào)――或有事項(xiàng)》確定的金額；②初始確認(rèn)金額扣除按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)――收入》的原則確定的累積攤銷額后的余額。
金融資產(chǎn)或金融負(fù)債公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失，除與套期保值有關(guān)外，按照如下方法處理：1)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失，計(jì)入公允價(jià)值變動(dòng)收益；在資產(chǎn)持有期間所取得的利息或現(xiàn)金股利，確認(rèn)為投資收益；處置時(shí)，將實(shí)際收到的金額與初始入賬金額之間的差額確認(rèn)為投資收益，同時(shí)調(diào)整公允價(jià)值變動(dòng)收益。2)可供出售金融資產(chǎn)的公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益；持有期間按實(shí)際利率法計(jì)算的利息，計(jì)入投資收益；可供出售權(quán)益工具投資的現(xiàn)金股利，于被投資單位宣告發(fā)放股利時(shí)計(jì)入投資收益；處置時(shí)，將實(shí)際收到的金額與賬面價(jià)值扣除原直接計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額之后的差額確認(rèn)為投資收益。
當(dāng)收取某項(xiàng)金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利已終止或該金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬已轉(zhuǎn)移時(shí)，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；當(dāng)金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分解除時(shí)，相應(yīng)終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分。
(3)金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法
公司已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給了轉(zhuǎn)入方的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，繼續(xù)確認(rèn)所轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)，并將收到的對(duì)價(jià)確認(rèn)為一項(xiàng)金融負(fù)債。公司既沒(méi)有轉(zhuǎn)移也沒(méi)有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，分別下列情況處理：1)放棄了對(duì)該金融資產(chǎn)控制的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；2)未放棄對(duì)該金融資產(chǎn)控制的，按照繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認(rèn)有關(guān)負(fù)債。
金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將下列兩項(xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：1)所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值；2)因轉(zhuǎn)移而收到的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額之和。金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價(jià)值，在終止確認(rèn)部分和未終止確認(rèn)部分之間，按照各自的相對(duì)公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)偅⑾铝袃身?xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：1)終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值；2)終止確認(rèn)部分的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額中對(duì)應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額之和。
(4)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值確定方法
公司采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)確定相關(guān)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值。公司將估值技術(shù)使用的輸入值分以下層級(jí)，并依次使用：
1)第一層次輸入值是在計(jì)量日能夠取得的相同資產(chǎn)或負(fù)債在活躍市場(chǎng)上未經(jīng)調(diào)整的報(bào)價(jià)；
2)第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債直接或間接可觀察的輸入值，包括：活躍市場(chǎng)中類似資產(chǎn)或負(fù)債的報(bào)價(jià)；非活躍市場(chǎng)中相同或類似資產(chǎn)或負(fù)債的報(bào)價(jià)；除報(bào)價(jià)以外的其他可觀察輸入值，如在正常報(bào)價(jià)間隔期間可觀察的利率和收益率曲線等；市場(chǎng)驗(yàn)證的輸入值等；
3)第三層次輸入值是相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的不可觀察輸入值，包括不能直接觀察或無(wú)法由可觀察市場(chǎng)數(shù)據(jù)驗(yàn)證的利率、股票波動(dòng)率、企業(yè)合并中承擔(dān)的棄置義務(wù)的未來(lái)現(xiàn)金流量、使用自身數(shù)據(jù)作出的財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)等。
(5)金融資產(chǎn)的減值測(cè)試和減值準(zhǔn)備計(jì)提方法
1)資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)以外的金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)
行檢查，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計(jì)提減值準(zhǔn)備。
2)對(duì)于持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款，先將單項(xiàng)金額重大的金融資產(chǎn)區(qū)分開(kāi)來(lái)，單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試；
對(duì)單項(xiàng)金額不重大的金融資產(chǎn)，可以單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，或包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測(cè)試；單獨(dú)測(cè)試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)(包括單項(xiàng)金額重大和不重大的金融資產(chǎn))，包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中再進(jìn)行減值測(cè)試。測(cè)試結(jié)果表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其賬面價(jià)值高于預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值的差額確認(rèn)減值損失。
3)可供出售金融資產(chǎn)
①表明可供出售債務(wù)工具投資發(fā)生減值的客觀證據(jù)包括：
a.債務(wù)人發(fā)生嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難；
b.債務(wù)人違反了合同條款，如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期；
c.公司出于經(jīng)濟(jì)或法律等方面因素的考慮，對(duì)發(fā)生財(cái)務(wù)困難的債務(wù)人作出讓步；
d.債務(wù)人很可能倒閉或進(jìn)行其他財(cái)務(wù)重組；
e.因債務(wù)人發(fā)生重大財(cái)務(wù)困難，該債務(wù)工具無(wú)法在活躍市場(chǎng)繼續(xù)交易；
f.其他表明可供出售債務(wù)工具已經(jīng)發(fā)生減值的情況。
②表明可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生減值的客觀證據(jù)包括權(quán)益工具投資的公允價(jià)值發(fā)生嚴(yán)重或非暫時(shí)性下跌，以及被投資單位經(jīng)營(yíng)所處的技術(shù)、市場(chǎng)、經(jīng)濟(jì)或法律環(huán)境等發(fā)生重大不利變化使公司可能無(wú)法收回投資成本。
本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)各項(xiàng)可供出售權(quán)益工具投資單獨(dú)進(jìn)行檢查。公司綜合考慮被投資單位經(jīng)營(yíng)所處的技術(shù)、市場(chǎng)、經(jīng)濟(jì)或法律環(huán)境等是否發(fā)生重大不利變化，判斷該權(quán)益工具是否發(fā)生減值。
以公允價(jià)值計(jì)量的可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值時(shí)，原直接計(jì)入其他綜合收益的因公允價(jià)值下降形成的累計(jì)損失予以轉(zhuǎn)出并計(jì)入減值損失。對(duì)已確認(rèn)減值損失的可供出售債務(wù)工具投資，在期后公允價(jià)值回升且客觀上與確認(rèn)原減值損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)的，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回并計(jì)入當(dāng)期損益。對(duì)已確認(rèn)減值損失的可供出售權(quán)益工具投資，期后公允價(jià)值回升直接計(jì)入其他綜合收益。
以成本計(jì)量的可供出售權(quán)益工具發(fā)生減值時(shí)，將該權(quán)益工具投資的賬面價(jià)值，與按照類似金融資產(chǎn)當(dāng)時(shí)市場(chǎng)收益率對(duì)未來(lái)現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值之間的差額，確認(rèn)為減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益，發(fā)生的減值損失一經(jīng)確認(rèn)，不予轉(zhuǎn)回。
11、應(yīng)收款項(xiàng)
（1）單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
單項(xiàng)金額重大的判斷依據(jù)或金額標(biāo)準(zhǔn) 金額400萬(wàn)元以上(含)的款項(xiàng)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法 單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，根據(jù)其未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)
值的差額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
（2）按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
組合名稱 壞賬準(zhǔn)備計(jì)提方法
賬齡分析法組合 賬齡分析法
組合中，采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的：
√適用□不適用
賬齡 應(yīng)收賬款計(jì)提比例 其他應(yīng)收款計(jì)提比例
1年以內(nèi)（含1年） 5.00% 5.00%
1－2年 10.00% 10.00%
2－3年 20.00% 20.00%
3－4年 50.00% 50.00%
4－5年 80.00% 80.00%
5年以上 100.00% 100.00%
組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的：
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的：
□適用√不適用
（3）單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的理由 應(yīng)收款項(xiàng)的未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值與以賬齡為信用風(fēng)險(xiǎn)特征的應(yīng)
收款項(xiàng)組合的未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值存在顯著差異。
壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法 單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，根據(jù)其未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)
值的差額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
12、存貨
公司是否需要遵守特殊行業(yè)的披露要求
否
(1)存貨的分類
存貨包括在日常活動(dòng)中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過(guò)程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過(guò)程或提供勞務(wù)過(guò)程中耗用的材料和物料等。
(2)發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法
發(fā)出存貨采用月末一次加權(quán)平均法。
(3)存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)
資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量，按照單個(gè)存貨成本高于可變現(xiàn)凈值的差額計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。直接用于出售的存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中以該存貨的估計(jì)售價(jià)減去估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；需要經(jīng)過(guò)加工的存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；資產(chǎn)負(fù)債表日，同一項(xiàng)存貨中一部分有合同價(jià)格約定、其他部分不存在合同價(jià)格的，分別確定其可變現(xiàn)凈值，并與其對(duì)應(yīng)的成本進(jìn)行比較，分別確定存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提或轉(zhuǎn)回的金額。
(4)存貨的盤存制度
存貨的盤存制度為永續(xù)盤存制。
(5)低值易耗品和包裝物的攤銷方法
1)低值易耗品
按照一次轉(zhuǎn)銷法進(jìn)行攤銷。
2)包裝物
按照一次轉(zhuǎn)銷法進(jìn)行攤銷。
13、長(zhǎng)期股權(quán)投資
(1)共同控制、重要影響的判斷
按照相關(guān)約定對(duì)某項(xiàng)安排存在共有的控制，并且該安排的相關(guān)活動(dòng)必須經(jīng)過(guò)分享控制權(quán)的參與方一致同意后才能決策，認(rèn)定為共同控制。對(duì)被投資單位的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定，認(rèn)定為重大影響。
(2)投資成本的確定
1)同一控制下的企業(yè)合并形成的，合并方以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)、承擔(dān)債務(wù)或發(fā)行權(quán)益性證券
作為合并對(duì)價(jià)的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額作為其初始投資成本。長(zhǎng)期股權(quán)投資初始投資成本與支付的合并對(duì)價(jià)的賬面價(jià)值或發(fā)行股份的面值總額之間的差額調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
公司通過(guò)多次交易分步實(shí)現(xiàn)同一控制下企業(yè)合并形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資，判斷是否屬于“一攬子交易”。
屬于“一攬子交易”的，把各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)取得控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。不屬于“一攬子交易”的，在合并日，根據(jù)合并后應(yīng)享有被合并方凈資產(chǎn)在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額確定初始投資成本。合并日長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本，與達(dá)到合并前的長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面價(jià)值加上合并日進(jìn)一步取得股份新支付對(duì)價(jià)的賬面價(jià)值之和的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
2)非同一控制下的企業(yè)合并形成的，在購(gòu)買日按照支付的合并對(duì)價(jià)的公允價(jià)值作為其初始投資成本。
公司通過(guò)多次交易分步實(shí)現(xiàn)非同一控制下企業(yè)合并形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資，區(qū)分個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表和合并財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行相關(guān)會(huì)計(jì)處理：
①在個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中，按照原持有的股權(quán)投資的賬面價(jià)值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本。
②在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，判斷是否屬于“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的，把各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)取得控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。不屬于“一攬子交易”的，對(duì)于購(gòu)買日之前持有的被購(gòu)買方的股權(quán)，按照該股權(quán)在購(gòu)買日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量，公允價(jià)值與其賬面價(jià)值的差額計(jì)入當(dāng)期投資收益；購(gòu)買日之前持有的被購(gòu)買方的股權(quán)涉及權(quán)益法核算下的其他綜合收益等的，與其相關(guān)的其他綜合收益等轉(zhuǎn)為購(gòu)買日所屬當(dāng)期收益。但由于被投資方重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)變動(dòng)而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。
3)除企業(yè)合并形成以外的：以支付現(xiàn)金取得的，按照實(shí)際支付的購(gòu)買價(jià)款作為其初始投資成本；以發(fā)
行權(quán)益性證券取得的，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價(jià)值作為其初始投資成本；以債務(wù)重組方式取得的，按《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第12號(hào)――債務(wù)重組》確定其初始投資成本；以非貨幣性資產(chǎn)交換取得的，按《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第7號(hào)――非貨幣性資產(chǎn)交換》確定其初始投資成本。
(3)后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)方法
對(duì)被投資單位實(shí)施控制的長(zhǎng)期股權(quán)投資采用成本法核算；對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的長(zhǎng)期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。
(4)通過(guò)多次交易分步處置對(duì)子公司投資至喪失控制權(quán)的處理方法
1)個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表
對(duì)處置的股權(quán)，其賬面價(jià)值與實(shí)際取得價(jià)款之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。對(duì)于剩余股權(quán)，對(duì)被投資單位仍具有重大影響或者與其他方一起實(shí)施共同控制的，轉(zhuǎn)為權(quán)益法核算；不能再對(duì)被投資單位實(shí)施控制、共同控制或重大影響的，確認(rèn)為金融資產(chǎn)，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)――金融工具確認(rèn)和計(jì)量》的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行核算。
2)合并財(cái)務(wù)報(bào)表
①通過(guò)多次交易分步處置對(duì)子公司投資至喪失控制權(quán)，且不屬于“一攬子交易”的
在喪失控制權(quán)之前，處置價(jià)款與處置長(zhǎng)期股權(quán)投資相對(duì)應(yīng)享有子公司自購(gòu)買日或合并日開(kāi)始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整資本公積(資本溢價(jià))，資本溢價(jià)不足沖減的，沖減留存收益。
喪失對(duì)原子公司控制權(quán)時(shí)，對(duì)于剩余股權(quán)，按照其在喪失控制權(quán)日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量。處置股權(quán)取得的對(duì)價(jià)與剩余股權(quán)公允價(jià)值之和，減去按原持股比例計(jì)算應(yīng)享有原有子公司自購(gòu)買日或合并日開(kāi)始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)的份額之間的差額，計(jì)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的投資收益，同時(shí)沖減商譽(yù)。與原有子公司股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益等，應(yīng)當(dāng)在喪失控制權(quán)時(shí)轉(zhuǎn)為當(dāng)期投資收益。
②通過(guò)多次交易分步處置對(duì)子公司投資至喪失控制權(quán)，且屬于“一攬子交易”的
將各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)處置子公司并喪失控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。但是，在喪失控制權(quán)之前每一次處置價(jià)款與處置投資對(duì)應(yīng)的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中確認(rèn)為其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時(shí)一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的損益。
