萬向錢潮:2020年半年度財務(wù)報告
萬向錢潮 2020 年半年度財務(wù)報告 目 錄 一、財務(wù)報表...... 第 1―8 頁 （一）合并資產(chǎn)負(fù)債表......第 1 頁 （二）母公司資產(chǎn)負(fù)債表......第 2 頁 （三）合并利潤表......第 3 頁 （四）母公司利潤表......第 4 頁 （五）合并現(xiàn)金流量表......第 5 頁 （六）母公司現(xiàn)金流量表......第 6 頁 （七）合并所有者權(quán)益變動表......第 7 頁 （八）母公司所有者權(quán)益變動表......第 8 頁 二、財務(wù)報表附注 ...... 第 9―93 頁 萬向錢潮股份有限公司 財務(wù)報表附注 2020 年 1-6 月 （未經(jīng)審計） 金額單位：人民幣元 一、公司基本情況 萬向錢潮股份有限公司（以下簡稱公司或本公司）系經(jīng)浙江省股份制試點工作協(xié)調(diào)小組 浙股〔1992〕第 1 號文批準(zhǔn)成立的股份有限公司，于 1994 年 1 月 8 日在浙江省工商行政管 理局登記注冊，總部位于浙江省杭州市。現(xiàn)持有注冊號為 91330000142923441E 的《營業(yè)執(zhí) 照》，注冊資本 2,753,159,454.00 元，股份總數(shù) 2,753,159,454 股（每股面值 1 元），其中 有限售條件的流通股份 A 股 10,080 股，無限售條件的流通股份 A 股 2,753,149,374 股。公 司股票已于 1994 年 1 月 10 日在深圳證券交易所掛牌交易。 本公司屬機(jī)械制造行業(yè)。主要經(jīng)營活動:汽車零部件及相關(guān)機(jī)電產(chǎn)品的開發(fā)、制造和銷售。主要產(chǎn)品：等速驅(qū)動軸、汽車輪轂單元及傳動軸等及其配件。 本財務(wù)報表業(yè)經(jīng)公司 2020 年 8 月 27 日第九屆三次董事會批準(zhǔn)對外報出。 本公司將浙江萬向系統(tǒng)有限公司、浙江萬向精工有限公司、萬向通達(dá)股份公司、錢潮軸承有限公司、萬向錢潮傳動軸有限公司、江蘇森威精鍛有限公司、浙江錢潮供應(yīng)鏈有限公司、湖北錢潮精密件有限公司、萬向錢潮（上海）汽車系統(tǒng)有限公司、萬向精工江蘇有限公司、萬向錢潮重慶汽車部件有限公司、海口通達(dá)排氣系統(tǒng)有限公司、湖北通達(dá)實業(yè)有限公司、淮南錢潮軸承有限公司、江蘇錢潮軸承有限公司、合肥萬向錢潮汽車零部件有限公司、江西萬向昌河汽車底盤系統(tǒng)有限公司、哈爾濱萬向哈飛汽車底盤系統(tǒng)有限責(zé)任公司、河南萬向系統(tǒng)制動器有限公司、武漢萬向汽車制動器有限公司、武漢巨迪金屬管業(yè)有限公司、萬向錢潮銷售有限公司、萬向錢潮（美洲）有限公司、萬向錢潮（歐洲）有限公司、萬向錢潮（泰國）有限公司（以下分別簡稱萬向系統(tǒng)公司、萬向精工公司、萬向通達(dá)公司、錢潮軸承公司、萬向傳動軸公司、江蘇森威公司、錢潮供應(yīng)鏈公司、錢潮精密件公司、錢潮上海公司、精工江蘇公司、重慶部件公司、海口通達(dá)公司、通達(dá)實業(yè)公司、淮南軸承公司、江蘇錢潮公司、合肥萬向公司、萬向昌河公司、哈飛底盤公司、河南制動器公司、武漢制動器公司、武漢巨迪 公司、錢潮銷售公司、錢潮美洲公司、錢潮歐洲公司、錢潮泰國公司）等 25 家子公司納入本期合并財務(wù)報表范圍，情況詳見本財務(wù)報表附注六和七之說明。 二、財務(wù)報表的編制基礎(chǔ) (一) 編制基礎(chǔ) 本公司財務(wù)報表以持續(xù)經(jīng)營為編制基礎(chǔ)。 (二) 持續(xù)經(jīng)營能力評價 本公司不存在導(dǎo)致對報告期末起 12 個月內(nèi)的持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事項或情況。 三、重要會計政策及會計估計 (一) 遵循企業(yè)會計準(zhǔn)則的聲明 本公司所編制的財務(wù)報表符合企業(yè)會計準(zhǔn)則的要求，真實、完整地反映了公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。 (二) 會計期間 會計年度自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 營業(yè)周期 公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的營業(yè)周期較短，以 12 個月作為資產(chǎn)和負(fù)債的流動性劃分標(biāo)準(zhǔn)。 (四) 記賬本位幣 采用人民幣為記賬本位幣。 (五) 同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法 1. 同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法 公司在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債，按照合并日被合并方在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面價值計量。公司按照被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面價值份額與支付的合并對價賬面價值或發(fā)行股份面值總額的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。 2. 非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法 公司在購買日對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，確認(rèn)為商譽；如果合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額，首先對取得的被購買方各項可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債的公允價值以及合并成本的計量進(jìn)行復(fù)核，經(jīng)復(fù)核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的，其差 額計入當(dāng)期損益。 (六) 合并財務(wù)報表的編制方法 母公司將其控制的所有子公司納入合并財務(wù)報表的合并范圍。合并財務(wù)報表以母公司及其子公司的財務(wù)報表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料，由母公司按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 33 號――合并財務(wù)報表》編制。 (七) 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標(biāo)準(zhǔn) 列示于現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金是指庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款。現(xiàn)金等價物是指企業(yè)持有的期限短、流動性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小的投資。 (八) 外幣業(yè)務(wù)和外幣報表折算 1. 外幣業(yè)務(wù)折算 外幣交易在初始確認(rèn)時，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算為人民幣金額。資產(chǎn)負(fù)債表日，外幣貨幣性項目采用資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算，因匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差額，除與購建符合資本化條件資產(chǎn)有關(guān)的外幣專門借款本金及利息的匯兌差額外，計入當(dāng)期損益；以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，不改變其人民幣金額；以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，差額計入當(dāng)期損益或其他綜合收益。 2. 外幣財務(wù)報表折算 資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債項目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算；所有者權(quán)益項目除“未分配利潤”項目外，其他項目采用交易發(fā)生日的即期匯率折算；利潤表中的收入和費用項目，采用交易發(fā)生日即期匯率的近似匯率折算。按照上述折算產(chǎn)生的外幣財務(wù)報表折算差額，計入其他綜合收益。 (九) 金融工具 1. 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的分類 金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時劃分為以下三類：(1) 以攤余成本計量的金融資產(chǎn)；(2) 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)；(3) 以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。 金融負(fù)債在初始確認(rèn)時劃分為以下四類：(1) 以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債；(2) 金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不符合終止確認(rèn)條件或繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)所形成的金融負(fù)債；(3) 不屬于上述(1)或(2)的財務(wù)擔(dān)保合同，以及不屬于上述(1)并以低于市場利率貸款的貸款承諾；(4) 以攤余成本計量的金融負(fù)債。 2. 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的確認(rèn)依據(jù)、計量方法和終止確認(rèn)條件 (1) 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的確認(rèn)依據(jù)和初始計量方法 公司成為金融工具合同的一方時，確認(rèn)一項金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。初始確認(rèn)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債時，按照公允價值計量；對于以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債，相關(guān)交易費用直接計入當(dāng)期損益；對于其他類別的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，相關(guān)交易費用計入初始確認(rèn)金額。但是，公司初始確認(rèn)的應(yīng)收賬款未包含重大融資成分或公司不考慮未超過一年的合同中的融資成分的，按照交易價格進(jìn)行初始計量。 (2) 金融資產(chǎn)的后續(xù)計量方法 1) 以攤余成本計量的金融資產(chǎn) 采用實際利率法，按照攤余成本進(jìn)行后續(xù)計量。以攤余成本計量且不屬于任何套期關(guān)系的一部分的金融資產(chǎn)所產(chǎn)生的利得或損失，在終止確認(rèn)、重分類、按照實際利率法攤銷或確認(rèn)減值時，計入當(dāng)期損益。 2) 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務(wù)工具投資 采用公允價值進(jìn)行后續(xù)計量。采用實際利率法計算的利息、減值損失或利得及匯兌損益計入當(dāng)期損益，其他利得或損失計入其他綜合收益。