14、投資性房地產(chǎn)
投資性房地產(chǎn)計(jì)量模式
成本法計(jì)量
折舊或攤銷方法
(1)投資性房地產(chǎn)包括已出租的土地使用權(quán)、持有并準(zhǔn)備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)和已出租的建筑物。
(2)投資性房地產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計(jì)量，采用成本模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，并采用與固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)相同的方法計(jì)提折舊或進(jìn)行攤銷。
15、固定資產(chǎn)
（1）確認(rèn)條件
固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用年限超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)在同時(shí)滿足經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、成本能夠可靠計(jì)量時(shí)予以確認(rèn)。。
（2）折舊方法
類別 折舊方法 折舊年限 殘值率 年折舊率
類別 折舊年限(年) 殘值率(%) 年折舊率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20－25 5－10 3.60－4.75
污水處理設(shè)施 年限平均法 20-30 5 3.17-4.75
機(jī)器設(shè)備 年限平均法 5－12 5－10 7.50－19.00
電子設(shè)備 年限平均法 5 5－10 18.00－19.00
運(yùn)輸工具 年限平均法 5－8 5－10 11.25－19.00
其他設(shè)備 年限平均法 8－20 5－10 4.50－11.88
（3）融資租入固定資產(chǎn)的認(rèn)定依據(jù)、計(jì)價(jià)和折舊方法
符合下列一項(xiàng)或數(shù)項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)的，認(rèn)定為融資租賃：1)在租賃期屆滿時(shí)，租賃資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移給承租人；
2)承租人有購(gòu)買租賃資產(chǎn)的選擇權(quán)，所訂立的購(gòu)買價(jià)款預(yù)計(jì)將遠(yuǎn)低于行使選擇權(quán)時(shí)租賃資產(chǎn)的公允價(jià)值，
因而在租賃開(kāi)始日就可以合理確定承租人將會(huì)行使這種選擇權(quán)；3)即使資產(chǎn)的所有權(quán)不轉(zhuǎn)移，但租賃期占
租賃資產(chǎn)使用壽命的大部分[通常占租賃資產(chǎn)使用壽命的75%以上(含75%)]；4)承租人在租賃開(kāi)始日的
最低租賃付款額現(xiàn)值，幾乎相當(dāng)于租賃開(kāi)始日租賃資產(chǎn)公允價(jià)值[90%以上(含90%)]；出租人在租賃開(kāi)始
日的最低租賃收款額現(xiàn)值，幾乎相當(dāng)于租賃開(kāi)始日租賃資產(chǎn)公允價(jià)值[90%以上(含90%)]；5)租賃資產(chǎn)性
質(zhì)特殊，如果不作較大改造，只有承租人才能使用。融資租入的固定資產(chǎn)，按租賃開(kāi)始日租賃資產(chǎn)的公允價(jià)值與最低租賃付款額的現(xiàn)值中較低者入賬，按自有固定資產(chǎn)的折舊政策計(jì)提折舊。
16、在建工程
(1)在建工程同時(shí)滿足經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、成本能夠可靠計(jì)量則予以確認(rèn)。在建工程按建造該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的實(shí)際成本計(jì)量。
(2)在建工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)，按工程實(shí)際成本轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)但尚未辦理竣工決算的，先按估計(jì)價(jià)值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，待辦理竣工決算后再按實(shí)際成本調(diào)整原暫估價(jià)值，但不再調(diào)整原已計(jì)提的折舊。
17、借款費(fèi)用
(1)借款費(fèi)用資本化的確認(rèn)原則
公司發(fā)生的借款費(fèi)用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購(gòu)建或者生產(chǎn)的，予以資本化，計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費(fèi)用，在發(fā)生時(shí)確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。
(2)借款費(fèi)用資本化期間
1)當(dāng)借款費(fèi)用同時(shí)滿足下列條件時(shí)，開(kāi)始資本化：①資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生；②借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生；③為
使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)所必要的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)已經(jīng)開(kāi)始。
2)若符合資本化條件的資產(chǎn)在購(gòu)建或者生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)生非正常中斷，并且中斷時(shí)間連續(xù)超過(guò)3個(gè)月，
暫停借款費(fèi)用的資本化；中斷期間發(fā)生的借款費(fèi)用確認(rèn)為當(dāng)期費(fèi)用，直至資產(chǎn)的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)重新開(kāi)始。
3)當(dāng)所購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)時(shí)，借款費(fèi)用停止資本化。
(3)借款費(fèi)用資本化率以及資本化金額
為購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入專門借款的，以專門借款當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的利息費(fèi)用(包
括按照實(shí)際利率法確定的折價(jià)或溢價(jià)的攤銷)，減去將尚未動(dòng)用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進(jìn)行暫時(shí)性投資取得的投資收益后的金額，確定應(yīng)予資本化的利息金額；為購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)占用了一般借款的，根據(jù)累計(jì)資產(chǎn)支出超過(guò)專門借款的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以占用一般借款的資本化率，計(jì)算確定一般借款應(yīng)予資本化的利息金額。
18、無(wú)形資產(chǎn)
（1）計(jì)價(jià)方法、使用壽命、減值測(cè)試
1)無(wú)形資產(chǎn)包括土地使用權(quán)、采礦權(quán)、軟件等，按成本進(jìn)行初始計(jì)量。
2)使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)，在使用壽命內(nèi)按照與該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的預(yù)期實(shí)現(xiàn)方式系統(tǒng)合理地?cái)備N，無(wú)法可靠確定預(yù)期實(shí)現(xiàn)方式的，采用直線法攤銷。具體年限如下：
項(xiàng)目 攤銷年限(年)
土地使用權(quán) 50
采礦權(quán) 本期采礦量/可開(kāi)采量
軟件 5
19、長(zhǎng)期資產(chǎn)減值
對(duì)長(zhǎng)期股權(quán)投資、采用成本模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)等長(zhǎng)期資產(chǎn),在資產(chǎn)負(fù)債表日有跡象表明發(fā)生減值的，估計(jì)其可收回金額。對(duì)因企業(yè)合并所形成的商譽(yù)和使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)，無(wú)論是否存在減值跡象，每年都進(jìn)行減值測(cè)試。商譽(yù)結(jié)合與其相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測(cè)試。
若上述長(zhǎng)期資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，按其差額確認(rèn)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備并計(jì)入當(dāng)期損益。
20、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用核算已經(jīng)支出，攤銷期限在1年以上(不含1年)的各項(xiàng)費(fèi)用。長(zhǎng)期待攤費(fèi)用按實(shí)際發(fā)生額入賬，在受益期或規(guī)定的期限內(nèi)分期平均攤銷。如果長(zhǎng)期待攤的費(fèi)用項(xiàng)目不能使以后會(huì)計(jì)期間受益則將尚未攤銷的該項(xiàng)目的攤余價(jià)值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
21、職工薪酬
（1）短期薪酬的會(huì)計(jì)處理方法
1)職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長(zhǎng)期職工福利。
2)短期薪酬的會(huì)計(jì)處理方法
在職工為公司提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將實(shí)際發(fā)生的短期薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
（2）離職后福利的會(huì)計(jì)處理方法
離職后福利分為設(shè)定提存計(jì)劃和設(shè)定受益計(jì)劃。
1)在職工為公司提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，根據(jù)設(shè)定提存計(jì)劃計(jì)算的應(yīng)繳存金額確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期
損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
2)對(duì)設(shè)定受益計(jì)劃的會(huì)計(jì)處理通常包括下列步驟：
①根據(jù)預(yù)期累計(jì)福利單位法，采用無(wú)偏且相互一致的精算假設(shè)對(duì)有關(guān)人口統(tǒng)計(jì)變量和財(cái)務(wù)變量等作出估計(jì)，計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃所產(chǎn)生的義務(wù)，并確定相關(guān)義務(wù)的所屬期間。同時(shí)，對(duì)設(shè)定受益計(jì)劃所產(chǎn)生的義務(wù)予以折現(xiàn)，以確定設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)的現(xiàn)值和當(dāng)期服務(wù)成本；
②設(shè)定受益計(jì)劃存在資產(chǎn)的，將設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)現(xiàn)值減去設(shè)定受益計(jì)劃資產(chǎn)公允價(jià)值所形成的赤字或盈余確認(rèn)為一項(xiàng)設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)。設(shè)定受益計(jì)劃存在盈余的，以設(shè)定受益計(jì)劃的盈余和資產(chǎn)上限兩項(xiàng)的孰低者計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈資產(chǎn)；
③期末，將設(shè)定受益計(jì)劃產(chǎn)生的職工薪酬成本確認(rèn)為服務(wù)成本、設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的利息凈額以及重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動(dòng)等三部分，其中服務(wù)成本和設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的利息凈額計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本，重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益，并且在后續(xù)會(huì)計(jì)期間不允許轉(zhuǎn)回至損益，但可以在權(quán)益范圍內(nèi)轉(zhuǎn)移這些在其他綜合收益確認(rèn)的金額。
（3）辭退福利的會(huì)計(jì)處理方法
向職工提供的辭退福利，在下列兩者孰早日確認(rèn)辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益：1)公
司不能單方面撤回因解除勞動(dòng)關(guān)系計(jì)劃或裁減建議所提供的辭退福利時(shí)；2)公司確認(rèn)與涉及支付辭退福利
的重組相關(guān)的成本或費(fèi)用時(shí)。
（4）其他長(zhǎng)期職工福利的會(huì)計(jì)處理方法
向職工提供的其他長(zhǎng)期福利，符合設(shè)定提存計(jì)劃條件的，按照設(shè)定提存計(jì)劃的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；除此之外的其他長(zhǎng)期福利，按照設(shè)定受益計(jì)劃的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，為簡(jiǎn)化相關(guān)會(huì)計(jì)處理，將其產(chǎn)生的職工薪酬成本確認(rèn)為服務(wù)成本、其他長(zhǎng)期職工福利凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的利息凈額以及重新計(jì)量其他長(zhǎng)期職工福利凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動(dòng)等組成項(xiàng)目的總凈額計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
22、收入
公司是否需要遵守特殊行業(yè)的披露要求
否
(1)收入確認(rèn)原則
1)銷售商品
銷售商品收入在同時(shí)滿足下列條件時(shí)予以確認(rèn)：①將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購(gòu)貨方；②公司不再保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也不再對(duì)已售出的商品實(shí)施有效控制；③收入的金額能夠可靠地計(jì)量；④相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入；⑤相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量。
2)提供勞務(wù)
提供勞務(wù)交易的結(jié)果在資產(chǎn)負(fù)債表日能夠可靠估計(jì)的(同時(shí)滿足收入的金額能夠可靠地計(jì)量、相關(guān)經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、交易的完工進(jìn)度能夠可靠地確定、交易中已發(fā)生和將發(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量)，采用完工百分比法確認(rèn)提供勞務(wù)的收入，并按已經(jīng)提供勞務(wù)占應(yīng)提供勞務(wù)總量的比例確定提供勞務(wù)交易的完工進(jìn)度。提供勞務(wù)交易的結(jié)果在資產(chǎn)負(fù)債表日不能夠可靠估計(jì)的，若已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)償，按已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本金額確認(rèn)提供勞務(wù)收入，并按相同金額結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本；若已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)不能夠得到補(bǔ)償，將已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本計(jì)入當(dāng)期損益，不確認(rèn)勞務(wù)收入。
3)讓渡資產(chǎn)使用權(quán)
讓渡資產(chǎn)使用權(quán)在同時(shí)滿足相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、收入金額能夠可靠計(jì)量時(shí)，確認(rèn)讓渡資產(chǎn)使用權(quán)的收入。利息收入按照他人使用本公司貨幣資金的時(shí)間和實(shí)際利率計(jì)算確定；使用費(fèi)收入按有關(guān)合同或協(xié)議約定的收費(fèi)時(shí)間和方法計(jì)算確定。
(2)收入確認(rèn)的具體方法
本公司主要產(chǎn)品為標(biāo)準(zhǔn)包裝的電解二氧化錳，出口業(yè)務(wù)：根據(jù)出口銷售合同約定，在所有權(quán)和管理權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移時(shí)點(diǎn)確認(rèn)產(chǎn)品銷售收入，一般情況下在出口業(yè)務(wù)辦妥報(bào)關(guān)出口手續(xù)，并交付船運(yùn)機(jī)構(gòu)后確認(rèn)產(chǎn)品銷售收入；國(guó)內(nèi)業(yè)務(wù)：在發(fā)貨并經(jīng)客戶驗(yàn)收后開(kāi)具發(fā)票時(shí)點(diǎn)確認(rèn)產(chǎn)品銷售收入。
子公司污水處理公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)為提供城市生活污水處理服務(wù)，按照每月污水處理量*處理單價(jià)確認(rèn)銷售收入。
子公司湘潭電化機(jī)電工程有限公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)是工程施工、設(shè)備維修。工程施工收入的確認(rèn)按不同的情況進(jìn)行不同的確認(rèn)方法：如果建造合同的結(jié)果能夠可靠估計(jì)，根據(jù)完工百分比法在資產(chǎn)負(fù)債表日確認(rèn)合同收入和費(fèi)用。如果建造合同的結(jié)果不能可靠地估計(jì)，區(qū)別以下情況處理：1）合同成本能夠收回的，合同收入根據(jù)能夠收回的實(shí)際合同成本加以確認(rèn)，合同成本在其發(fā)生的當(dāng)期確認(rèn)為費(fèi)用。2）合同成本不能夠收回的，應(yīng)在發(fā)生時(shí)立即確認(rèn)為費(fèi)用，不確認(rèn)收入。設(shè)備維修按照維修合同確認(rèn)收入。
23、政府補(bǔ)助
（1）與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會(huì)計(jì)處理方法
公司取得的、用于購(gòu)建或以其他方式形成長(zhǎng)期資產(chǎn)的政府補(bǔ)助劃分為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助。與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為遞延收益，并在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)平均分配，計(jì)入當(dāng)期損益。但是，按照名義金額計(jì)量的政府補(bǔ)助，直接計(jì)入當(dāng)期損益。
（2）與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會(huì)計(jì)處理方法
除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助之外的政府補(bǔ)助劃分為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，用于補(bǔ)償以后期間的相關(guān)費(fèi)用或損失的，確認(rèn)為遞延收益，在確認(rèn)相關(guān)費(fèi)用的期間，計(jì)入當(dāng)期損益；用于補(bǔ)償已發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用或損失的，直接計(jì)入當(dāng)期損益。
與企業(yè)日常活動(dòng)相關(guān)的政府補(bǔ)助，按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，計(jì)入其他收益或沖減相關(guān)成本費(fèi)用。與企業(yè)日常活動(dòng)無(wú)關(guān)的政府補(bǔ)助，計(jì)入營(yíng)業(yè)外收支。
24、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債
(1)根據(jù)資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額(未作為資產(chǎn)和負(fù)債確認(rèn)的項(xiàng)目按照稅法規(guī)定可以確定其計(jì)稅基礎(chǔ)的，該計(jì)稅基礎(chǔ)與其賬面數(shù)之間的差額)，按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅率計(jì)算確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債。
(2)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)以很可能取得用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額為限。資產(chǎn)負(fù)債表日，有確鑿證據(jù)表明未來(lái)期間很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的，確認(rèn)以前會(huì)計(jì)期間未確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)。
(3)資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核，如果未來(lái)期間很可能無(wú)法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值。在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時(shí)，轉(zhuǎn)回減記的金額。
(4)公司當(dāng)期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費(fèi)用或收益計(jì)入當(dāng)期損益，但不包括下列情況產(chǎn)生的所得稅：1)企業(yè)合并；2)直接在所有者權(quán)益中確認(rèn)的交易或者事項(xiàng)。
25、租賃
（1）經(jīng)營(yíng)租賃的會(huì)計(jì)處理方法
公司為承租人時(shí)，在租賃期內(nèi)各個(gè)期間按照直線法將租金計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本或確認(rèn)為當(dāng)期損益，發(fā)生的初始直接費(fèi)用，直接計(jì)入當(dāng)期損益。或有租金在實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
公司為出租人時(shí)，在租賃期內(nèi)各個(gè)期間按照直線法將租金確認(rèn)為當(dāng)期損益，發(fā)生的初始直接費(fèi)用，除金額較大的予以資本化并分期計(jì)入損益外，均直接計(jì)入當(dāng)期損益。或有租金在實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
（2）融資租賃的會(huì)計(jì)處理方法
公司為承租人時(shí)，在租賃期開(kāi)始日，公司以租賃開(kāi)始日租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付款額現(xiàn)值中兩者較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價(jià)值，將最低租賃付款額作為長(zhǎng)期應(yīng)付款的入賬價(jià)值，其差額為未確認(rèn)融資費(fèi)用，發(fā)生的初始直接費(fèi)用，計(jì)入租賃資產(chǎn)價(jià)值。在租賃期各個(gè)期間，采用實(shí)際利率法計(jì)算確認(rèn)當(dāng)期的融資費(fèi)用。
公司為出租人時(shí)，在租賃期開(kāi)始日，公司以租賃開(kāi)始日最低租賃收款額與初始直接費(fèi)用之和作為應(yīng)收融資租賃款的入賬價(jià)值，同時(shí)記錄未擔(dān)保余值；將最低租賃收款額、初始直接費(fèi)用及未擔(dān)保余值之和與其現(xiàn)值之和的差額確認(rèn)為未實(shí)現(xiàn)融資收益。在租賃期各個(gè)期間，采用實(shí)際利率法計(jì)算確認(rèn)當(dāng)期的融資收入。
26、安全生產(chǎn)費(fèi)
公司按照財(cái)政部、國(guó)家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理總局聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)安全生產(chǎn)費(fèi)用提取和使用管理辦法》(財(cái)企〔2012〕16號(hào))的規(guī)定提取的安全生產(chǎn)費(fèi)，計(jì)入相關(guān)產(chǎn)品的成本或當(dāng)期損益，同時(shí)記入“專項(xiàng)儲(chǔ)備”科目。
使用提取的安全生產(chǎn)費(fèi)時(shí)，屬于費(fèi)用性支出的，直接沖減專項(xiàng)儲(chǔ)備。形成固定資產(chǎn)的，通過(guò)“在建工程”科目歸集所發(fā)生的支出，待安全項(xiàng)目完工達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)確認(rèn)為固定資產(chǎn)；同時(shí)，按照形成固定資產(chǎn)的成本沖減專項(xiàng)儲(chǔ)備，并確認(rèn)相同金額的累計(jì)折舊，該固定資產(chǎn)在以后期間不再計(jì)提折舊。
六、稅項(xiàng)
1、主要稅種及稅率
稅種 計(jì)稅依據(jù) 稅率
增值稅 銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù) 6%、11%、13%、17%
城市維護(hù)建設(shè)稅 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額 1%、7%
企業(yè)所得稅 應(yīng)納稅所得額 25%、15%
教育費(fèi)附加 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額 3%
地方教育附加 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額 2%
從價(jià)計(jì)征的，按房產(chǎn)原值一次減除20%
房產(chǎn)稅 后余值的1.2%計(jì)繳；從租計(jì)征的，按租1.2%、12%
金收入的12%計(jì)繳
存在不同企業(yè)所得稅稅率納稅主體的，披露情況說(shuō)明
納稅主體名稱 所得稅稅率
靖西湘潭電化科技有限公司 15%
除上述以外的其他納稅主體 25%
2、稅收優(yōu)惠
根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局《關(guān)于印發(fā)
<資源綜合利用產(chǎn)品和勞務(wù)增值稅優(yōu)惠目錄>
的通知》(財(cái)稅〔2015〕78號(hào))相關(guān)規(guī)定),污水處理公司的污水處理勞務(wù)從2015年7月1日起享受增值稅即征即退優(yōu)惠政策，退稅比例為70%。
根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局《國(guó)際稅務(wù)總局關(guān)于資源綜合利用企業(yè)所得稅優(yōu)惠管理問(wèn)題的通知》(國(guó)稅函〔2009〕185號(hào))和《資源綜合利用企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄(2008年版)》的相關(guān)規(guī)定，污水處理公司的污水處理勞務(wù)收入從2015年度開(kāi)始在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)減按90%計(jì)入當(dāng)年收入總額。
2015年11月30日，子公司靖西電化公司獲得編號(hào)為GR201545000087的高新技術(shù)企業(yè)證書，通過(guò)認(rèn)定后三年內(nèi)享受15%的所得稅優(yōu)惠稅率。
七、合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋
1、貨幣資金
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
庫(kù)存現(xiàn)金 126,918.25 348,882.18
銀行存款 41,405,572.38 120,000,667.15
其他貨幣資金 72,500,000.00 106,414,672.12
合計(jì) 114,032,490.63 226,764,221.45
其他說(shuō)明
期末其他貨幣資金全部為銀行承兌匯票保證金。
2、應(yīng)收票據(jù)
（1）應(yīng)收票據(jù)分類列示
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
銀行承兌票據(jù) 17,862,418.28 48,218,888.31
合計(jì) 17,862,418.28 48,218,888.31
（2）期末公司已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)
單位：元
項(xiàng)目 期末終止確認(rèn)金額 期末未終止確認(rèn)金額
銀行承兌票據(jù) 103,226,128.46
合計(jì) 103,226,128.46
3、應(yīng)收賬款
（1）應(yīng)收賬款分類披露
單位：元
期末余額 期初余額
類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
計(jì)提比 賬面價(jià)值 賬面價(jià)值
金額 比例 金額 例 金額 比例 金額 計(jì)提比例
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組
合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 251,133, 23,575,1 227,558,5200,729 19,656,57 181,073,20
100.00% 9.39% 100.00% 9.79%
應(yīng)收賬款 710.34 56.93 53.41 ,780.86 0.93 9.93
合計(jì) 251,133, 23,575,1 227,558,5200,729 19,656,57 181,073,20
100.00% 9.39% 100.00% 9.79%
710.34 56.93 53.41 ,780.86 0.93 9.93
期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
□適用√不適用
組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
√適用□不適用
單位：元
期末余額
賬齡
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例
1年以內(nèi)分項(xiàng)
202,086,707.95 10,104,335.40 5.00%
1年以內(nèi)小計(jì) 202,086,707.95 10,104,335.40 5.00%
1至2年 29,399,760.66 2,939,976.06 10.00%
2至3年 3,697,272.11 739,454.42 20.00%
3年以上 15,949,969.62 9,791,391.05 61.39%
3至4年 12,122,492.28 6,061,246.14 50.00%
4至5年 486,662.15 389,329.72 80.00%
5年以上 3,340,815.19 3,340,815.19 100.00%
合計(jì) 251,133,710.34 23,575,156.93 9.39%
確定該組合依據(jù)的說(shuō)明：
相同賬齡的應(yīng)收賬款具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征。
組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
（2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額3,918,586.00元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額0.00元。
（3）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況
單位：元
占應(yīng)收賬款余
單位名稱 賬面余額 額 壞賬準(zhǔn)備
的比例(%)
EnergizerSingaporePteLtd 41,017,818.01 16.33% 2,050,890.90
Duracell Batteries BVBA 20,460,896.41 8.15% 1,023,044.82
青島乾運(yùn)高科新材料有限公司 18,003,563.08 7.17% 900,178.15
湖南金龍錳業(yè)有限公司 13,110,466.55 5.22% 655,523.33
中銀（寧波）電池有限公司 12,611,000.00 5.02% 630,550.00
小計(jì) 105,203,744.05 41.89% 5,260,187.20
4、預(yù)付款項(xiàng)
（1）預(yù)付款項(xiàng)按賬齡列示
單位：元
期末余額 期初余額
賬齡
金額 比例 金額 比例
1年以內(nèi) 11,503,187.31 74.60% 12,067,184.68 90.74%
1至2年 3,518,345.10 22.82% 833,815.63 6.27%
2至3年 0.00 0.00% 6,900.00 0.05%
3年以上 397,343.94 2.58% 390,443.94 2.94%
合計(jì) 15,418,876.35 -- 13,298,344.25 --
（2）按預(yù)付對(duì)象歸集的期末余額前五名的預(yù)付款情況
單位：元
單位名稱 賬面余額 占預(yù)付款項(xiàng)余額
的比例(%)
永州市零陵區(qū)湘永興錳業(yè)有限公司 3,178,721.82 20.62
湘潭電業(yè)局直屬分局 1,750,998.08 11.36
湖南省德立工貿(mào)有限公司 1,596,988.12 10.36
廣西鋼資源貿(mào)易有限公司 702,000.00 4.55
陽(yáng)光財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司湘潭中心支公司 599,991.66 3.89
小計(jì) 7,828,699.68 50.77
5、其他應(yīng)收款
（1）其他應(yīng)收款分類披露
單位：元
期末余額 期初余額
類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
計(jì)提比 賬面價(jià)值 賬面價(jià)值
金額 比例 金額 例 金額 比例 金額 計(jì)提比例
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組
合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 41,689,6 9,345,88 32,343,80 39,042, 9,277,076 29,765,238.
99.52% 22.42% 99.49% 23.76%
其他應(yīng)收款 85.95 4.26 1.69 315.79 .91 88
單項(xiàng)金額不重大但
單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 200,000. 200,000. 200,000 200,000.0
0.48% 100.00% 0.51% 100.00%
的其他應(yīng)收款 00 00 .00 0
合計(jì) 41,889,6 9,545,88 32,343,80 39,242, 9,477,076 29,765,238.
100.00% 22.79% 100.00% 24.15%
85.95 4.26 1.69 315.79 .91 88
期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
□適用√不適用
組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
√適用□不適用
單位：元
期末余額
賬齡
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例
1年以內(nèi)分項(xiàng)
1年以內(nèi) 28,852,778.04 1,442,638.90 5.00%
1年以內(nèi)小計(jì) 28,852,778.04 1,442,638.90 5.00%
1至2年 464,608.05 46,460.81 10.00%
2至3年 2,306,924.49 461,384.90 20.00%
3年以上 10,065,375.37 7,395,399.66 73.47%
3至4年 5,057,924.71 2,528,962.36 50.00%
4至5年 705,066.80 564,053.44 80.00%
5年以上 4,302,383.86 4,302,383.86 100.00%
合計(jì) 41,689,685.95 9,345,884.26 22.42%
確定該組合依據(jù)的說(shuō)明：
相同賬齡的其他應(yīng)收賬款具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征
組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
√適用□不適用
單位：元
單位名稱 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例(%) 計(jì)提理由
湘潭縣萬(wàn)寶山錳粉廠 200,000.00 200,000.00 100.00 公司已被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照
子公司湖南湘進(jìn)電化有限公司以前年度預(yù)付湘潭縣萬(wàn)寶山錳粉廠200,000.00元用于購(gòu)置錳粉，湘潭縣萬(wàn)寶山錳粉廠已于2010年6月12日被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照，尚未注銷，預(yù)計(jì)該款項(xiàng)無(wú)法收回，全額計(jì)提減值準(zhǔn)備。
（2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額68,807.35元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額0.00元。
（3）其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類情況
單位：元
款項(xiàng)性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額
押金、保證金 7,116,000.00 9,593,839.90
借支款 18,447,769.72 18,337,985.97
關(guān)聯(lián)方款來(lái)款 1,125,678.17 547,918.04
應(yīng)收暫付款 2,936,084.60 1,135,395.43
備用金 4,362,749.90 2,613,660.99
湘潭污水處理公司應(yīng)收即征即退增值稅 2,857,849.63 1,570,014.47
長(zhǎng)賬齡預(yù)付采購(gòu)款 3,640,157.36 3,867,981.72
其他 1,403,396.57 1,575,519.27
合計(jì) 41,889,685.95 39,242,315.79
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
單位：元
單位名稱 款項(xiàng)的性質(zhì) 期末余額 賬齡 占其他應(yīng)收款期末 壞賬準(zhǔn)備期末余額
余額合計(jì)數(shù)的比例
香港先進(jìn)化工有限 借支款 1年以內(nèi)
公司 12,250,000.00 29.24% 612,500.00
湘潭市華�N環(huán)保科 借支款及往來(lái)款 1年以內(nèi)
技有限公司 5,367,769.72 12.81% 268,388.49
湖南省國(guó)土資源廳 地質(zhì)環(huán)境治理保證 3-4年
金 3,540,500.00 8.45% 1,770,250.00
湘潭市雨湖區(qū)國(guó)稅 增值稅返還 1年以內(nèi)
局 2,857,849.63 6.82% 142,892.48
湖南省財(cái)政國(guó)庫(kù)管 拆遷保證金 2-3年
理局 1,775,000.00 4.24% 355,000.00
合計(jì) -- 25,791,119.35 -- 61.57% 3,149,030.97
（5）涉及政府補(bǔ)助的應(yīng)收款項(xiàng)
單位：元
單位名稱 政府補(bǔ)助項(xiàng)目名稱 期末余額 期末賬齡 預(yù)計(jì)收取的時(shí)間、金額
及依據(jù)
2017年7月回款
湘潭市雨湖區(qū)國(guó)稅局 增值稅即征即退70% 年以內(nèi) 1328487.3元，剩下的款
2,857,849.631 項(xiàng)預(yù)計(jì)2017年11月收
回
合計(jì) -- 2,857,849.63 -- --
6、存貨
公司是否需要遵守房地產(chǎn)行業(yè)的披露要求
否
（1）存貨分類
單位：元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
原材料 168,445,354.27 168,445,354.27 120,619,208.80 120,619,208.80
在產(chǎn)品 37,975,679.97 37,975,679.97 32,541,979.45 32,541,979.45
庫(kù)存商品 30,997,380.41 30,997,380.41 56,264,789.74 24,613.65 56,240,176.09
周轉(zhuǎn)材料 1,815,423.83 1,815,423.83 1,635,954.94 1,635,954.94
合計(jì) 239,233,838.48 0.00 239,233,838.48 211,061,932.93 24,613.65 211,037,319.28
公司是否需遵守《深圳證券交易所行業(yè)信息披露指引第4號(hào)―上市公司從事種業(yè)、種植業(yè)務(wù)》的披露要求
否
（2）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
單位：元
本期增加金額 本期減少金額
項(xiàng)目 期初余額 期末余額
計(jì)提 其他 轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷 其他
庫(kù)存商品 24,613.65 85.01 24,698.66
合計(jì) 24,613.65 85.01 24,698.66 0.00
需要經(jīng)過(guò)加工的原材料，在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值。
直接用于出售的庫(kù)存商品以其估計(jì)售價(jià)減去估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定其可變現(xiàn)凈值。
7、其他流動(dòng)資產(chǎn)
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
待抵扣增值稅 12,969,243.00 145,831.39
預(yù)繳企業(yè)所得稅 2,219,942.69 248,981.26
合計(jì) 15,189,185.69 394,812.65
8、可供出售金融資產(chǎn)
（1）可供出售金融資產(chǎn)情況
單位：元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
可供出售權(quán)益工具： 7,200,000.00 7,200,000.00 7,200,000.00 7,200,000.00
按成本計(jì)量的 7,200,000.00 7,200,000.00 7,200,000.00 7,200,000.00
合計(jì) 7,200,000.00 7,200,000.00 7,200,000.00 7,200,000.00
（2）期末按成本計(jì)量的可供出售金融資產(chǎn)
單位：元
賬面余額 減值準(zhǔn)備 在被投資
被投資單 單位持股 本期現(xiàn)金
位 期初 本期增 本期減少 期末 期初 本期增加 本期減少 期末 紅利
加 比例
湘潭國(guó)中
污水處理 7,200,000.00 7,200,000.00
有限公司
合計(jì) 7,200,000.00 7,200,000.00 --
9、長(zhǎng)期股權(quán)投資
單位：元
本期增減變動(dòng)
被投資單 追 減值準(zhǔn)
期初余額加 權(quán)益法下其他綜合其他權(quán)益宣告發(fā)放計(jì)提減值 期末余額 備期末
位 減少投資確認(rèn)的投 現(xiàn)金股利 其他 余額
投 資損益 收益調(diào)整 變動(dòng) 或利潤(rùn) 準(zhǔn)備
資
一、合營(yíng)企業(yè)
二、聯(lián)營(yíng)企業(yè)
湖南裕能
新能源電
池材料有 19,994,718.97 -405,951.25 19,588,767.72
限公司
小計(jì) 19,994,718.97 -405,951.25 19,588,767.72
合計(jì) 19,994,718.97 -405,951.25 19,588,767.72
其他說(shuō)明
10、投資性房地產(chǎn)
（1）采用成本計(jì)量模式的投資性房地產(chǎn)
√適用□不適用
單位：元
項(xiàng)目 房屋、建筑物 土地使用權(quán) 在建工程 合計(jì)
一、賬面原值
1.期初余額 18,269,199.00 18,269,199.00
2.本期增加金額
（1）外購(gòu)
（2）存貨\固定資產(chǎn)
\在建工程轉(zhuǎn)入
（3）企業(yè)合并增加
3.本期減少金額
（1）處置
（2）其他轉(zhuǎn)出
4.期末余額 18,269,199.00 18,269,199.00
二、累計(jì)折舊和累計(jì)攤
銷
1.期初余額 636,377.08 636,377.08
2.本期增加金額 347,114.76 347,114.76
（1）計(jì)提或攤銷 347,114.76 347,114.76
3.本期減少金額
（1）處置
（2）其他轉(zhuǎn)出
4.期末余額 983,491.84 983,491.84
三、減值準(zhǔn)備
1.期初余額
2.本期增加金額
（1）計(jì)提
3、本期減少金額
（1）處置
（2）其他轉(zhuǎn)出
4.期末余額
四、賬面價(jià)值
1.期末賬面價(jià)值 17,285,707.16 17,285,707.16
2.期初賬面價(jià)值 17,632,821.92 17,632,821.92
（2）采用公允價(jià)值計(jì)量模式的投資性房地產(chǎn)
□適用√不適用
（3）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的投資性房地產(chǎn)情況
單位：元
項(xiàng)目 賬面價(jià)值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書原因
宏信創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)園廠房 17,285,707.16正在辦理中
11、固定資產(chǎn)
（1）固定資產(chǎn)情況
單位：元
項(xiàng)目 房屋及建筑物 污水處理設(shè)施 機(jī)器設(shè)備 電子設(shè)備 運(yùn)輸工具 其他設(shè)備 合計(jì)
一、賬面原值：
1.期初余額 1,373,310,234.
566,965,995.03144,856,667.55562,132,402.74 86,197,843.16 6,431,760.11 6,725,565.48
07
2.本期增加
金額 83,246,735.94 0.00158,816,268.97 8,831,102.69 144,444.44 1,620,657.97252,659,210.01
（1）購(gòu)置 0.00 972,341.19 1,520,937.03 144,444.44 147,098.90 1,784,821.56
（2）在建
工程轉(zhuǎn)入 22,177,474.57 0.00 77,621,160.99 0.00 0.00 11,088,737.28110,887,372.84
（3）企業(yè)
合并增加 0.00
3.本期減少
金額 0.00 193,672.53 4,975.04 40,619.91 0.00 0.00 239,267.48
（1）處置
或報(bào)廢 0.00
4.期末余額 1,485,743,160.