終止確認(rèn)時，將之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉(zhuǎn)出，計入當(dāng)期損益。 3) 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權(quán)益工具投資 采用公允價值進(jìn)行后續(xù)計量。獲得的股利（屬于投資成本收回部分的除外）計入當(dāng)期損益，其他利得或損失計入其他綜合收益。終止確認(rèn)時，將之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉(zhuǎn)出，計入留存收益。 4) 以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn) 采用公允價值進(jìn)行后續(xù)計量，產(chǎn)生的利得或損失（包括利息和股利收入)計入當(dāng)期損益，除非該金融資產(chǎn)屬于套期關(guān)系的一部分。 (3) 金融負(fù)債的后續(xù)計量方法 1) 以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債 此類金融負(fù)債包括交易性金融負(fù)債（含屬于金融負(fù)債的衍生工具）和指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。對于此類金融負(fù)債以公允價值進(jìn)行后續(xù)計量。因公司自身信用風(fēng)險變動引起的指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債的公允價值變動金額計入其他綜合收益，除非該處理會造成或擴(kuò)大損益中的會計錯配。此類金融負(fù)債產(chǎn)生的其他利得或損失（包括利息費用、除因公司自身信用風(fēng)險變動引起的公允價值變 動）計入當(dāng)期損益，除非該金融負(fù)債屬于套期關(guān)系的一部分。終止確認(rèn)時，將之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉(zhuǎn)出，計入留存收益。 2) 金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不符合終止確認(rèn)條件或繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)所形成的金融負(fù)債 按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 23 號――金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》相關(guān)規(guī)定進(jìn)行計量。 3) 不屬于上述 1)或 2)的財務(wù)擔(dān)保合同，以及不屬于上述 1)并以低于市場利率貸款的 貸款承諾 在初始確認(rèn)后按照下列兩項金額之中的較高者進(jìn)行后續(xù)計量：① 按照金融工具的減值規(guī)定確定的損失準(zhǔn)備金額；② 初始確認(rèn)金額扣除按照相關(guān)規(guī)定所確定的累計攤銷額后的余額。 4) 以攤余成本計量的金融負(fù)債 采用實際利率法以攤余成本計量。以攤余成本計量且不屬于任何套期關(guān)系的一部分的金融負(fù)債所產(chǎn)生的利得或損失，在終止確認(rèn)、按照實際利率法攤銷時計入當(dāng)期損益。 (4) 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的終止確認(rèn) 1) 當(dāng)滿足下列條件之一時，終止確認(rèn)金融資產(chǎn)： ① 收取金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利已終止； ② 金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且該轉(zhuǎn)移滿足《企業(yè)會計準(zhǔn)則第23號――金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》關(guān)于金融資產(chǎn)終止確認(rèn)的規(guī)定。 2) 當(dāng)金融負(fù)債（或其一部分）的現(xiàn)時義務(wù)已經(jīng)解除時，相應(yīng)終止確認(rèn)該金融負(fù)債（或該部分金融負(fù)債）。 3. 金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計量方法 公司轉(zhuǎn)移了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)，并將轉(zhuǎn)移中產(chǎn)生或保留的權(quán)利和義務(wù)單獨確認(rèn)為資產(chǎn)或負(fù)債；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬的，繼續(xù)確認(rèn)所轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)。公司既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬的，分別下列情況處理：(1) 未保留對該金融資產(chǎn)控制的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)，并將轉(zhuǎn)移中產(chǎn)生或保留的權(quán)利和義務(wù)單獨確認(rèn)為資產(chǎn)或負(fù)債；(2) 保留了對該金融資產(chǎn)控制的，按照繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認(rèn)有關(guān)負(fù)債。 金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將下列兩項金額的差額計入當(dāng)期
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