589,143,469.60144,662,995.02640,720,929.88 86,678,160.28 6,576,204.55 17,961,401.66
99
二、累計(jì)折舊 0.00
1.期初余額 101,061,095.04 49,107,056.25236,281,245.17 48,878,953.91 4,935,237.48 5,022,443.77445,286,031.62
2.本期增加
金額 12,040,121.70 3,404,907.20 19,247,959.75 2,923,824.51 59,932.63 216,120.19 37,892,865.98
（1）計(jì)提 12,040,121.70 3,404,907.20 19,247,959.75 2,923,824.51 59,932.63 216,120.19 37,892,865.98
3.本期減少
金額 0.00 0.00 0.00 0.00
（1）處置
或報(bào)廢
4.期末余額 113,101,216.74 52,511,963.45255,529,204.92 51,802,778.42 4,995,170.11 5,238,563.96483,178,897.60
三、減值準(zhǔn)備 0.00
1.期初余額 30,865.76 30,865.76
2.本期增加
金額 0.00
（1）計(jì)提 0.00
3.本期減少
金額 0.00
（1）處置
或報(bào)廢 0.00
4.期末余額 30,865.76 30,865.76
四、賬面價(jià)值 0.00
1.期末賬面 1,002,533,397.
價(jià)值 476,042,252.86 92,151,031.57385,160,859.20 34,875,381.86 1,581,034.44 12,722,837.70
63
2.期初賬面
價(jià)值 465,904,899.99 95,749,611.30325,820,291.81 37,318,889.25 1,496,522.63 1,703,121.71927,993,336.69
（2）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)情況
單位：元
項(xiàng)目 賬面價(jià)值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的原因
靖西生產(chǎn)線廠房 33,745,847.15尚未繳納相關(guān)費(fèi)用
靖西生產(chǎn)線廠房（熱電聯(lián)產(chǎn)項(xiàng)目和高性 尚未進(jìn)行竣工結(jié)算
能錳酸鋰正極材料項(xiàng)目） 32,771,875.25
新基地廠房 191,074,090.68尚未完成竣工結(jié)算
其他說(shuō)明
靖西生產(chǎn)線廠房（熱電聯(lián)產(chǎn)項(xiàng)目和高性能錳酸鋰正極材料項(xiàng)目）本期已完工，按合同金額轉(zhuǎn)固，工程尚未進(jìn)行竣工結(jié)算。
12、在建工程
（1）在建工程情況
單位：元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
項(xiàng)目
新基地建設(shè)二期
(高純硫酸錳)項(xiàng) 26,326,739.32 26,326,739.32 15,163,522.41 15,163,522.41
目
高性能錳酸鋰專
用電解二氧化錳 6,851,710.48 6,851,710.48 6,018,753.17 6,018,753.17
后處理項(xiàng)目
錳渣處理煙氣治
理項(xiàng)目 1,094,506.51 1,094,506.51 569,225.54 569,225.54
柚子樹(shù)尾礦庫(kù)綜
合治理工程 4,870,132.83 4,870,132.83 1,682,882.88 1,682,882.88
酸霧處理工程 2,900,455.29 2,900,455.29 1,643,162.40 1,643,162.40
一萬(wàn)噸高性能電
解二氧化錳改造 134,022,376.27 134,022,376.27 67,324,220.49 67,324,220.49
項(xiàng)目
靖西熱電聯(lián)產(chǎn)項(xiàng)
目 0.00 0.00 5,871,814.93 5,871,814.93
靖西錳酸鋰項(xiàng)目 0.00 0.00 11,155,347.93 11,155,347.93
鶴嶺污水工程 26,587,265.40 26,587,265.40 6,467,827.27 6,467,827.27
污泥處置項(xiàng)目 6,267,318.81 6,267,318.81
脫硫系統(tǒng)提標(biāo)改
造工程 1,019,500.00 1,019,500.00
大巷工程 4,707,018.75 4,707,018.75
零星工程 762,172.46 762,172.46
合計(jì) 215,409,196.12 215,409,196.12 115,896,757.02 115,896,757.02
（2）重要在建工程項(xiàng)目本期變動(dòng)情況
單位：元
本期轉(zhuǎn) 本期其 工程累 利息資 其中：本 本期利
項(xiàng)目名 預(yù)算數(shù) 期初余 本期增 入固定 他減少 期末余 計(jì)投入 工程進(jìn) 本化累 期利息 息資本 資金來(lái)
稱 額 加金額 資產(chǎn)金 金額 額 占預(yù)算度 計(jì)金額 資本化 化率 源
額 比例 金額
一萬(wàn)噸
高性能
電解二 115,785,67,324,266,698,1 134,022, 其他
氧化錳 115.75%100.00%
900.00 20.49 55.78 376.27
改造項(xiàng)
目
錳渣處
理煙氣 1,000,00569,225.525,280. 1,094,50 其他
治理項(xiàng) 109.45%100.00%
0.00 54 97 6.51
目
柚子樹(shù)
尾礦庫(kù) 6,500,001,682,883,187,24 4,870,13 其他
綜合治 74.93%100.00%
0.00 2.88 9.95 2.83
理工程
大巷工 10,000,0 4,707,01 4,707,01 其他
程 47.07%50.00%
00.00 8.75 8.75
新基地
建設(shè)二
期（高純 30,000,015,163,5 11,163,2 26,326,7 其他
87.76%90.00%
硫酸錳） 00.00 22.41 16.91 39.32
項(xiàng)目
高性能
錳酸鋰
專用電
解二氧 8,000,006,018,75832,957. 6,851,71 其他
85.65%90.00%
化錳后 0.00 3.17 31 0.48
處理項(xiàng)
目
污泥處 14,840,0 6,267,31 6,267,31 其他
置項(xiàng)目 42.23%80.00%
00.00 8.81 8.81
脫硫系
統(tǒng)提標(biāo) 4,870,00 1,019,50 1,019,50 其他
改造工 20.93%80.00%
0.00 0.00 0.00
程
酸霧處 3,600,001,643,161,257,29 2,900,45 其他
理工程 0.00 80.57%90.00%
0.00 2.40 2.89 5.29
靖西熱
電聯(lián)產(chǎn) 65,940,05,871,8162,220,168,091,9 其他
103.26%100.00%
項(xiàng)目 00.00 4.93 27.85 42.78
靖西錳
酸鋰項(xiàng) 29,000,011,155,331,640,042,795,4 其他
147.57%100.00%
目 00.00 47.93 82.13 30.06
鶴嶺污 68,500,06,467,82 20,119,4 26,587,2 其他
水工程 38.81%95.00%
00.00 7.27 38.13 65.40
零星工 762,172. 762,172. 其他
程 46 46
合計(jì) 358,035,115,896,210,399,110,887, 215,409,
0.00 -- -- --
900.00 757.02 811.94 372.84 196.12
13、工程物資
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
輔料及備件等 14,208,737.08 3,499,799.02
合計(jì) 14,208,737.08 3,499,799.02
14、固定資產(chǎn)清理
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
整體搬遷待處理固定資產(chǎn) 114,246,958.99 179,999,829.40
其他待處理固定資產(chǎn) 34,672.08 34,672.08
合計(jì) 114,281,631.07 180,034,501.48
其他說(shuō)明：
根據(jù)《湖南省重金屬污染綜合防治“十二五”規(guī)劃》及《湘潭市國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十二個(gè)五年規(guī)劃》的要求，經(jīng)湘潭市政府的統(tǒng)一安排部署，公司本部所處的湘潭市竹埠港地區(qū)將整體實(shí)施“退二進(jìn)三”，即退出第二產(chǎn)業(yè)，引入第三產(chǎn)業(yè)。因此，本公司及子公司湘潭市中興熱電有限公司(以下簡(jiǎn)稱中興熱電公司)、湖南湘進(jìn)電化有限公司(以下簡(jiǎn)稱湘進(jìn)電化公司)位于竹埠港地區(qū)內(nèi)的生產(chǎn)廠區(qū)均需整體停產(chǎn)搬遷。2014年本公司與湘潭市岳塘區(qū)人民政府簽訂了《竹埠港地區(qū)化工企業(yè)關(guān)停退出協(xié)議》，本公司已于2014年9月啟動(dòng)關(guān)停搬遷工作，本次關(guān)停退出的補(bǔ)償金額尚未確定。2017年本公司收到湘潭市岳塘區(qū)土地和房屋征收事務(wù)所撥付的公司竹埠港地區(qū)生產(chǎn)廠區(qū)征拆補(bǔ)償預(yù)付款共計(jì)9,000萬(wàn)元先沖減母公司的廠區(qū)整體搬遷支出24,247,129.59元，剩余的65,752,870.41元沖減固定資產(chǎn)清理支出。
15、無(wú)形資產(chǎn)
（1）無(wú)形資產(chǎn)情況
單位：元
項(xiàng)目 土地使用權(quán) 專利權(quán) 非專利技術(shù) 軟件 采礦權(quán) 合計(jì)
一、賬面原值
1.期初余額 109,338,263.43 551,717.00 31,899,250.00 141,789,230.43
2.本期增加
金額
（1）購(gòu)置
（2）內(nèi)部
研發(fā)
（3）企業(yè)
合并增加
3.本期減少金
額
（1）處置
4.期末余額 109,338,263.43 551,717.00 31,899,250.00 141,789,230.43
二、累計(jì)攤銷
1.期初余額 12,121,129.12 467,093.86 2,582,126.93 15,170,349.91
2.本期增加
金額 1,092,084.30 0.00 0.00 17,815.44 1,333,353.57 2,443,253.31
（1）計(jì)提 1,092,084.30 17,815.44 1,333,353.57 2,443,253.31
3.本期減少
金額
（1）處置
4.期末余額 13,213,213.42 0.00 0.00 484,909.30 3,915,480.50 17,613,603.22
三、減值準(zhǔn)備
1.期初余額
2.本期增加
金額
（1）計(jì)提
3.本期減少
金額
（1）處置
4.期末余額
四、賬面價(jià)值
1.期末賬面
價(jià)值 96,125,050.01 0.00 0.00 66,807.70 27,983,769.50 124,175,627.21
2.期初賬面
價(jià)值 97,217,134.31 0.00 0.00 84,623.14 29,317,123.07 126,618,880.52
（2）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的土地使用權(quán)情況
單位：元
項(xiàng)目 賬面價(jià)值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的原因
錳渣處理車間土地 8,944,962.24停產(chǎn)搬遷范圍，暫時(shí)不能辦理權(quán)證
小計(jì) 8,944,962.24
16、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
單位：元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加金額 本期攤銷金額 其他減少金額 期末余額
渣場(chǎng)用地租金 75,523.71 757,738.47 153,672.17 679,590.01
辦公樓裝修費(fèi) 377,733.49 155,339.81 73,109.70 459,963.60
門廳門樓改造款 781,142.18 76,430.00 90,289.20 767,282.98
合計(jì) 1,234,399.38 989,508.28 317,071.07 1,906,836.59
17、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債
（1）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)
單位：元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
可抵扣暫時(shí)性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 可抵扣暫時(shí)性差異 遞延所得稅資產(chǎn)
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 33,121,041.19 7,785,292.44 28,200,308.98 6,808,697.00
內(nèi)部交易未實(shí)現(xiàn)利潤(rùn) 9,384,213.32 2,346,053.33 9,650,697.03 2,412,674.26
可抵扣虧損 3,600,000.00 900,000.00 3,600,000.00 900,000.00
合計(jì) 46,105,254.51 11,031,345.77 41,451,006.01 10,121,371.26
（2）以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債
單位：元
項(xiàng)目 遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債抵銷后遞延所得稅資產(chǎn) 遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債 抵銷后遞延所得稅資產(chǎn)
期末互抵金額 或負(fù)債期末余額 期初互抵金額 或負(fù)債期初余額
遞延所得稅資產(chǎn) 11,031,345.77 10,121,371.26
（3）未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)明細(xì)
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
可抵扣暫時(shí)性差異 1,138,545.27 1,138,545.27
可抵扣虧損 131,928,061.97 131,928,061.97
合計(jì) 133,066,607.24 133,066,607.24
（4）未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期
單位：元
年份 期末金額 期初金額 備注
2017年 45,163,448.02 45,163,448.02
2018年
2019年 55,389,014.24 55,389,014.24
2020年 11,165,018.47 11,165,018.47
2021年 20,210,581.24 20,210,581.24
合計(jì) 131,928,061.97 131,928,061.97 --
18、其他非流動(dòng)資產(chǎn)
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
預(yù)付長(zhǎng)期資產(chǎn)購(gòu)置款 34,227,207.47 29,581,207.47
竹埠港廠區(qū)整體搬遷支出 4,557,193.21 28,151,523.39
合計(jì) 38,784,400.68 57,732,730.86
其他說(shuō)明：
根據(jù)《湖南省重金屬污染綜合防治“十二五”規(guī)劃》及《湘潭市國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十二個(gè)五年規(guī)劃》的要求，經(jīng)湘潭市政府的統(tǒng)一安排部署，公司本部所處的湘潭市竹埠港地區(qū)將整體實(shí)施“退二進(jìn)三”，即退出第二產(chǎn)業(yè)，引入第三產(chǎn)業(yè)。因此，本公司及子公司湘潭市中興熱電有限公司(以下簡(jiǎn)稱中興熱電公司)、湖南湘進(jìn)電化有限公司(以下簡(jiǎn)稱湘進(jìn)電化公司)位于竹埠港地區(qū)內(nèi)的生產(chǎn)廠區(qū)均需整體停產(chǎn)搬遷。2014年本公司與湘潭市岳塘區(qū)人民政府簽訂了《竹埠港地區(qū)化工企業(yè)關(guān)停退出協(xié)議》，本公司已于2014年9月啟動(dòng)關(guān)停搬遷工作，公司發(fā)生的各項(xiàng)搬遷支出及停工費(fèi)用在其他非流動(dòng)資產(chǎn)科目核算。截至2017年6月30日,本公司累計(jì)發(fā)生搬遷費(fèi)用28,804,322.80元(其中停產(chǎn)期間生產(chǎn)工人工資及辭退補(bǔ)償金合計(jì)為14,298,912.19元)，該部分在其他非流動(dòng)資產(chǎn)科目列報(bào)。截至2017年6月30日，竹埠港地區(qū)因整體搬遷停產(chǎn)導(dǎo)致無(wú)法繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)凈值為179,999,829.40元，該部分在固定資產(chǎn)清理列報(bào)。本次關(guān)停退出的補(bǔ)償金額尚未確定。2017年1-6月本公司收到湘潭市岳塘區(qū)土地和房屋征收事務(wù)所撥付的公司竹埠港地區(qū)生產(chǎn)廠區(qū)征拆補(bǔ)償預(yù)付款共計(jì)9,000萬(wàn)元先沖減母公司發(fā)生的廠區(qū)整體搬遷支出24,247,129.59元，剩余的沖減固定資產(chǎn)清理支出。19、短期借款
（1）短期借款分類
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
質(zhì)押借款 12,000,000.00 72,000,000.00
抵押借款 15,400,000.00 15,400,000.00
保證借款 329,950,000.00 278,950,000.00
合計(jì) 357,350,000.00 366,350,000.00
20、應(yīng)付票據(jù)
單位：元
種類 期末余額 期初余額
銀行承兌匯票 145,000,000.00 199,460,000.00
合計(jì) 145,000,000.00 199,460,000.00
本期末已到期未支付的應(yīng)付票據(jù)總額為0.00元。
21、應(yīng)付賬款
（1）應(yīng)付賬款列示
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
貨款 71,142,291.00 59,973,970.15
運(yùn)費(fèi) 3,511,006.31 2,773,756.34
工程款 91,535,919.77 61,766,264.85
其他 231,082.99 295,775.33
合計(jì) 166,420,300.07 124,809,766.67
22、預(yù)收款項(xiàng)
（1）預(yù)收款項(xiàng)列示
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
預(yù)收貨款 2,867,558.79 10,261,315.40
合計(jì) 2,867,558.79 10,261,315.40
23、應(yīng)付職工薪酬
（1）應(yīng)付職工薪酬列示
單位：元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
一、短期薪酬 7,307,053.94 64,080,366.11 62,497,357.17 8,890,062.88
二、離職后福利-設(shè)定提
存計(jì)劃 24,230,973.00 9,803,530.81 8,021,687.79 26,012,816.02
合計(jì) 31,538,026.94 73,883,896.92 70,519,044.96 34,902,878.90
（2）短期薪酬列示
單位：元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、工資、獎(jiǎng)金、津貼和
補(bǔ)貼 4,146,844.75 48,207,952.78 50,646,220.18 1,708,577.35
2、職工福利費(fèi) 5,205,370.93 5,205,370.93 0.00
3、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 4,278,993.63 3,714,899.03 564,094.60
其中：醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) 3,406,060.83 2,841,966.23 564,094.60
工傷保險(xiǎn)費(fèi) 660,119.17 660,119.17 0.00
生育保險(xiǎn)費(fèi) 212,813.63 212,813.63 0.00
4、住房公積金 0.00 5,351,472.12 2,799,045.36 2,552,426.76
5、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育
經(jīng)費(fèi) 3,160,209.19 1,036,576.65 131,821.67 4,064,964.17
合計(jì) 7,307,053.94 64,080,366.11 62,497,357.17 8,890,062.88
（3）設(shè)定提存計(jì)劃列示
單位：元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、基本養(yǎng)老保險(xiǎn) 24,230,973.00 9,378,338.63 7,786,891.01 25,822,420.62
2、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) 425,192.18 234,796.78 190,395.40
合計(jì) 24,230,973.00 9,803,530.81 8,021,687.79 26,012,816.02
24、應(yīng)交稅費(fèi)
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
增值稅 227,663.33 6,665,258.52
企業(yè)所得稅 0.00 70,508.12
個(gè)人所得稅 33,497.77 39,352.71
城市維護(hù)建設(shè)稅 84,504.91 50,974.02
資源稅 890,405.70 1,242,276.27
教育費(fèi)附加 37,931.80 69,923.94
其他 82,806.44 121,597.08
合計(jì) 1,356,809.95 8,259,890.66
25、應(yīng)付利息
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
分期付息到期還本的長(zhǎng)期借款利息 11,897,364.67 10,729,231.70
短期借款應(yīng)付利息 0.00 398,360.75
與集團(tuán)專項(xiàng)借款應(yīng)付利息 713,500.00 425,800.00
融資租賃應(yīng)付利息 79,861.11 149,739.58
合計(jì) 12,690,725.78 11,703,132.03
26、其他應(yīng)付款
（1）按款項(xiàng)性質(zhì)列示其他應(yīng)付款
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
關(guān)聯(lián)方拆借款 51,126,039.14 44,683,206.98
押金保證金 10,008,419.63 7,126,849.04
應(yīng)付暫收款 3,600,000.00 3,600,000.00
代扣代繳款 1,509,669.47 1,660,417.41
應(yīng)付費(fèi)用款 23,014,627.45 9,133,022.00
應(yīng)付無(wú)形資產(chǎn)購(gòu)置款項(xiàng) 5,945,400.00 5,945,400.00
其他 2,120,761.95 2,237,300.29
合計(jì) 97,324,917.64 74,386,195.72
（2）賬齡超過(guò)1年的重要其他應(yīng)付款
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因
湖南省國(guó)土資源廳 5,945,400.00應(yīng)付采礦權(quán)購(gòu)置款項(xiàng)
湘潭經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)管理委員會(huì) 3,600,000.00以前年度多收的污水處理費(fèi)
溫州東大礦建工程有限公司 3,250,000.00保證金
合計(jì) 12,795,400.00 --
其他說(shuō)明
2016年12月9日，公司第六屆董事會(huì)第十八次會(huì)議審議通過(guò)《關(guān)于接受控股股東流動(dòng)資金拆借的議案》，同意本公司及控股子公司靖西電化公司接受電化集團(tuán)資金拆借，拆借金額為5,000萬(wàn)元資金，其中本公司拆借2,000萬(wàn)元，靖西電化公司拆借3,000萬(wàn)元，拆借資金用于本公司及靖西電化公司補(bǔ)充流動(dòng)資金。拆借期限為2016年12月1日至2017年11月30日，按年利率5%計(jì)算資金使用費(fèi)。截至2017年6月30日，本公司向電化集團(tuán)借款余額為49,622,269.28元，本期已計(jì)提支付的利息費(fèi)用為602,739.71元。
27、長(zhǎng)期借款
（1）長(zhǎng)期借款分類
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
質(zhì)押借款 50,000,000.00 43,000,000.00
信用借款 54,311,550.00 54,311,550.00
合計(jì) 104,311,550.00 97,311,550.00
長(zhǎng)期借款分類的說(shuō)明：
質(zhì)押借款4000萬(wàn)元系湘潭污水處理公司從中國(guó)建設(shè)銀行湘潭河?xùn)|支行取得的借款，1000萬(wàn)元系湘潭污水處理公司從農(nóng)村商業(yè)銀行取得的借款。以湘潭污水處理公司持有的特許經(jīng)營(yíng)收費(fèi)權(quán)及應(yīng)收湘潭市財(cái)政局污水處理費(fèi)提供質(zhì)押擔(dān)保。
其他說(shuō)明，包括利率區(qū)間：
28、長(zhǎng)期應(yīng)付款
（1）按款項(xiàng)性質(zhì)列示長(zhǎng)期應(yīng)付款
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
應(yīng)付電化集團(tuán)整體搬遷和新基地建設(shè)專
項(xiàng)借款 110,110,498.82 110,110,498.82
湘潭污水處理公司應(yīng)付融資租賃款 6,881,249.99 15,293,749.99
靖西湘潭電化公司應(yīng)付融資租賃款 34,629,999.98
合計(jì) 116,991,748.81 125,404,248.81
其他說(shuō)明：
(1)2014年3月27日，本公司與電化集團(tuán)簽訂資金拆借協(xié)議，由電化集團(tuán)向本公司提供不超過(guò)40,000.00
萬(wàn)元的資金，專項(xiàng)用于新基地的建設(shè)和竹埠港地區(qū)廠房的搬遷，并約定政府相關(guān)搬遷補(bǔ)償政策明確之前不向公司收取資金使用費(fèi)用，待政府相關(guān)搬遷補(bǔ)償政策明確后再由雙方協(xié)商資金使用費(fèi)用事宜。截至2017年6月30日，本公司欠電化集團(tuán)新基地建設(shè)專項(xiàng)借款62,160,498.82元。
(2)湘潭產(chǎn)業(yè)投資發(fā)展集團(tuán)有限公司(以下簡(jiǎn)稱產(chǎn)業(yè)集團(tuán))和湘潭市國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理有限責(zé)任公司(系
產(chǎn)業(yè)集團(tuán)全資子公司，以下簡(jiǎn)稱國(guó)資公司)以及湘潭市人民政府與國(guó)開(kāi)發(fā)展基金有限公司(以下簡(jiǎn)稱國(guó)開(kāi)基金)簽署《投資合同》(編號(hào)為4310201506100000475號(hào))，四方約定國(guó)開(kāi)基金對(duì)國(guó)資公司增資8,800萬(wàn)元，投資收益率為1.2%/年，增資繳付日為2015年12月30日，股權(quán)轉(zhuǎn)讓交割日或減資時(shí)間為2029年12月29日。產(chǎn)業(yè)集團(tuán)和國(guó)資公司承諾該增資款專項(xiàng)用于湘潭市竹埠港老工業(yè)區(qū)電化集團(tuán)整體搬遷及環(huán)境治理項(xiàng)目(以下簡(jiǎn)稱整體搬遷及環(huán)境治理項(xiàng)目)。2016年1月18日，產(chǎn)業(yè)集團(tuán)、國(guó)資公司與電化集團(tuán)三方共同簽署《借款協(xié)議》，產(chǎn)業(yè)集團(tuán)和國(guó)資公司同意將根據(jù)《投資合同》獲得的款項(xiàng)8,800萬(wàn)元出借給電化集團(tuán)，借款年利率為1.2%，期限為2015年12月29日至2029年12月29日，專項(xiàng)用于電化整體搬遷及環(huán)境治理項(xiàng)目。電化集團(tuán)為本公司母公司，整體搬遷及環(huán)境治理項(xiàng)目主要實(shí)施主體為本公司，2016年1月21日，經(jīng)公司第六屆董事會(huì)第九次會(huì)議審議通過(guò)，公司與電化集團(tuán)簽署了專項(xiàng)借款協(xié)議，電化集團(tuán)將所借款項(xiàng)中的2,900萬(wàn)元出借給公司，約定該款項(xiàng)專用于湘潭市竹埠港老工業(yè)區(qū)湘潭電化整體搬遷及環(huán)境治理項(xiàng)目；2016年3月9日，經(jīng)公司第六屆董事會(huì)第十次會(huì)議決議通過(guò)，公司與電化集團(tuán)簽署了專項(xiàng)借款協(xié)議，電化集團(tuán)將所借款項(xiàng)中的5,900萬(wàn)元出借給公司，約定該款項(xiàng)專用于電化整體搬遷及環(huán)境治理項(xiàng)目。借款年利率為1.2%，期限為2015年12月29日至2029年12月29日。截至2017年6月30日，本公司欠電化集團(tuán)整體搬遷及環(huán)境治理專項(xiàng)借款本金47,950,000.00元，累計(jì)已計(jì)提應(yīng)支付的利息費(fèi)用為713,500元。
29、遞延收益
單位：元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因
政府補(bǔ)助 收到的與資產(chǎn)相關(guān)
42,351,348.93 2,040,000.00 1,382,103.92 43,009,245.01的政府補(bǔ)助
合計(jì) 42,351,348.93 2,040,000.00 1,382,103.92 43,009,245.01 --
涉及政府補(bǔ)助的項(xiàng)目：
單位：元
負(fù)債項(xiàng)目 期初余額 本期新增補(bǔ)助金 本期計(jì)入營(yíng)業(yè)外 其他變動(dòng) 期末余額 與資產(chǎn)相關(guān)/與收
額 收入金額 益相關(guān)
錳廢水處理專項(xiàng) 900,000.00與資產(chǎn)相關(guān)
資金[注1] 1,260,000.00 360,000.00
廢渣廢水綜合利
用及環(huán)境治理項(xiàng) 7,630,166.57 448,833.36 7,181,333.21與資產(chǎn)相關(guān)
目[注2]
重金屬污染廢水 21,512,578.51與資產(chǎn)相關(guān)
治理資金[注3] 21,969,849.03 457,270.52
戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)
與新型工業(yè)化專 741,333.33 16,000.02 725,333.31與資產(chǎn)相關(guān)
項(xiàng)資金[注4]
城鎮(zhèn)污水處理設(shè)
施配套管網(wǎng)建設(shè) 3,849,999.98與資產(chǎn)相關(guān)
中央專項(xiàng)資金 3,950,000.00 100,000.02
[注5]
城鎮(zhèn)污水垃圾設(shè)
施及污水管網(wǎng)工 3,800,000.00與資產(chǎn)相關(guān)
程項(xiàng)目預(yù)算內(nèi)投 3,800,000.00
資[注6]
重金屬污染防治
省級(jí)專項(xiàng)資金 3,000,000.00 3,000,000.00與資產(chǎn)相關(guān)
[注7]
鍋爐煙氣脫硫脫
硝除塵升級(jí)改造 2,040,000.00 2,040,000.00與資產(chǎn)相關(guān)
轉(zhuǎn)向資金[注8]
合計(jì) 42,351,348.93 2,040,000.00 1,382,103.92 43,009,245.01 --
其他說(shuō)明：
[注1]：錳廢水處理專項(xiàng)資金，系湘潭市人民政府為本公司含錳廢水處理工程項(xiàng)目提供的政府補(bǔ)貼，從2008年起按十年平均分?jǐn)偞_認(rèn)收益，本期攤銷36.00萬(wàn)元。
[注2]：廢渣廢水綜合利用及環(huán)境治理項(xiàng)目，系根據(jù)湘潭市發(fā)展和改革委員會(huì)《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)下達(dá)節(jié)能重點(diǎn)工程循環(huán)經(jīng)濟(jì)和資源節(jié)約重大示范項(xiàng)目及重點(diǎn)工業(yè)污染治理工程2011年中央預(yù)算內(nèi)投資計(jì)劃(第六批)的通知》(潭發(fā)改環(huán)資〔2012〕5號(hào))，為本公司的廢渣廢水綜合處理項(xiàng)目提供的政府補(bǔ)貼1,850.00萬(wàn)元。因本公司位于竹埠港地區(qū)內(nèi)的生產(chǎn)廠區(qū)于2014年9月30日開(kāi)始停產(chǎn)進(jìn)行整體搬遷，將其中用于已拆除的土建、設(shè)備安裝專項(xiàng)資金7,728,000.00元剩余未攤銷余額于2014年全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。廢渣廢水綜合利用及環(huán)境治理項(xiàng)目中的設(shè)備專項(xiàng)資金10,772,000.00元，按十二年平均分?jǐn)偞_認(rèn)收益，本期攤銷金額為448,833.36元。
[注3]：根據(jù)湖南省財(cái)政廳、湖南省環(huán)境環(huán)保廳《關(guān)于下達(dá)2013年中央重金屬污染防治專項(xiàng)資金的通知》(湘財(cái)建指〔2013〕63號(hào)),湘潭市雨湖區(qū)人民政府(以下簡(jiǎn)稱雨湖區(qū)政府)的錳礦地區(qū)重金屬污染水體處理工程獲得2,000.00萬(wàn)元專項(xiàng)資金。雨湖區(qū)政府、湘潭市環(huán)境保護(hù)局、本公司三方簽署了《錳礦地區(qū)重金屬污染廢水治理工程委托協(xié)議書》，雨湖區(qū)政府將錳礦地區(qū)重金屬污染廢水治理工程項(xiàng)目全權(quán)委托公司負(fù)責(zé)組織實(shí)施，并將專項(xiàng)資金按照工程進(jìn)度逐筆支付給本公司，雨湖區(qū)政府和湘潭市環(huán)境保護(hù)局對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行全程監(jiān)管。根據(jù)湘潭市財(cái)政局《關(guān)于下達(dá)2014年市級(jí)環(huán)境保護(hù)專項(xiàng)資金計(jì)劃的通知》(潭財(cái)建發(fā)〔2014〕12號(hào)，2015年度湘潭市財(cái)政局給予本公司錳礦地區(qū)重金屬污染廢水治理工程資金200.00萬(wàn)元，另2016年12月湘潭市財(cái)政局給予本公司錳礦地區(qū)重金屬污染廢水治理工程資金100.00萬(wàn)元。收到的2,300萬(wàn)元自2015年11月起按二十五年平均分?jǐn)偞_認(rèn)收益，本期攤銷金額457,270.52元。
[注4]：竹埠港生產(chǎn)區(qū)整體搬遷款項(xiàng)系收到2015年第三批戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)與新型工業(yè)化專項(xiàng)資金80.00萬(wàn)元用于竹埠港生產(chǎn)區(qū)整體搬遷項(xiàng)目，新基地已于2015年2月份正式生產(chǎn)，從2015年3月起按二十五年平均分?jǐn)偞_認(rèn)收益，本期攤銷16,000.02元。
[注5]：根據(jù)湖南省財(cái)政廳《關(guān)于下達(dá)2014年城鎮(zhèn)污水處理設(shè)施配套管網(wǎng)建設(shè)中央專項(xiàng)資金的通知》(湘財(cái)建函〔2014〕72號(hào))文件精神，2016年8月19日，湘潭市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局下發(fā)關(guān)于2014年城鎮(zhèn)污水處理設(shè)施配套管網(wǎng)建設(shè)中央專項(xiàng)資金分配方案的函，對(duì)河西污水公司二期工程下?lián)?00.00萬(wàn)元專項(xiàng)資金，分二十年攤銷，本期攤銷金額100,000.02元。
[注6]：根據(jù)湖南省發(fā)展和改革委員會(huì)《關(guān)于下達(dá)城鎮(zhèn)污水垃圾處理設(shè)施及污水管網(wǎng)工程項(xiàng)目2016年中央預(yù)算內(nèi)投資計(jì)劃的通知》(湘發(fā)改投投資〔2016〕358號(hào))，對(duì)湘潭鶴嶺污水處理廠新建工程撥款380.00萬(wàn)元用于項(xiàng)目建設(shè)。截至2016年12月31日，已收到380.00萬(wàn)元專項(xiàng)資金，由于工程尚未完工，本期未進(jìn)行攤銷。
[注7]：根據(jù)《湖南省財(cái)政廳湖南省環(huán)境保護(hù)廳關(guān)于下達(dá)2016年重金屬污染防治省級(jí)專項(xiàng)資金的通知》
(湘財(cái)建指〔2016〕46號(hào))，對(duì)本公司柚子樹(shù)尾礦庫(kù)綜合治理工程撥款300.00萬(wàn)元用于項(xiàng)目建設(shè)。截至2016年12月31日，已收到300.00萬(wàn)元專項(xiàng)資金，由于工程尚未完工，本期未進(jìn)行攤銷。
[注8]：根據(jù)《湖南省財(cái)政廳湖南省環(huán)境保護(hù)廳關(guān)于下達(dá)2017年省級(jí)大氣污染防治資金的通知》(湘財(cái)
建指〔2017〕18號(hào))，對(duì)本公司2*65噸鍋爐煙氣脫硫脫硝除塵升級(jí)改造提標(biāo)工程撥款204萬(wàn)元用于項(xiàng)目建設(shè)。
2017年5月25日，收到204萬(wàn)元專項(xiàng)資金，由于工程尚未完工，本期未進(jìn)行攤銷。
30、股本
單位：元
本次變動(dòng)增減（+、-）
期初余額 期末余額
發(fā)行新股 送股 公積金轉(zhuǎn)股 其他 小計(jì)
股份總數(shù) 345,599,985.00 345,599,985.00
31、資本公積
單位：元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
資本溢價(jià)（股本溢價(jià)） 685,048,345.74 685,048,345.74
其他資本公積 4,976,890.89 4,976,890.89
合計(jì) 690,025,236.63 0.00 0.00 690,025,236.63
32、專項(xiàng)儲(chǔ)備
單位：元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
安全生產(chǎn)費(fèi) 286,548.31 2,936,925.00 2,351,291.12 872,182.19
合計(jì) 286,548.31 2,936,925.00 2,351,291.12 872,182.19
其他說(shuō)明，包括本期增減變動(dòng)情況、變動(dòng)原因說(shuō)明：
本公司按照金屬礦開(kāi)采量計(jì)提安全生產(chǎn)費(fèi)用及井下維簡(jiǎn)費(fèi)，標(biāo)準(zhǔn)為：安全生產(chǎn)費(fèi)用10元/噸，井下維簡(jiǎn)費(fèi)15元/噸；本期減少系用于安全生產(chǎn)支出及井下維護(hù)。
33、盈余公積
單位：元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
法定盈余公積 16,386,872.11 16,386,872.11
合計(jì) 16,386,872.11 16,386,872.11
34、未分配利潤(rùn)
單位：元
項(xiàng)目 本期 上期
調(diào)整前上期末未分配利潤(rùn) 1,513,025.79 -20,727,640.70
調(diào)整后期初未分配利潤(rùn) 1,513,025.79 -20,727,640.70
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn) 22,014,314.72 22,240,666.49
期末未分配利潤(rùn) 23,527,340.51 1,513,025.79
35、營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本
單位：元
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項(xiàng)目
收入 成本 收入 成本
主營(yíng)業(yè)務(wù) 311,781,336.52 229,302,519.93 245,750,721.89 179,091,008.22
其他業(yè)務(wù) 29,049,173.98 24,447,323.87 15,662,140.34 12,527,820.26
合計(jì) 340,830,510.50 253,749,843.80 261,412,862.23 191,618,828.48
36、稅金及附加
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
城市維護(hù)建設(shè)稅 1,927,792.94 771,089.57
教育費(fèi)附加 1,571,635.34 828,376.83
資源稅 687,609.66
房產(chǎn)稅 588,189.15
土地使用稅 1,281,524.84
車船使用稅 960.00
印花稅 256,434.25
合計(jì) 6,314,146.18 1,599,466.40
其他說(shuō)明：
根據(jù)財(cái)政部《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》（財(cái)會(huì)〔2016〕22號(hào)）以及《關(guān)于
<增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定>
有關(guān)問(wèn)題的解讀》，本公司將2017年的車船使用稅、土地使用稅、房產(chǎn)稅、資源稅、印花稅的發(fā)生額列報(bào)于“稅金及附加”項(xiàng)目，上期發(fā)生額仍列報(bào)于“管理費(fèi)用”項(xiàng)目。 37、銷售費(fèi)用 單位：元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 運(yùn)輸費(fèi)用 6,400,789.00 5,884,904.01 職工薪酬 1,192,868.84 1,198,446.80 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 664,895.93 744,074.53 保險(xiǎn)費(fèi) 261,504.00 266,021.84 差旅費(fèi) 245,638.79 260,386.30 辦公費(fèi) 50,763.23 58,215.46 倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi) 342,042.72 472,593.55 其他 197,171.81 236,229.59 合計(jì) 9,355,674.32 9,120,872.08 38、管理費(fèi)用 單位：元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 職工薪酬 12,679,822.81 10,296,500.06 維修費(fèi) 2,485,544.48 4,239,309.77 租金 3,307,316.15 3,217,842.82 排污費(fèi) 1,116,947.00 1,372,089.00 中介咨詢費(fèi) 252,209.13 603,670.73 停工損失 16,968,856.86 稅金 1,733,248.48 折舊與攤銷 3,948,162.32 1,927,819.69 辦公費(fèi) 874,791.35 660,775.67 資產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi) 402,276.48 562,186.45 招待費(fèi) 363,303.00 417,683.18 其他 3,849,252.53 2,640,313.69 合計(jì) 29,279,625.25 44,640,296.40 其他說(shuō)明： 根據(jù)財(cái)政部《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》（財(cái)會(huì)〔2016〕22號(hào)）以及《關(guān)于
<增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定>
有關(guān)問(wèn)題的解讀》，本公司將2017年的車船使用稅、土地使用稅、房產(chǎn)稅、印花稅的發(fā)生額列報(bào)于“稅金及附加”項(xiàng)目，上期發(fā)生額仍列報(bào)于“管理費(fèi)用”項(xiàng)目。 39、財(cái)務(wù)費(fèi)用 單位：元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 項(xiàng)目 利息支出 13,475,545.74 12,920,316.34 減：利息收入 512,049.37 1,113,888.88 匯兌損益 1,328,604.65 -610,818.56 金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi) 152,161.76 186,903.39 其他 555,000.00 合計(jì) 14,999,262.78 11,382,512.29 40、資產(chǎn)減值損失 單位：元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 一、壞賬損失 3,987,393.35 -684,396.31 二、存貨跌價(jià)損失 85.01 -2,573,368.47 合計(jì) 3,987,478.36 -3,257,764.78 41、投資收益 單位：元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資收益 -405,951.25 合計(jì) -405,951.25 42、其他收益 單位：元 產(chǎn)生其他收益的來(lái)源 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 增值稅即征即退70% 3,726,169.10 小計(jì) 3,726,169.10 43、營(yíng)業(yè)外收入 單位：元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金 額 非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得合計(jì) 71,393.68 974.35 71,393.68 其中：固定資產(chǎn)處置利得 71,393.68 974.35 71,393.68 政府補(bǔ)助 1,384,793.57 3,639,915.04 1,384,793.57 其他 179,781.16 1,275,260.19 179,781.16 合計(jì) 1,635,968.41 4,916,149.58 1,635,968.41 計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助： 單位：元 補(bǔ)助項(xiàng)目 發(fā)放主體 發(fā)放原因 性質(zhì)類型 補(bǔ)貼是否影 是否特殊補(bǔ) 本期發(fā)生金 上期發(fā)生金 與資產(chǎn)相關(guān)/ 響當(dāng)年盈虧 貼 額 額 與收益相關(guān) 遞延收益攤 1,264,833.36與資產(chǎn)相關(guān) 銷 1,382,103.92 環(huán)保補(bǔ)助 76,235.00與收益相關(guān) 其他零星補(bǔ) 37,116.00與收益相關(guān) 助 2,689.65 增值稅即征 2,261,730.68與收益相關(guān) 即退70% 合計(jì) -- -- -- -- -- 1,384,793.57 3,639,915.04 -- 其他說(shuō)明： 根據(jù)財(cái)政部發(fā)布的《關(guān)于印發(fā)修訂
<企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第16號(hào)――政府補(bǔ)助>
的通知》（財(cái)會(huì)[2017]15號(hào)）， 與企業(yè)日常活動(dòng)有關(guān)的政府補(bǔ)助，從利潤(rùn)表“營(yíng)業(yè)外收入”科目調(diào)整為利潤(rùn)表“其他收益”科目列報(bào)。本期污水處理公司增值稅即征即退金額3,726,169.10元從“營(yíng)業(yè)收入”科目調(diào)到“其他收益“科目列報(bào)。44、營(yíng)業(yè)外支出 單位：元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金 額 非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失合計(jì) 89,126.28 其中：固定資產(chǎn)處置損失 89,126.28 對(duì)外捐贈(zèng) 72,200.00 66,000.00 72,200.00 罰款支出 324,689.00 324,689.00 滯納金 17,031.37 17,031.37 其他 950.00 20,677.98 950.00 合計(jì) 414,870.37 175,804.26 414,870.37 45、所得稅費(fèi)用 （1）所得稅費(fèi)用表 單位：元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 當(dāng)期所得稅費(fèi)用 4,668,204.17 1,002,013.25 遞延所得稅費(fèi)用 -909,974.51 3,391,478.16 合計(jì) 3,758,229.66 4,393,491.41 （2）會(huì)計(jì)利潤(rùn)與所得稅費(fèi)用調(diào)整過(guò)程 單位：元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 利潤(rùn)總額 27,685,795.70 按法定/適用稅率計(jì)算的所得稅費(fèi)用 6,921,448.93 子公司適用不同稅率的影響 -1,203,138.30 調(diào)整以前期間所得稅的影響 -1,050,106.46 使用前期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損的影響 -6,180,635.21 本期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時(shí)性差異或可抵扣虧 損的影響 5,337,281.63 其他 -66,620.93 所得稅費(fèi)用 3,758,229.66 46、現(xiàn)金流量表項(xiàng)目 （1）收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 單位：元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 收到的銀行承兌匯票保證金 44,264,672.12 10,250,000.00 收到的政府補(bǔ)助資金 113,351.00 收到的利息收入 349,577.15 873,888.88 收到的保證金 599,700.00 收到的其他 5,610,585.32 6,550.37 合計(jì) 50,824,534.59 11,243,790.25 （2）支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 單位：元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 支付的銀行承兌匯票保證金 62,500,000.00 37,860,751.72 支付的與銷售費(fèi)用有關(guān)的現(xiàn)金 8,697,909.55 7,842,817.15 支付的與管理費(fèi)用有關(guān)的現(xiàn)金 11,952,101.91 13,088,156.23 支付的金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi) 152,161.76 186,903.39 支付的其他 2,311,920.69 1,385,048.09 合計(jì) 85,614,093.91 60,363,676.58 （3）收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 單位：元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 收到與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助 2,040,000.00 收到湘潭電化集團(tuán)提供的新基地專項(xiàng)借 款 69,043,692.38 收到政府提供的搬遷補(bǔ)償款 90,000,000.00 收到的香港先進(jìn)化工有限公司借支款 3,500,000.00 合計(jì) 92,040,000.00 72,543,692.38 （4）支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 單位：元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 歸還湘潭電化集團(tuán)借款 350,000,000.00 在建工程施工保證金 179,000.00 931,000.00 在建工程勞動(dòng)保障金 100,000.00 1,500,000.00 香港先進(jìn)化工有限公司借支款 12,250,000.00 湘潭市華�N環(huán)保科技有限公司借支款 5,000,000.00 合計(jì) 279,000.00 369,681,000.00 （5）收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 單位：元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 融資租賃 50,000,000.00 票據(jù)貼現(xiàn)收到的現(xiàn)金凈額 19,476,000.00 61,105,060.00 收回期初承兌保證金 62,150,000.00 135,910,736.04 收到電化集團(tuán)公司拆借款 15,179,019.16 擔(dān)保費(fèi)退回 1,400,000.00 合計(jì) 146,805,019.16 198,415,796.04 （6）支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 單位：元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 收購(gòu)中興熱電少數(shù)股東股權(quán)支付的現(xiàn)金 9,885,339.44 發(fā)行股份支付的費(fèi)用 954,156.00 支付電化集團(tuán)往來(lái)款 10,000,000.00 16,771,161.60 支付售后回租融資租賃款 25,414,427.10 10,833,333.34 應(yīng)付票據(jù)到期支付的金額 124,300,000.00 283,000,000.00 支付應(yīng)付票據(jù)的保證金 10,000,000.00 31,150,000.00 支付的擔(dān)保費(fèi) 407,500.00 非公開(kāi)發(fā)行履約保證金退回 1,600,000.00 合計(jì) 169,714,427.10 354,601,490.38 47、現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料 （1）現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料 單位：元 補(bǔ)充資料 本期金額 上期金額 1．將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量： -- -- 凈利潤(rùn) 23,927,566.04 6,655,505.27 加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 3,987,478.36 -3,257,764.78 固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生 物資產(chǎn)折舊 38,241,980.75 42,289,832.21 無(wú)形資產(chǎn)攤銷 2,443,253.31 1,366,850.65 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷 317,071.07 64,740.12 處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn) 的損失（收益以“－”號(hào)填列） -71,393.68 88,151.93 財(cái)務(wù)費(fèi)用（收益以“－”號(hào)填列） 13,742,845.74 12,680,316.34 投資損失（收益以“－”號(hào)填列） 405,951.25 遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號(hào)填列） -909,974.51 3,391,478.16 存貨的減少（增加以“－”號(hào)填列） -28,196,519.21 -33,182,770.54 經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（增加以“－”號(hào)填 列） -74,612,204.78 -18,442,595.21 經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減少以“－”號(hào)填 列） 59,788,195.70 2,057,372.90 其他 585,633.88 -27,610,751.72 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 39,649,883.92 -13,899,634.67 2．不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活 動(dòng)： -- -- 3．現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)情況： -- -- 現(xiàn)金的期末余額 41,532,490.63 37,975,648.58 減：現(xiàn)金的期初余額 120,349,549.33 667,830,318.60 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 -78,817,058.70 -629,854,670.02 （2）現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的構(gòu)成 單位：元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 一、現(xiàn)金 41,532,490.63 120,349,549.33 其中：庫(kù)存現(xiàn)金 126,918.25 348,882.18 可隨時(shí)用于支付的銀行存款 41,405,572.38 120,000,667.15 三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 41,532,490.63 120,349,549.33 其他說(shuō)明： 期末其他貨幣資金72,500,000.00元，全部為銀行承兌匯票保證金，不屬于作為現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物。 48、所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn) 單位：元 項(xiàng)目 期末賬面價(jià)值 受限原因 貨幣資金 72,500,000.00用于開(kāi)立銀行承兌匯票提供的保證金 存貨 24,012,000.00 固定資產(chǎn) 58,780,000.00用于借款提供質(zhì)押、抵押擔(dān)保 應(yīng)收賬款 13,742,128.19 合計(jì) 169,034,128.19 -- 49、外幣貨幣性項(xiàng)目 （1）外幣貨幣性項(xiàng)目 單位：元 項(xiàng)目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額 其中：美元 1,573,161.016.7968 10,692,460.75 歐元 48.227.766 374.48 其中：美元 10,595,593.206.7968 72,016,127.86 八、在其他主體中的權(quán)益 1、在子公司中的權(quán)益 （1）企業(yè)集團(tuán)的構(gòu)成 持股比例 子公司名稱 主要經(jīng)營(yíng)地 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 取得方式 直接 間接 靖西湘潭電化科 廣西靖西縣湖潤(rùn)廣西靖西縣湖潤(rùn) 制造業(yè) 設(shè)立 技有限公司 鎮(zhèn) 鎮(zhèn) 82.98% 湖南湘進(jìn)電化有 湘潭市滴水埠 湘潭市滴水埠 制造業(yè) 同一控制下企業(yè) 限公司 65.00% 合并 湘潭市中興熱電 湘潭市滴水埠 湘潭市滴水埠 制造業(yè) 設(shè)立 有限公司 100.00% 湘潭市污水處理 湘潭市雨湖區(qū) 湘潭市雨湖區(qū) 污水處理服務(wù) 同一控制下企業(yè) 有限責(zé)任公司 100.00% 合并 湘潭電化機(jī)電工 湘潭市雨湖區(qū) 湘潭市雨湖區(qū) 機(jī)電工程 設(shè)立 程有限公司 100.00% 湘潭鶴嶺污水處 湘潭市雨湖區(qū) 湘潭市雨湖區(qū) 污水處理服務(wù) 同一控制下企業(yè) 理有限公司 100.00%合并 （2）重要的非全資子公司 單位：元 子公司名稱 少數(shù)股東持股比例 本期歸屬于少數(shù)股東的 本期向少數(shù)股東宣告分 期末少數(shù)股東權(quán)益余額 損益 派的股利 靖西湘潭電化科技有限 公司 17.02% 2,012,182.58 17,817,674.01 湖南湘進(jìn)電化有限公司 35.00% -98,931.26 16,959,786.18 （3）重要非全資子公司的主要財(cái)務(wù)信息 單位：元 期末余額 期初余額 子公司 名稱 流動(dòng)資 非流動(dòng) 資產(chǎn)合 流動(dòng)負(fù) 非流動(dòng) 負(fù)債合 流動(dòng)資 非流動(dòng) 資產(chǎn)合 流動(dòng)負(fù) 非流動(dòng) 負(fù)債合 產(chǎn) 資產(chǎn) 計(jì) 債 負(fù)債 計(jì) 產(chǎn) 資產(chǎn) 計(jì) 債 負(fù)債 計(jì) 靖西湘 潭電化 83,122,2263,146,346,268,206,959,34,629,9241,589,138,223,174,166,312,390,219,533, 219,533, 科技有 23.34 088.67 312.01 477.19 99.98 477.17 603.92 857.51 461.43 199.25 199.25 限公司 湖南湘 進(jìn)電化 38,590,411,279,149,869,61,413,13 1,413,1338,873,111,279,1 50,152,31,413,13 1,413,13 有限公 95.82 74.09 69.91 7.95 7.95 56.55 74.09 30.64 7.95 7.95 司 單位：元 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 子公司名稱 綜合收益總 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn) 綜合收益總 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn) 營(yíng)業(yè)收入 凈利潤(rùn) 額 金流量 營(yíng)業(yè)收入 凈利潤(rùn) 額 金流量 靖西湘潭電 化科技有限 107,501,123. 11,821,572.6 11,821,572.6 26,048,603.5 82,906,615.9 27,298,566.3 6,688,027.82 6,688,027.82 公司 44 6 6 2 7 0 湖南湘進(jìn)電 化有限公司 -282,660.73 -282,660.73 -459,793.43 7,528.22 7,528.22 8,032,931.90 2、在合營(yíng)安排或聯(lián)營(yíng)企業(yè)中的權(quán)益 （1）重要的合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè) 合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng) 持股比例 對(duì)合營(yíng)企業(yè)或聯(lián) 企業(yè)名稱 主要經(jīng)營(yíng)地 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 營(yíng)企業(yè)投資的會(huì) 直接 間接 計(jì)處理方法 湖南裕能新能源 湘潭市雨湖區(qū) 湘潭市雨湖區(qū) 制造業(yè) 材料有限公司 20.00% （2）重要聯(lián)營(yíng)企業(yè)的主要財(cái)務(wù)信息 單位：元 期末余額/本期發(fā)生額 期初余額/上期發(fā)生額 流動(dòng)資產(chǎn) 11,409,868.21 19,728,878.72 非流動(dòng)資產(chǎn) 87,049,048.38 80,535,959.24 資產(chǎn)合計(jì) 98,458,916.59 100,264,837.96 流動(dòng)負(fù)債 515,078.01 291,243.13 負(fù)債合計(jì) 515,078.01 291,243.13 按持股比例計(jì)算的凈資產(chǎn)份額 19,588,767.72 19,994,718.97 凈利潤(rùn) -2,029,756.25 綜合收益總額 -2,029,756.25 九、與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn) 本公司從事風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是在風(fēng)險(xiǎn)和收益之間取得平衡，將風(fēng)險(xiǎn)對(duì)本公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的負(fù)面影響降至最低水平，使股東和其他權(quán)益投資者的利益最大化。基于該風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，本公司風(fēng)險(xiǎn)管理的基本策略是確認(rèn)和分析本公司面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，建立適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)承受底線和進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，并及時(shí)可靠地對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)督，將風(fēng)險(xiǎn)控制在限定的范圍內(nèi)。 本公司在日常活動(dòng)中面臨各種與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，主要包括信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。管理層已審議并批準(zhǔn)管理這些風(fēng)險(xiǎn)的政策，概括如下： (一)信用風(fēng)險(xiǎn) 信用風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的一方不能履行義務(wù)，造成另一方發(fā)生財(cái)務(wù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。 本公司的信用風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自銀行存款和應(yīng)收款項(xiàng)。為控制上述相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，本公司分別采取了以下措施。 1、銀行存款 本公司將銀行存款存放于信用評(píng)級(jí)較高的金融機(jī)構(gòu)，故其信用風(fēng)險(xiǎn)較低。 2、應(yīng)收款項(xiàng) 本公司定期對(duì)采用信用方式交易的客戶進(jìn)行信用評(píng)估。根據(jù)信用評(píng)估結(jié)果，本公司選擇與經(jīng)認(rèn)可的且信用良好的客戶進(jìn)行交易，并對(duì)其應(yīng)收款項(xiàng)余額進(jìn)行監(jiān)控，以確保本公司不會(huì)面臨重大壞賬風(fēng)險(xiǎn)。 由于本公司的應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分布于多個(gè)合作方和多個(gè)客戶，截至2017年6月30日，本公司應(yīng)收賬款的41.89%(2016年12月31日：37.58%)源于余額前五名客戶，本公司不存在重大的信用集中風(fēng)險(xiǎn)。 (1)本公司的應(yīng)收款項(xiàng)中未逾期且未減值的金額，以及雖已逾期但未減值的金額和逾期賬齡分析如下： 單位：元 項(xiàng)目 期末數(shù) 未逾期未減值 已逾期未減值 合計(jì) 1年以內(nèi) 1-2年 2年以上 應(yīng)收票據(jù) 17,862,418.2 17,862,418.28 8 小計(jì) 17,862,418.2 17,862,418.28 8 (續(xù)上表) 項(xiàng)目 期初數(shù) 未逾期未減值 已逾期未減值 合計(jì) 1年以內(nèi) 1-2年 2年以上 應(yīng)收票據(jù) 48,218,888.31 48,218,888.31 小計(jì) 48,218,888.31 48,218,888.31 (2)單項(xiàng)計(jì)提減值的應(yīng)收款項(xiàng)情況見(jiàn)本財(cái)務(wù)報(bào)表附注合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋之應(yīng)收款項(xiàng)說(shuō)明。 (二)流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn) 流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，是指本公司在履行以交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的方式結(jié)算的義務(wù)時(shí)發(fā)生資金短缺的風(fēng)險(xiǎn)。 流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)可能源于無(wú)法盡快以公允價(jià)值售出金融資產(chǎn)；或者源于對(duì)方無(wú)法償還其合同債務(wù)；或者源于提前到期的債務(wù)；或者源于無(wú)法產(chǎn)生預(yù)期的現(xiàn)金流量。 為控制該項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，本公司綜合運(yùn)用票據(jù)結(jié)算、銀行借款等多種融資手段，并采取長(zhǎng)、短期融資方式適當(dāng)結(jié)合，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)的方法，保持融資持續(xù)性與靈活性之間的平衡。本公司已從多家商業(yè)銀行取得銀行授信額度以滿足營(yíng)運(yùn)資金需求和資本開(kāi)支。金融負(fù)債按剩余到期日分類： 單位：元 項(xiàng)目 期末數(shù) 賬面價(jià)值 未折現(xiàn)合同金額 1年以內(nèi) 2-3年 3年以上 短期借款 357,350,000.00 366,265,868.11 366,265,868.11 應(yīng)付票據(jù) 145,000,000.00 145,000,000.00 145,000,000.00 應(yīng)付賬款 166,420,300.07 166,420,300.07 166,420,300.07 應(yīng)付利息 12,690,725.78 12,690,725.78 12,690,725.78 其他應(yīng)付款 97,324,917.64 97,324,917.64 97,324,917.64 長(zhǎng)期借款 104,311,550.00 137,775,915.51 7,608,000.00 81,326,511.87 48,841,403.64 長(zhǎng)期應(yīng)付款 151,621,748.79 162,127,530.04 22,270,885.43 139,856,644.61 小計(jì) 1,034,719,242.28 1,087,605,257.15 817,580,697.03 221,183,156.48 48,841,403.64 (續(xù)上表) 項(xiàng)目 期末數(shù) 賬面價(jià)值 未折現(xiàn)合同金額 1年以內(nèi) 2-3年 3年以上 短期借款 366,350,000.00 374,926,733.69 374,926,733.69 應(yīng)付票據(jù) 199,460,000.00 199,460,000.00 199,460,000.00 應(yīng)付賬款 124,809,766.67 124,809,766.67 124,809,766.67 應(yīng)付利息 11,703,132.03 11,703,132.03 11,703,132.03 其他應(yīng)付款 74,386,195.72 74,386,195.72 74,386,195.72 長(zhǎng)期借款 97,311,550.00 138,320,957.68 2,212,350.00 61,716,351.19 74,392,256.49 長(zhǎng)期應(yīng)付款 125,404,248.81 129,587,525.06 15,245,790.52 114,341,734.54 小計(jì) 999,424,893.23 1,053,194,310.85 802,743,968.63 176,058,085.73 74,392,256.49 (三)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的公允價(jià)值或未來(lái)現(xiàn)金流量因市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)而發(fā)生波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要包括利率風(fēng)險(xiǎn)和外匯風(fēng)險(xiǎn)。 1.利率風(fēng)險(xiǎn) 利率風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的公允價(jià)值或未來(lái)現(xiàn)金流量因市場(chǎng)利率變動(dòng)而發(fā)生波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。本公司面臨的市場(chǎng)利率變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)主要與本公司以浮動(dòng)利率計(jì)息的借款有關(guān)。 截至2017年6月30日，本公司以浮動(dòng)利率計(jì)息的銀行借款人民幣400,350,000.00元(2016年12月31日：人民幣409,350,000.00元)，在其他變量不變的假設(shè)下，假定利率變動(dòng)50個(gè)基準(zhǔn)點(diǎn)，不會(huì)對(duì)本公司的利潤(rùn)總額和股東權(quán)益產(chǎn)生重大的影響。 2.外匯風(fēng)險(xiǎn) 外匯風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的公允價(jià)值或未來(lái)現(xiàn)金流量因外匯匯率變動(dòng)而發(fā)生波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。本公司于中國(guó)內(nèi)地經(jīng)營(yíng)，且主要活動(dòng)以人民幣計(jì)價(jià)。因此，本公司所承擔(dān)的外匯變動(dòng)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)不重大。 本公司期末外幣貨幣性資產(chǎn)和負(fù)債情況見(jiàn)本財(cái)務(wù)報(bào)表附注合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋其他之外幣貨幣性項(xiàng)目說(shuō)明。 十、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易 1、本企業(yè)的母公司情況 母公司名稱 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 注冊(cè)資本 母公司對(duì)本企業(yè)的 母公司對(duì)本企業(yè)的 持股比例 表決權(quán)比例 湘潭電化集團(tuán)有限 湖南省湘潭市 制造業(yè) 8559萬(wàn)元 公司 29.51% 29.51% 本企業(yè)最終控制方是湘潭市國(guó)資委。 2、本企業(yè)的子公司情況 本企業(yè)子公司的情況詳見(jiàn)附注在其他主體中的權(quán)益之說(shuō)明。 3、本企業(yè)合營(yíng)和聯(lián)營(yíng)企業(yè)情況 本企業(yè)重要的合營(yíng)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)詳見(jiàn)附注在其他主體中的權(quán)益之說(shuō)明。 本期與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易，或前期與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易形成余額的其他合營(yíng)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)情況如下： 合營(yíng)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)名稱 與本企業(yè)關(guān)系 湖南裕能新能源材料有限公司 本公司的聯(lián)營(yíng)企業(yè) 4、其他關(guān)聯(lián)方情況 其他關(guān)聯(lián)方名稱 其他關(guān)聯(lián)方與本企業(yè)關(guān)系 湘潭電化晨鋒工業(yè)物流園有限公司 同一母公司 湘潭電化裕豐房產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司 同一母公司 靖西湘潭電化新能源材料有限公司 同一母公司 湘潭電化新能源材料有限公司 同一母公司 農(nóng)銀國(guó)際(湖南)投資管理有限公司 持股5%以上的股東 上海智越投資中心(有限合伙) 持股5%以上的股東 文宇 其他關(guān)聯(lián)方[注1] 上海智越韶瀚投資中心(有限合伙) 其他關(guān)聯(lián)方[注2] 其他說(shuō)明 [注1]：農(nóng)銀國(guó)際(湖南)投資管理有限公司設(shè)立并管理的瀟湘成長(zhǎng)資產(chǎn)管理計(jì)劃持有公司7.25%股份，系公司關(guān)聯(lián)方，而文宇系瀟湘成長(zhǎng)資產(chǎn)管理計(jì)劃資產(chǎn)委托人鐘利波關(guān)系密切的家庭成員，因此，文宇是公司的關(guān)聯(lián)方。 [注2]：上海智越投資中心(有限合伙)持有公司6.03%股份，系公司關(guān)聯(lián)方，其與上海智越韶瀚投資中心(有限合伙)的執(zhí)行事務(wù)合伙人同為上海智越投資管理有限公司，因此上海智越韶瀚投資中心(有限合伙)是公司關(guān)聯(lián)方。 5、關(guān)聯(lián)交易情況 （1）購(gòu)銷商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易 采購(gòu)商品/接受勞務(wù)情況表 單位：元 關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 獲批的交易額度 是否超過(guò)交易額度 上期發(fā)生額 湘潭電化新能源材無(wú)水磷酸鐵 料有限公司 1,398,290.60 出售商品/提供勞務(wù)情況表 單位：元 關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 湘潭電化集團(tuán)有限公司 電力、材料等 5,150,498.68 4,424,904.27 湖南裕能新能源材料有限公司電力、材料等 658,355.48 湘潭電化新能源材料有限公司電力、材料等 40,464.45 靖西湘潭電化新能源材料有限綜合服務(wù) 公司 89,445.20 2,303,868.84 購(gòu)銷商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易說(shuō)明 控股子公司靖西電化為靖西湘潭電化新能源材料有限公司提供綜合服務(wù)本期發(fā)生額89,445.20元，與公司2017年4月10日在巨潮資訊網(wǎng)上刊登的《2017年度日常關(guān)聯(lián)交易預(yù)計(jì)公告》中披露的情況存在差異，主要系該項(xiàng)關(guān)聯(lián)交易的部分發(fā)票在7月份開(kāi)出，本報(bào)告期發(fā)生額中未體現(xiàn)。 （2）關(guān)聯(lián)租賃情況 本公司作為出租方： 單位：元 承租方名稱 租賃資產(chǎn)種類 本期確認(rèn)的租賃收入 上期確認(rèn)的租賃收入 湘潭電化新能源材料有限公 宏信創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)園二期A區(qū)07 司 棟A7廠房 312,430.14 566,662.50 本公司作為承租方： 單位：元 出租方名稱 租賃資產(chǎn)種類 本期確認(rèn)的租賃費(fèi) 上期確認(rèn)的租賃費(fèi) 湘潭電化集團(tuán)有限公司 倉(cāng)庫(kù)、房屋租賃 971,176.00 為本公司提供辦公區(qū)物業(yè)管 湘潭電化集團(tuán)有限公司 理、產(chǎn)品倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)、通勤車服 1,407,390.00 務(wù)及后勤服務(wù) 湘潭電化集團(tuán)有限公司 新基地土地租賃 2,062,824.00 1,500,000.00 湘潭電化晨鋒工業(yè)物流園有 為本公司提供礦石物流倉(cāng)庫(kù) 限公司 412,500.00 412,500.00 （3）關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況 本公司作為被擔(dān)保方 單位：元 擔(dān)保方 擔(dān)保金額 擔(dān)保起始日 擔(dān)保到期日 擔(dān)保是否已經(jīng)履行完畢 湘潭電化集團(tuán)有限公司 329,950,000.002016年07月08日 2018年05月22日 否 湘潭電化集團(tuán)有限公司 138,000,000.002017年01月06日 2017年12月06日 否 湘潭電化集團(tuán)有限公司 58,000,000.002017年01月23日 2020年01月23日 否 關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況說(shuō)明 （1）截至2017年6月30日，電化集團(tuán)為公司32,995.00萬(wàn)元短期借款提供擔(dān)保。 （2）截至2017年6月30日，由電化集團(tuán)為公司提供連帶責(zé)任保證擔(dān)保的銀行承兌匯票余額為13,800.00萬(wàn)元。 （3）截至2017年6月30日，電化集團(tuán)為靖西電化向遠(yuǎn)東國(guó)際租賃有限公司以融資租賃方式融資的5,800萬(wàn)元提供擔(dān)保。 （4）關(guān)聯(lián)方資金拆借 單位：元 關(guān)聯(lián)方 拆借金額 起始日 到期日 說(shuō)明 拆入 2015年4月22日，公司第五屆董事會(huì)第三十次會(huì)議審 議通過(guò)《關(guān)于接受控股股東流動(dòng)資金拆借的議案》，繼續(xù) 由電化集團(tuán)向本公司提供不超過(guò)20,000.00萬(wàn)元的資金， 湘潭電化集團(tuán)有限公司 49,622,269.28 用于補(bǔ)充本公司流動(dòng)資金，借款年利率為7.8%，借款期 限為2015年4月1日至2016年3月31日。2016 年12月9日，公司第六屆董事會(huì)第十八次會(huì)議審議通過(guò) 《關(guān)于接受控股股東流動(dòng)資金拆借的議案》，同意本公司 及控股子公司靖西電化公司接受電化集團(tuán)資金拆借，拆借 金額為5,000萬(wàn)元資金，其中本公司拆借2,000萬(wàn)元，靖 西電化公司拆借3,000萬(wàn)元，拆借資金用于本公司及靖西 電化公司補(bǔ)充流動(dòng)資金。拆借期限為2016年12月1日至 2017年11月30日，按年利率5%計(jì)算資金使用費(fèi)。截至 2017年6月30日，本公司向電化集團(tuán)借款余額為 49,622,269.28元，本期已計(jì)提支付的利息費(fèi)用為 602,739.71元。 2014年3月27日，本公司與電化集團(tuán)簽訂資金拆借協(xié)議， 由電化集團(tuán)向本公司提供不超過(guò)40,000.00萬(wàn)元的資金， 專項(xiàng)用于新基地的建設(shè)和竹埠港地區(qū)廠房的搬遷，并約定 湘潭電化集團(tuán)有限公司 62,160,498.82 政府相關(guān)搬遷補(bǔ)償政策明確之前不向公司收取資金使用 費(fèi)用，待政府相關(guān)搬遷補(bǔ)償政策明確后再由雙方協(xié)商資金 使用費(fèi)用事宜。截至2017年6月30日，本公司欠電化集 團(tuán)新基地建設(shè)專項(xiàng)借款62,160,498.82元。 2016年1月18日，產(chǎn)業(yè)集團(tuán)、國(guó)資公司與電化集團(tuán)三方 共同簽署《借款協(xié)議》，產(chǎn)業(yè)集團(tuán)和國(guó)資公司同意將根據(jù) 《投資合同》獲得的款項(xiàng)8,800萬(wàn)元出借給電化集團(tuán)，借 款年利率為1.2%，期限為2015年12月29日至2029年 12月29日，專項(xiàng)用于電化整體搬遷及環(huán)境治理項(xiàng)目。電 化集團(tuán)為本公司母公司，整體搬遷及環(huán)境治理項(xiàng)目主要實(shí) 施主體為本公司，2016年1月21日，經(jīng)公司第六屆董事 會(huì)第九次會(huì)議審議通過(guò)，公司與電化集團(tuán)簽署了專項(xiàng)借款 湘潭電化集團(tuán)有限公司 協(xié)議，電化集團(tuán)將所借款項(xiàng)中的2,900萬(wàn)元出借給公司， 47,950,000.00 約定該款項(xiàng)專用于湘潭市竹埠港老工業(yè)區(qū)湘潭電化整體 搬遷及環(huán)境治理項(xiàng)目；2016年3月9日，經(jīng)公司第六屆 董事會(huì)第十次會(huì)議決議通過(guò)，公司與電化集團(tuán)簽署了專項(xiàng) 借款協(xié)議，電化集團(tuán)將所借款項(xiàng)中的5,900萬(wàn)元出借給公 司，約定該款項(xiàng)專用于電化整體搬遷及環(huán)境治理項(xiàng)目。借 款年利率為1.2%，期限為2015年12月29日至2029年 12月29日。截至2017年6月30日，本公司欠電化集團(tuán) 整體搬遷及環(huán)境治理專項(xiàng)借款本金47,950,000.00元，累 計(jì)已計(jì)提應(yīng)支付的利息費(fèi)用為713,500.00元。 拆出 （5）關(guān)鍵管理人員報(bào)酬 單位：元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 關(guān)鍵管理人員報(bào)酬 1,817,970.07 1,231,200.00 6、關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng) （1）應(yīng)收項(xiàng)目 單位：元 期末余額 期初余額 項(xiàng)目名稱 關(guān)聯(lián)方 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 其他應(yīng)收款 湖南裕能新能源材 料有限公司 1,036,232.97 51,811.65 547,918.04 27,395.90 其他應(yīng)收款 靖西電化新能源材 料有限公司 89,445.20 4,472.26 小計(jì) 1,125,678.17 56,283.91 547,918.04 27,395.90 （2）應(yīng)付項(xiàng)目 單位：元 項(xiàng)目名稱 關(guān)聯(lián)方 期末賬面余額 期初賬面余額 其他應(yīng)付款 湘潭電化新能源材料有限公 司 1,263,569.86 靖西電化新能源材料有限公 司 240,200.00 240,200.00 湘潭電化集團(tuán)有限公司 49,622,269.28 44,443,006.98 小計(jì) 51,126,039.14 44,683,206.98 長(zhǎng)期應(yīng)付款 湘潭電化集團(tuán)有限公司 110,110,498.82 110,110,498.82 小計(jì) 110,110,498.82 110,110,498.82 十一、其他重要事項(xiàng) 1、分部信息 （1）報(bào)告分部的確定依據(jù)與會(huì)計(jì)政策 公司以內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、管理要求、內(nèi)部報(bào)告制度等為依據(jù)確定經(jīng)營(yíng)分部。公司的經(jīng)營(yíng)分部是指同時(shí)滿足下列條件的組成部分： (1)該組成部分能夠在日常活動(dòng)中產(chǎn)生收入、發(fā)生費(fèi)用； (2)管理層能夠定期評(píng)價(jià)該組成部分的經(jīng)營(yíng)成果，以決定向其配置資源、評(píng)價(jià)其業(yè)績(jī)； (3)能夠通過(guò)分析取得該組成部分的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)會(huì)計(jì)信息。 本公司以地區(qū)分部為基礎(chǔ)確定報(bào)告分部，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、資產(chǎn)和負(fù)債按經(jīng)營(yíng)實(shí)體所在地進(jìn)行劃分。 （2）報(bào)告分部的財(cái)務(wù)信息 單位：元 項(xiàng)目 湖南 廣西 分部間抵銷 合計(jì) 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 299,325,947.24 107,501,123.44 95,045,734.16 311,781,336.52 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 240,387,802.11 83,960,451.98 95,045,734.16 229,302,519.93 資產(chǎn)總額 2,386,226,170.91 346,268,312.01 504,449,671.36 2,228,044,811.56 負(fù)債總額 1,140,207,073.42 219,533,199.25 242,884,537.74 1,116,855,734.93 十二、母公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋 1、應(yīng)收賬款 （1）應(yīng)收賬款分類披露 單位：元 期末余額 期初余額 類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比 賬面價(jià)值 賬面價(jià)值 金額 比例 金額 例 金額 比例 金額 計(jì)提比例 按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組 合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 221,493, 19,954,6 201,538,6168,910 16,925,68 151,985,14 100.00% 9.01% 100.00% 10.02% 應(yīng)收賬款 265.90 40.27 25.63 ,821.41 1.11 0.30 合計(jì) 221,493, 19,954,6 201,538,6168,910 16,925,68 151,985,14 100.00% 9.01% 100.00% 10.02% 265.90 40.27 25.63 ,821.41 1.11 0.30 期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款： □適用√不適用 組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款： √適用□不適用 單位：元 期末余額 賬齡 應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 1年以內(nèi)分項(xiàng) 1年以內(nèi) 177,208,306.09 8,860,415.30 5.00% 1年以內(nèi)小計(jì) 177,208,306.09 8,860,415.30 5.00% 1至2年 29,379,960.66 2,937,996.07 10.00% 2至3年 3,697,272.11 739,454.43 20.00% 3年以上 11,207,727.04 7,416,774.47 66.18% 3至4年 7,387,240.28 3,693,620.14 50.00% 4至5年 486,662.15 389,329.72 80.00% 5年以上 3,333,824.61 3,333,824.62 100.00% 合計(jì) 221,493,265.90 19,954,640.27 9.01% 確定該組合依據(jù)的說(shuō)明： 相同賬齡的應(yīng)收賬款具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征。 組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款： □適用√不適用 組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款： （2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況 本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額3,028,959.16元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額0.00元。 （3）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況 單位：元 占應(yīng)收賬款 單位名稱 賬面余額 余額 壞賬準(zhǔn)備 的比例(%) EnergizerSingaporePteLtd 41,017,818.01 18.52% 2,050,890.90 Duracell Batteries BVBA 20,460,896.41 9.24% 1,023,044.82 青島乾運(yùn)高科新材料有限公司 18,003,563.08 8.13% 1,325,250.31 湖南金龍錳業(yè)有限公司 13,110,466.55 5.92% 655,523.33 湖南桑頓新能源有限公司 9,846,439.20 4.45% 492,321.96 小計(jì) 102,439,183.25 46.25% 5,547,031.32 2、其他應(yīng)收款 （1）其他應(yīng)收款分類披露 單位：元 期末余額 期初余額 類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比 賬面價(jià)值 賬面價(jià)值 金額 比例 金額 例 金額 比例 金額 計(jì)提比例 按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組 合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 78,833,2 10,944,6 67,888,67100,240 12,057,15 88,183,181. 100.00% 13.88% 100.00% 12.03% 其他應(yīng)收款 87.79 08.81 8.98,332.36 1.06 30 合計(jì) 78,833,2 10,944,6 67,888,67100,240 12,057,15 88,183,181. 100.00% 13.88% 100.00% 12.03% 87.79 08.81 8.98,332.36 1.06 30 期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款： □適用√不適用 組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款： √適用□不適用 單位：元 期末余額 賬齡 其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 1年以內(nèi)分項(xiàng) 1年以內(nèi) 66,639,530.98 3,331,976.55 5.00% 1年以內(nèi)小計(jì) 66,639,530.98 3,331,976.54 5.00% 1至2年 265,108.05 26,510.81 10.00% 2至3年 2,096,924.49 419,384.90 20.00% 3年以上 9,831,700.27 7,166,736.56 72.89% 3至4年 5,047,948.71 2,523,974.36 50.00% 4至5年 705,066.80 564,053.44 80.00% 5年以上 4,078,708.76 4,078,708.76 100.00% 合計(jì) 78,833,287.79 10,944,608.81 13.88% 確定該組合依據(jù)的說(shuō)明： 相同賬齡的其他應(yīng)收賬款具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征。 組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款： □適用√不適用 組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款： □適用√不適用 （2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況 本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額-1,112,542.25元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額0.00元。 （3）其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類情況 單位：元 款項(xiàng)性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額 押金、保證金 6,915,500.00 8,590,507.06 拆借款 5,367,769.72 6,087,985.97 內(nèi)部往來(lái)款 57,106,183.57 76,928,869.88 應(yīng)收暫付款 2,936,084.60 1,038,303.47 備用金 2,013,208.94 1,943,088.60 內(nèi)部往來(lái)款 547,918.04 長(zhǎng)賬齡預(yù)付采購(gòu)款 3,640,157.36 3,867,981.72 其他 854,383.60 1,235,677.62 合計(jì) 78,833,287.79 100,240,332.36 （4）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況 單位：元 單位名稱 款項(xiàng)的性質(zhì) 期末余額 賬齡 占其他應(yīng)收款期末 壞賬準(zhǔn)備期末余額 余額合計(jì)數(shù)的比例 靖西電化 往來(lái)款 56,069,950.601年以內(nèi) 3.56% 2,803,497.53 湘潭市華�N環(huán)保科技錳渣項(xiàng)目借款及預(yù) 1年以內(nèi) 有限公司 付款 5,367,769.72 0.34% 268,388.49 湖南省國(guó)土資源廳 地質(zhì)環(huán)境治理保證 3-4年 金 3,540,500.00 2.25% 1,770,250.00 湖南省財(cái)政國(guó)庫(kù)管理保證金 2-3年 局 1,775,000.00 0.45% 355,000.00 湘潭市人力資源和社 會(huì)保障局勞動(dòng)保障監(jiān)農(nóng)民工保證金 1,600,000.001年以內(nèi) 0.10% 80,000.00 察局 合計(jì) -- 68,353,220.32 -- 6.69% 5,277,136.02 3、長(zhǎng)期股權(quán)投資 單位：元 期末余額 期初余額 項(xiàng)目 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 對(duì)子公司投資 269,622,010.84 269,622,010.84 268,622,010.84 268,622,010.84 對(duì)聯(lián)營(yíng)、合營(yíng)企 業(yè)投資 19,588,767.72 19,588,767.72 19,994,718.97 19,994,718.97 合計(jì) 289,210,778.56 289,210,778.56 288,616,729.81 288,616,729.81 （1）對(duì)子公司投資 單位：元 被投資單位 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 本期計(jì)提減值準(zhǔn) 減值準(zhǔn)備期末余 備 額 湖南湘進(jìn)電化有 限公司 31,831,768.94 31,831,768.94 靖西湘潭電化科 31,200,000.00 31,200,000.00 技有限公司 湘潭市中興熱電 有限公司 43,700,500.00 43,700,500.00 湘潭市污水處理 有限責(zé)任公司 161,889,741.90 161,889,741.90 湘潭電化機(jī)電工 程有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 合計(jì) 268,622,010.84 1,000,000.00 269,622,010.84 （2）對(duì)聯(lián)營(yíng)、合營(yíng)企業(yè)投資 單位：元 本期增減變動(dòng) 投資單位期初余額 權(quán)益法下 宣告發(fā)放 期末余額減值準(zhǔn)備 追加投資減少投資確認(rèn)的投其他綜合其他權(quán)益現(xiàn)金股利計(jì)提減值 其他 期末余額 資損益 收益調(diào)整 變動(dòng) 或利潤(rùn) 準(zhǔn)備 一、合營(yíng)企業(yè) 二、聯(lián)營(yíng)企業(yè) 湖南裕能 新能源電19,994,71 -405,951. 19,588,76 池材料有 8.97 25 7.72 限公司 小計(jì) 19,994,71 -405,951. 19,588,76 8.97 25 7.72 合計(jì) 19,994,71 -405,951. 19,588,76 8.97 25 7.72 （3）其他說(shuō)明 4、營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本 單位：元 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 項(xiàng)目 收入 成本 收入 成本 主營(yíng)業(yè)務(wù) 261,870,024.52 225,880,288.56 182,179,905.95 153,459,332.47 其他業(yè)務(wù) 28,968,100.98 24,447,323.87 13,354,938.17 11,234,067.32 合計(jì) 290,838,125.50 250,327,612.43 195,534,844.12 164,693,399.79 5、投資收益 單位：元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資收益 -405,951.25 合計(jì) -405,951.25 十三、補(bǔ)充資料 1、當(dāng)期非經(jīng)常性損益明細(xì)表 √適用□不適用 單位：元 項(xiàng)目 金額 說(shuō)明 非流動(dòng)資產(chǎn)處置損益 71,393.68處置固定資產(chǎn)收益 計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助（與企業(yè)業(yè)務(wù)密 切相關(guān)，按照國(guó)家統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)定額或定量享 1,382,103.92政府補(bǔ)助 受的政府補(bǔ)助除外） 除上述各項(xiàng)之外的其他營(yíng)業(yè)外收入和支出 -232,399.56 減：所得稅影響額 -12,968.17 少數(shù)股東權(quán)益影響額 -33,164.20 合計(jì) 1,267,230.41 -- 對(duì)公司根據(jù)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第1號(hào)――非經(jīng)常性損益》定義界定的非經(jīng)常性損 益項(xiàng)目，以及把《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第1號(hào)――非經(jīng)常性損益》中列舉的非經(jīng)常性 損益項(xiàng)目界定為經(jīng)常性損益的項(xiàng)目，應(yīng)說(shuō)明原因。 □適用√不適用 2、凈資產(chǎn)收益率及每股收益 每股收益 報(bào)告期利潤(rùn) 加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率 基本每股收益（元/股）稀釋每股收益（元/股） 歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn) 2.07% 0.064 0.064 扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司 普通股股東的凈利潤(rùn) 1.95% 0.064 0.064 湘潭電化科技股份有限公司 2017年8月17日
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